一、指導(dǎo)思想
xxxx年是高水平全面建成小康社會(huì)的決勝之年，是迎接建黨百年的沖刺之年，是全面推進(jìn)首位戰(zhàn)略的發(fā)力之年。要始終不忘初心、牢記使命，以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的十九大以及中央、省委、市委審計(jì)委員會(huì)會(huì)議精神，深入踐行習(xí)近平總書記對(duì)審計(jì)工作的重要論述，按照市委、市政府和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的工作部署，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，堅(jiān)持“黨建引領(lǐng)、項(xiàng)目支撐、管理推動(dòng)”的工作方針，全面提升各項(xiàng)審計(jì)工作，以爭(zhēng)先創(chuàng)優(yōu)為統(tǒng)領(lǐng)，全面提升審計(jì)能力和水平，在xx高質(zhì)量發(fā)展中進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督作用。
二、總體目標(biāo)
（一）圍繞中心，服務(wù)大局的能力進(jìn)一步提高。一是聚焦促進(jìn)國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化有新定位；二是聚焦開(kāi)展常態(tài)化“經(jīng)濟(jì)體檢”有新探索；三是聚焦服務(wù)全面融入長(zhǎng)三角一體化發(fā)展首位戰(zhàn)略有新?lián)?dāng)；四是聚焦推進(jìn)“三城一地”建設(shè)有新作為。
�。ǘ�黨建引領(lǐng)，勇?lián)姑淖鳛檫M(jìn)一步強(qiáng)化。一是在加強(qiáng)黨對(duì)審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)方面機(jī)制更加完善；二是在推進(jìn)“清廉審計(jì)”和“文明審計(jì)”建設(shè)方面措施更加扎實(shí)；三是在推動(dòng)體制機(jī)制改革創(chuàng)新優(yōu)化方面力求有所突破；四是在推動(dòng)政策法規(guī)“廢改立”方面成效更加顯著；五是在推動(dòng)“老大難”問(wèn)題的解決或歷史積案的妥善處理方面持續(xù)發(fā)力；六是在強(qiáng)化對(duì)權(quán)力運(yùn)行的制約監(jiān)督和案件查處方面力度不斷加大。
�。ㄈ⿲�(duì)標(biāo)創(chuàng)優(yōu)，提升質(zhì)量的成效進(jìn)一步凸顯。一是在完善審計(jì)質(zhì)量管理方面加大創(chuàng)新力度；二是在推動(dòng)審計(jì)整改督查方面完善制度體系；三是在推進(jìn)科技強(qiáng)審方面提升應(yīng)用能力；四是在爭(zhēng)創(chuàng)優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目方面健全培育機(jī)制；五是在推動(dòng)內(nèi)審工作協(xié)同發(fā)展方面探索有效途徑；六是在提升審計(jì)信息和對(duì)外宣傳成效方面強(qiáng)化全員參與。
三、工作舉措
�。ㄒ唬┮愿叩恼握疚�，提升能力，履行新時(shí)代審計(jì)新職能。
1.貫徹加強(qiáng)黨對(duì)審計(jì)工作的總要求。要深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于審計(jì)工作的重要論述，提高政治站位，把準(zhǔn)政治方向，堅(jiān)決落實(shí)黨對(duì)審計(jì)工作的集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，構(gòu)建集中統(tǒng)一、全面覆蓋、權(quán)威高效的審計(jì)監(jiān)督體系，把黨中央對(duì)審計(jì)工作的各項(xiàng)決策部署落實(shí)到審計(jì)工作的各方面和全過(guò)程。市委審計(jì)辦要強(qiáng)化對(duì)重大工作的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和督促落實(shí)，進(jìn)一步完善審計(jì)管理體制和審計(jì)工作運(yùn)行機(jī)制、審計(jì)制度規(guī)范體系。
2.落實(shí)審計(jì)機(jī)關(guān)全面從嚴(yán)治黨要求。要增強(qiáng)“四個(gè)意識(shí)”，堅(jiān)定“四個(gè)自信”，做到“兩個(gè)維護(hù)”，以黨的政治建設(shè)為統(tǒng)領(lǐng)，扎實(shí)推進(jìn)審計(jì)機(jī)關(guān)思想建設(shè)、組織建設(shè)、作風(fēng)建設(shè)、紀(jì)律建設(shè)，以“黨建強(qiáng)審”為有力抓手，重點(diǎn)在“講政治、抓基層、嚴(yán)紀(jì)律、強(qiáng)隊(duì)伍”四個(gè)方面下功夫抓落實(shí)，不斷推動(dòng)審計(jì)機(jī)關(guān)全面從嚴(yán)治黨向縱深發(fā)展，打造具有審計(jì)機(jī)關(guān)特色的黨建工作品牌。
3.加強(qiáng)審計(jì)機(jī)關(guān)黨風(fēng)廉政建設(shè)。要準(zhǔn)確把握定位，強(qiáng)化政治擔(dān)當(dāng)，依法行使權(quán)力，切實(shí)增強(qiáng)做好新時(shí)代審計(jì)工作的政治自覺(jué)、思想自覺(jué)和行動(dòng)自覺(jué)。持續(xù)加強(qiáng)黨員干部紀(jì)律作風(fēng)教育，以堅(jiān)決整治形式主義、官僚主義為重點(diǎn)，持之以恒糾“四風(fēng)”、樹(shù)“新風(fēng)”，將制度執(zhí)行情況融入日常監(jiān)督檢查，在堅(jiān)持和深化中形成習(xí)慣。深化運(yùn)用監(jiān)督執(zhí)紀(jì)“四種形態(tài)”，通過(guò)抓好紀(jì)律作風(fēng)建設(shè)，促進(jìn)主體責(zé)任落實(shí)、廉政紀(jì)律執(zhí)行，強(qiáng)化審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控，不斷推進(jìn)全局黨風(fēng)廉政建設(shè)工作再上新臺(tái)階。
4.推動(dòng)“不忘初心、牢記使命”主題教育常態(tài)化。要確立審計(jì)的過(guò)程就是學(xué)習(xí)教育、調(diào)查研究、檢視問(wèn)題和整改落實(shí)的過(guò)程這一理念，把主題教育和審計(jì)工作深度融合起來(lái)，對(duì)標(biāo)中央要求，聚焦主題主線，堅(jiān)持圍繞中心、服務(wù)大局，以主題教育的要求常態(tài)化推動(dòng)審計(jì)工作，做深做精審計(jì)工作。把“不忘初心、牢記使命”主題教育的各項(xiàng)要求做法貫徹到審計(jì)工作各環(huán)節(jié)，以常態(tài)化要求抓學(xué)習(xí)教育，始終保持理論上清醒、政治上堅(jiān)定；把調(diào)查研究的理念方法與審計(jì)要求相融合，推動(dòng)審計(jì)高站位、寬視野、有深度地提出建議；以自我革命的要求檢視問(wèn)題，既直面自身存在的問(wèn)題又敢于揭示經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中的風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題；以刀刃向內(nèi)的勇氣抓好整改落實(shí)，推進(jìn)在解決問(wèn)題中提升治理能力。
5.充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督防風(fēng)險(xiǎn)促發(fā)展的作用。要堅(jiān)持“治已病、防未病”，在經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中發(fā)揮防風(fēng)險(xiǎn)、促發(fā)展作用，“防未病”較“治已病”更為重要，要通過(guò)審計(jì)監(jiān)督，將風(fēng)險(xiǎn)隱患在“未生病”前揭示出來(lái)。系統(tǒng)梳理經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的風(fēng)險(xiǎn)隱患，建立風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的審計(jì)制度機(jī)制，推動(dòng)完善制度和深化改革。注重完善“治病防病體系”，建立審計(jì)預(yù)警機(jī)制，從根本上防范風(fēng)險(xiǎn)、解決問(wèn)題。
�。ǘ┮愿鼫�(zhǔn)的工作定位，爭(zhēng)先創(chuàng)優(yōu)，助力xx高質(zhì)量新發(fā)展。
1.堅(jiān)持以政策跟蹤審計(jì)為統(tǒng)攬。以政策跟蹤審計(jì)統(tǒng)攬項(xiàng)目計(jì)劃，統(tǒng)籌政策跟蹤審計(jì)、財(cái)政審計(jì)大格局、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)全覆蓋三大平臺(tái)建設(shè)，把政策跟蹤審計(jì)作為重中之重的任務(wù)來(lái)抓。一是強(qiáng)化政策跟蹤審計(jì)理念。按照“黨委政府中心工作在哪，跟蹤審計(jì)就在哪”的要求，依托政策跟蹤審計(jì)平臺(tái)，采用單獨(dú)立項(xiàng)或其他項(xiàng)目“+政策”模式，將重大政策措施貫徹落實(shí)情況作為各類專業(yè)審計(jì)項(xiàng)目的重點(diǎn)內(nèi)容或?qū)ｎ}調(diào)查事項(xiàng)貫穿到全年各個(gè)審計(jì)項(xiàng)目。二是突出政策跟蹤審計(jì)重點(diǎn)。以推動(dòng)國(guó)家和省、市各項(xiàng)重大政策措施落實(shí)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展為目標(biāo)，以“資金、項(xiàng)目、政策、重大改革任務(wù)推進(jìn)情況”為重點(diǎn)，動(dòng)態(tài)跟蹤政策措施貫徹執(zhí)行、實(shí)施進(jìn)展和政策績(jī)效，關(guān)注政策措施推進(jìn)中存在的突出矛盾和問(wèn)題，及時(shí)總結(jié)改革發(fā)展中創(chuàng)新舉措和取得的成效，促進(jìn)深化改革。三是提升政策跟蹤審計(jì)效能。堅(jiān)持緊貼黨委政府中心工作，服務(wù)改革發(fā)展大局，圍繞長(zhǎng)三角區(qū)域一體化發(fā)展、制造業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)、國(guó)企改革、鄉(xiāng)村振興、大氣污染防治、垃圾分類、殘疾人社會(huì)保障、保障性安居工程、融資暢通工程等重大政策深入開(kāi)展政策跟蹤審計(jì)，找準(zhǔn)審計(jì)服務(wù)黨委政府中心工作的結(jié)合點(diǎn)和著力點(diǎn)，揭示問(wèn)題提出建議，不斷提升政策跟蹤審計(jì)的監(jiān)督和服務(wù)效能。四是推進(jìn)審計(jì)項(xiàng)目和組織方式統(tǒng)籌。對(duì)制造業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)、鄉(xiāng)村振興、垃圾分類等涉及全局的重大政策跟蹤審計(jì)，采取上下聯(lián)動(dòng)方式，統(tǒng)籌調(diào)配審計(jì)資源，由點(diǎn)及面，擴(kuò)大審計(jì)覆蓋面，避免對(duì)同一單位、同一事項(xiàng)重復(fù)交叉審計(jì)，加強(qiáng)審計(jì)成果和信息共享，增強(qiáng)審計(jì)項(xiàng)目的整體性和宏觀性。
2.健全和完善財(cái)政審計(jì)大格局。以推動(dòng)建立全面規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力的預(yù)算制度，提升財(cái)政資金使用績(jī)效為目標(biāo)，以高水平服務(wù)“三個(gè)報(bào)告”為重點(diǎn)，健全和完善財(cái)政審計(jì)大格局，統(tǒng)籌各類審計(jì)項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金審計(jì)全覆蓋。一是實(shí)行“核心+專題”模式不斷深化審計(jì)內(nèi)容。以審查預(yù)決算的真實(shí)、合法和效益為基礎(chǔ)，加大對(duì)財(cái)政政策執(zhí)行、財(cái)政體制運(yùn)行、政府預(yù)算體系建設(shè)、重點(diǎn)專項(xiàng)資金管理使用、政府債務(wù)管理等情況的監(jiān)督力度，重點(diǎn)關(guān)注貫徹執(zhí)行集中財(cái)力辦大事政策，支出預(yù)算、支出政策和全面預(yù)算績(jī)效管理，推進(jìn)財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革，履行政府債務(wù)管理職責(zé)等情況，有計(jì)劃地對(duì)本級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金的安排使用及績(jī)效情況x年輪審一遍。二是探索推進(jìn)年度一級(jí)預(yù)算單位審計(jì)全覆蓋。運(yùn)用大數(shù)據(jù)審計(jì)技術(shù)，對(duì)一級(jí)預(yù)算單位實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)采集全覆蓋、數(shù)據(jù)集中分析全覆蓋、分析疑點(diǎn)核查全覆蓋，采取部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)與黨政部門經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)相統(tǒng)籌，國(guó)家審計(jì)與單位自核、內(nèi)部審計(jì)相聯(lián)動(dòng)，對(duì)本級(jí)政府組成部門和其他預(yù)算資金規(guī)模較大、項(xiàng)目較多的一級(jí)預(yù)算單位開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，促進(jìn)嚴(yán)格預(yù)算約束，提高預(yù)算績(jī)效管理水平，提升部門內(nèi)部管理能力，樹(shù)立清廉高效政府形象。三是樹(shù)立“查防治結(jié)合”的科學(xué)審計(jì)理念。實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金審計(jì)全覆蓋必須強(qiáng)化做好常態(tài)化“經(jīng)濟(jì)體檢”的理念，注重及時(shí)揭示經(jīng)濟(jì)社會(huì)運(yùn)行中的潛在風(fēng)險(xiǎn)隱患，尤其是一些傾向性、苗頭性問(wèn)題，及早感知風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)隱患研機(jī)析理，深入分析背后的體制性障礙、機(jī)制性缺陷和制度性漏洞，提出高質(zhì)量的對(duì)策建議，促進(jìn)深化改革、完善制度、加強(qiáng)管理、堵塞漏洞，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。
3.推進(jìn)和深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)全覆蓋。構(gòu)建完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)全覆蓋平臺(tái)工作機(jī)制，加強(qiáng)工作統(tǒng)籌，擴(kuò)大審計(jì)覆蓋面，強(qiáng)化對(duì)權(quán)力運(yùn)行的制約和監(jiān)督，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部履職盡責(zé)、擔(dān)當(dāng)作為。一是完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)全覆蓋推進(jìn)機(jī)制。堅(jiān)持和完善任前經(jīng)濟(jì)責(zé)任告知制度、離任經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)交接制度，推進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部履職全過(guò)程監(jiān)督；修訂審計(jì)對(duì)象分類管理制度，優(yōu)化審計(jì)組織方式和審計(jì)頻率，推動(dòng)實(shí)現(xiàn)多方式、有重點(diǎn)、有步驟、有深度、有成效的審計(jì)全覆蓋。二是找準(zhǔn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的工作定位。組織對(duì)xx家部門單位的領(lǐng)導(dǎo)干部開(kāi)展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，堅(jiān)決貫徹各級(jí)黨委政府的決策部署，按照高質(zhì)量發(fā)展的要求，聚焦經(jīng)濟(jì)責(zé)任，優(yōu)化組織協(xié)調(diào)，突出審計(jì)重點(diǎn)，完善審計(jì)評(píng)價(jià)，找準(zhǔn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)在黨和國(guó)家監(jiān)督體系中的職責(zé)定位，找準(zhǔn)牢固樹(shù)立“四個(gè)意識(shí)”促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部履職盡責(zé)的歷史方位，找準(zhǔn)貫徹落實(shí)新發(fā)展理念充分發(fā)揮經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)作用的關(guān)鍵穴位。三是加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)成果運(yùn)用。完善審計(jì)報(bào)告“主體報(bào)告+問(wèn)題清單”的呈現(xiàn)方式，努力提高審計(jì)移送事項(xiàng)成案率和審計(jì)成果運(yùn)用轉(zhuǎn)化率，加大審計(jì)結(jié)果公開(kāi)力度，積極推動(dòng)被審計(jì)單位主動(dòng)公告審計(jì)整改結(jié)果。四是協(xié)調(diào)推進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)責(zé)任審計(jì)。結(jié)合對(duì)桐鄉(xiāng)市烏鎮(zhèn)鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，同步開(kāi)展領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)責(zé)任審計(jì)，改進(jìn)審計(jì)組織模式，探索創(chuàng)新審計(jì)方法，重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部貫徹執(zhí)行生態(tài)文明建設(shè)方針政策和決策部署情況，自然資源資產(chǎn)的管理開(kāi)發(fā)利用情況，環(huán)境保護(hù)和環(huán)境改善情況，以及生態(tài)系統(tǒng)保護(hù)及修護(hù)情況，推動(dòng)牢固樹(shù)立“兩山”理論、踐行綠色發(fā)展理念。
4.加大對(duì)重大公共工程的審計(jì)監(jiān)督力度。以服務(wù)穩(wěn)增長(zhǎng)、穩(wěn)投資、補(bǔ)短板為目標(biāo)，進(jìn)一步加大對(duì)重大公共工程的審計(jì)監(jiān)督力度，著力促進(jìn)投資領(lǐng)域供給側(cè)改革和深化投融資體制改革。一是積極推動(dòng)重大項(xiàng)目加快實(shí)施建設(shè)。加強(qiáng)對(duì)關(guān)系全局性、戰(zhàn)略性、基礎(chǔ)性的重大公共基礎(chǔ)設(shè)施工程的審計(jì)監(jiān)督，圍繞中心城市品質(zhì)提升工程、百項(xiàng)千億等重大水利工程開(kāi)展專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，關(guān)注重大項(xiàng)目審批、征地拆遷、環(huán)境保護(hù)、工程招投標(biāo)、物資采購(gòu)、工程結(jié)算、資金管理等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，促進(jìn)建設(shè)資金合理、合法和高效使用，規(guī)范工程管理，提高投資績(jī)效。二是持續(xù)開(kāi)展重要民生建設(shè)工程跟蹤審計(jì)。組織對(duì)有軌電車建設(shè)項(xiàng)目和軍民合用機(jī)場(chǎng)改擴(kuò)建項(xiàng)目從立項(xiàng)到竣工交付使用全過(guò)程進(jìn)行動(dòng)態(tài)的和持續(xù)性的跟蹤審計(jì)，以促進(jìn)和提高建設(shè)單位有效履行工程建設(shè)管理責(zé)任為基本職責(zé)，監(jiān)督建設(shè)單位的決策、執(zhí)行、管理行為。同時(shí)，探索依據(jù)法定程序?qū)⑴c建設(shè)的勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、采購(gòu)、供貨等單位與投資項(xiàng)目有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及履職履約情況進(jìn)行延伸審計(jì)調(diào)查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正項(xiàng)目建設(shè)管理中的各類重要問(wèn)題，規(guī)范建設(shè)工程管理，遏制舞弊行為。三是穩(wěn)步推進(jìn)全市審計(jì)機(jī)關(guān)投資審計(jì)轉(zhuǎn)型。全面貫徹落實(shí)審計(jì)署對(duì)投資審計(jì)轉(zhuǎn)型的工作部署，進(jìn)一步厘清建設(shè)單位的管理責(zé)任和國(guó)家審計(jì)的監(jiān)督責(zé)任，協(xié)調(diào)推進(jìn)各縣（市、區(qū)）審計(jì)機(jī)關(guān)的投資審計(jì)轉(zhuǎn)型工作，確保審計(jì)機(jī)關(guān)不再參與工程項(xiàng)目建設(shè)決策和審批、征地拆遷、工程招標(biāo)、物資采購(gòu)、質(zhì)量評(píng)價(jià)、工程結(jié)算等管理活動(dòng)。
�。ㄈ┮愿鼘�(shí)的工作舉措，擔(dān)當(dāng)有為，打造審計(jì)發(fā)展新動(dòng)力。
1.構(gòu)建完善審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理體系。一是科學(xué)謀劃年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃。緊緊圍繞黨委和政府工作中心，加強(qiáng)對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展形勢(shì)分析研判，不斷深化審計(jì)項(xiàng)目立項(xiàng)調(diào)研，強(qiáng)化對(duì)審計(jì)項(xiàng)目預(yù)期成果和可行性的組織評(píng)估，在突出重點(diǎn)、注重實(shí)效，整合資源、強(qiáng)化統(tǒng)籌的基礎(chǔ)上，堅(jiān)持盡力而為、量力而行，合理布局，科學(xué)謀劃年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃。二是嚴(yán)格審計(jì)項(xiàng)目全過(guò)程計(jì)劃管理。細(xì)化審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理工作，編制項(xiàng)目實(shí)施控制表和任務(wù)書，科學(xué)設(shè)定每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目的進(jìn)點(diǎn)實(shí)施時(shí)間和項(xiàng)目完成時(shí)間，對(duì)一般性審計(jì)項(xiàng)目嚴(yán)禁拖延項(xiàng)目完成時(shí)間，對(duì)重大審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度的調(diào)整必須報(bào)經(jīng)局主要領(lǐng)導(dǎo)審批。完善項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度通報(bào)機(jī)制，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展、資源投入和審計(jì)工作成果等相關(guān)情況，項(xiàng)目計(jì)劃管理部門密切跟蹤審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃執(zhí)行情況，加強(qiáng)綜合分析，注重總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，定期分析通報(bào)計(jì)劃執(zhí)行情況和審計(jì)工作成果。三是探索建立審計(jì)項(xiàng)目大數(shù)據(jù)預(yù)分析計(jì)劃管理機(jī)制。對(duì)具備開(kāi)展大數(shù)據(jù)審計(jì)條件的審計(jì)項(xiàng)目必須編制大數(shù)據(jù)預(yù)分析工作計(jì)劃，納入項(xiàng)目全過(guò)程計(jì)劃管理，未完成大數(shù)據(jù)預(yù)分析或者預(yù)分析結(jié)果未達(dá)到要求的，不得正式進(jìn)點(diǎn)實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目，大數(shù)據(jù)預(yù)分析結(jié)果在分管領(lǐng)導(dǎo)審核確認(rèn)的基礎(chǔ)上，須書面報(bào)局主要領(lǐng)導(dǎo)。
2.構(gòu)建完善審計(jì)質(zhì)量控制管理體系。一是加強(qiáng)審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)質(zhì)量控制。細(xì)化審計(jì)實(shí)施方案，發(fā)揮對(duì)現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)的控制指導(dǎo)作用，作為審計(jì)質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)；嚴(yán)把審計(jì)證據(jù)質(zhì)量關(guān)，發(fā)揮審計(jì)人員在質(zhì)量控制中的基礎(chǔ)性作用，確保審計(jì)證據(jù)的適當(dāng)、充分；實(shí)現(xiàn)審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施全程精細(xì)化管理的目標(biāo)，發(fā)揮審計(jì)組組長(zhǎng)在質(zhì)量控制中的把控作用，強(qiáng)化對(duì)現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)各環(huán)節(jié)的質(zhì)量控制和管理。二是加強(qiáng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審計(jì)質(zhì)量控制的“把關(guān)”作用。業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人要切實(shí)履行對(duì)審計(jì)報(bào)告征求意見(jiàn)稿和代擬稿的“復(fù)核”職責(zé)，審慎把握問(wèn)題定性定責(zé)與處理處罰，必須逐一核對(duì)工作底稿及相關(guān)資料，使“九項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)”貫穿落實(shí)到審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施全過(guò)程。三是完善審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施集體會(huì)商和審計(jì)結(jié)果集體審定制度。所有審計(jì)項(xiàng)目嚴(yán)格實(shí)施“中期會(huì)商”和“審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議”審定，中期會(huì)商突出審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施方案落實(shí)情況和審計(jì)實(shí)施進(jìn)度、重點(diǎn)審計(jì)事項(xiàng)的會(huì)商；業(yè)務(wù)會(huì)議重點(diǎn)審定對(duì)被審計(jì)單位意見(jiàn)的采納建議及重大審計(jì)事項(xiàng)。四是強(qiáng)化審計(jì)執(zhí)法質(zhì)量檢查。開(kāi)展對(duì)縣（市、區(qū)）、業(yè)務(wù)處（中心、分局）審計(jì)執(zhí)法質(zhì)量檢查，檢查結(jié)果實(shí)行“清單式”通報(bào)，逐項(xiàng)落實(shí)整改責(zé)任；建立市局審計(jì)項(xiàng)目“審理”臺(tái)賬，定期通報(bào)“審理”發(fā)現(xiàn)審計(jì)質(zhì)量不規(guī)范情況；審計(jì)執(zhí)法質(zhì)量檢查結(jié)果、審計(jì)質(zhì)量不規(guī)范情況，納入相關(guān)審計(jì)質(zhì)量考核。五是重點(diǎn)培育優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目。定期分析審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施情況和審計(jì)成效，確定重點(diǎn)培育優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目，加強(qiáng)審計(jì)質(zhì)量控制指導(dǎo)，及時(shí)跟蹤推進(jìn)提升審計(jì)價(jià)值。
3.構(gòu)建完善國(guó)家審計(jì)與內(nèi)部審計(jì)協(xié)同體系。一是加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作指導(dǎo)和監(jiān)督。認(rèn)真貫徹落實(shí)市委審計(jì)委員會(huì)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作的意見(jiàn)》，開(kāi)展調(diào)查研究，加強(qiáng)工作指導(dǎo)；落實(shí)內(nèi)審處與相關(guān)業(yè)務(wù)處室責(zé)任，建立臺(tái)賬，增強(qiáng)日常聯(lián)系，定期結(jié)合審計(jì)項(xiàng)目開(kāi)展指導(dǎo)監(jiān)督，把對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)范性的指導(dǎo)監(jiān)督納入處室目標(biāo)責(zé)任考核。二是推廣內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)范化建設(shè)。召開(kāi)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)范化建設(shè)總結(jié)推廣會(huì)，總結(jié)試點(diǎn)成果，以市級(jí)部門、國(guó)有企業(yè)為重點(diǎn)推進(jìn)規(guī)范化建設(shè)，健全內(nèi)部審計(jì)工作機(jī)制，提升內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量和水平。三是完善國(guó)家審計(jì)與內(nèi)部審計(jì)協(xié)同工作機(jī)制。制定《xxxx年內(nèi)部審計(jì)工作指導(dǎo)意見(jiàn)》，部署年度審計(jì)工作重點(diǎn)和任務(wù)；加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃指導(dǎo)，建立內(nèi)部審計(jì)年度計(jì)劃報(bào)送制度，圍繞審計(jì)全覆蓋統(tǒng)籌國(guó)家審計(jì)與內(nèi)部審計(jì)組織實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目，項(xiàng)目實(shí)施完成后提交《被審計(jì)單位內(nèi)部審計(jì)工作開(kāi)展情況調(diào)查表》。四是深化內(nèi)管干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。貫徹《xx市級(jí)部門和單位內(nèi)部管理領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)辦法》，健全內(nèi)管干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作計(jì)劃、成果統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬，建立跟蹤推進(jìn)、成果分析工作機(jī)制，推進(jìn)內(nèi)管干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)全覆蓋。五是打造內(nèi)部審計(jì)精兵強(qiáng)將。探索建立內(nèi)部審計(jì)重點(diǎn)人才庫(kù)，定期開(kāi)展國(guó)家審計(jì)與內(nèi)部審計(jì)的業(yè)務(wù)交流，選調(diào)優(yōu)秀內(nèi)部審計(jì)人員參加國(guó)家審計(jì)，注重提升內(nèi)部審計(jì)人員專業(yè)勝任能力。六是充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)作用。加強(qiáng)內(nèi)審協(xié)會(huì)自身建設(shè)，完成協(xié)會(huì)換屆工作；加強(qiáng)內(nèi)審協(xié)會(huì)日常管理，與xx學(xué)院合作開(kāi)展內(nèi)審業(yè)務(wù)培訓(xùn)，加強(qiáng)業(yè)務(wù)交流、質(zhì)量評(píng)優(yōu)、理論研究，促進(jìn)內(nèi)審工作健康發(fā)展。
4.構(gòu)建完善審計(jì)整改督查工作體系。一是強(qiáng)化審計(jì)整改督查責(zé)任。增強(qiáng)審計(jì)意見(jiàn)建議的可操作性和針對(duì)性，每份審計(jì)結(jié)果文書簽發(fā)后x個(gè)工作日內(nèi)，提交審計(jì)整改問(wèn)題清單送內(nèi)審處，完成審計(jì)整改問(wèn)題“掛號(hào)”；審計(jì)整改期限屆滿后xx個(gè)工作日內(nèi)，向內(nèi)審處報(bào)送審計(jì)整改結(jié)果情況，完成“銷號(hào)”；內(nèi)審處建立審計(jì)整改情況臺(tái)賬，定期通報(bào)“掛銷號(hào)”情況，實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)管理。二是及時(shí)跟蹤審計(jì)問(wèn)題整改情況。探索建立年度審計(jì)整改問(wèn)題清單庫(kù)（“釘釘”平臺(tái)），動(dòng)態(tài)反映被審計(jì)單位審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改措施、整改時(shí)限、整改結(jié)果，推進(jìn)落實(shí)審計(jì)整改責(zé)任。三是推進(jìn)審計(jì)整改聯(lián)合督查制度化。四季度由市委審計(jì)辦、市審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組組織市人大、市紀(jì)委監(jiān)委、市委組織部、市財(cái)政、市國(guó)資、市委督查辦、市政府督查辦聯(lián)合開(kāi)展審計(jì)整改督查，增強(qiáng)審計(jì)整改聯(lián)動(dòng)機(jī)制作用，督促審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改落實(shí)到位。四是強(qiáng)化審計(jì)整改考核問(wèn)責(zé)。加大審計(jì)整改在各縣（市、區(qū)）、市級(jí)部門單位年度目標(biāo)責(zé)任制考核中的力度，對(duì)被審計(jì)單位存在虛假整改、拒絕或拖延整改、整改不到位的，依法依規(guī)追究相應(yīng)責(zé)任。
5.構(gòu)建完善審計(jì)信息宣傳工作體系。一是完善審計(jì)信息宣傳工作考核引導(dǎo)機(jī)制。強(qiáng)化審計(jì)信息專報(bào)是審計(jì)項(xiàng)目的核心成果的理念，強(qiáng)化審計(jì)信息宣傳工作全員參與的理念，堅(jiān)持局領(lǐng)導(dǎo)帶頭對(duì)審計(jì)信息宣傳工作組織開(kāi)展分析研判、謀劃選題、督促落實(shí)，修訂完善審計(jì)信息宣傳工作考核辦法，在全局上下形成人人頭上有指標(biāo)、個(gè)個(gè)肩上有擔(dān)子，全員積極參與審計(jì)信息宣傳工作的良好氛圍。二是改進(jìn)審計(jì)信息宣傳督促指導(dǎo)機(jī)制。堅(jiān)持每月通報(bào)審計(jì)信息宣傳采用情況，每季度公布審計(jì)信息宣傳工作龍虎榜，每半年對(duì)審計(jì)信息宣傳工作開(kāi)展一次集中點(diǎn)評(píng)，強(qiáng)化細(xì)化工作督查。探索每季度編制審計(jì)信息宣傳工作的選題建議，堅(jiān)持所有的審計(jì)項(xiàng)目中期會(huì)商必須確定審計(jì)信息專報(bào)的重點(diǎn)內(nèi)容，探索分析提煉跨審計(jì)項(xiàng)目、跨業(yè)務(wù)條線的綜合性審計(jì)信息專報(bào)，積極推動(dòng)審計(jì)人員在審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中完成信息專報(bào)的撰寫任務(wù)。三是完善審計(jì)對(duì)外宣傳工作聯(lián)絡(luò)員制度。選擇一批政治素質(zhì)高、文字功底強(qiáng)、業(yè)務(wù)能力好的年輕審計(jì)人員作為宣傳工作聯(lián)絡(luò)員，集中分析對(duì)外宣傳的選題方向和重點(diǎn)內(nèi)容，承擔(dān)部分對(duì)外宣傳稿件的撰寫工作，共同研究打造對(duì)外宣傳的精品稿件，向社會(huì)和公眾更好地展示審計(jì)形象。
6.構(gòu)建完善審計(jì)監(jiān)督外部協(xié)作體系。一是加強(qiáng)協(xié)作聯(lián)動(dòng)形成監(jiān)督合力。依托市委審計(jì)委員會(huì)平臺(tái)，積極推動(dòng)紀(jì)檢監(jiān)察、組織、國(guó)資、金融等部門與審計(jì)監(jiān)督的融合貫通，確保有關(guān)責(zé)任人黨紀(jì)政務(wù)和刑事責(zé)任追究工作得到及時(shí)嚴(yán)肅處理，形成齊抓共管、銜接順暢、協(xié)同高效的工作合力。二是深化紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)與審計(jì)機(jī)關(guān)協(xié)作配合。健全聯(lián)絡(luò)機(jī)制，建立雙方歸口處室定期溝通會(huì)商機(jī)制，形成業(yè)務(wù)處室之間問(wèn)題線索移送、協(xié)作、通報(bào)辦法和移送案件跟進(jìn)辦理機(jī)制等，加大追責(zé)問(wèn)責(zé)力度。三是建立審計(jì)機(jī)關(guān)與公安機(jī)關(guān)協(xié)作機(jī)制。加強(qiáng)審計(jì)機(jī)關(guān)與公安機(jī)關(guān)的溝通協(xié)作，及時(shí)建立審計(jì)移送事項(xiàng)協(xié)作機(jī)制，明確雙方歸口聯(lián)絡(luò)處室、職責(zé)分工和審計(jì)移送事項(xiàng)處理程序、要求，加強(qiáng)信息溝通共享。四是完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)成果運(yùn)用機(jī)制。加強(qiáng)與組織部門溝通銜接，精準(zhǔn)把握組織部門關(guān)注的重點(diǎn)內(nèi)容，在審計(jì)實(shí)施過(guò)程中有效落實(shí)重大問(wèn)題會(huì)商報(bào)告制度，積極探索對(duì)被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)以外的其他責(zé)任人員提出責(zé)任界定意見(jiàn)，與組織部門協(xié)同開(kāi)展年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目盤點(diǎn)匯報(bào)，力爭(zhēng)實(shí)現(xiàn)審計(jì)結(jié)果運(yùn)用最大化。
7.構(gòu)建完善審計(jì)科研管理體系。一是建立審計(jì)科研目標(biāo)責(zé)任管理機(jī)制。按照審計(jì)科研“緊貼審計(jì)實(shí)踐、服務(wù)審計(jì)一線”的工作要求，積極申報(bào)省廳審計(jì)科研重點(diǎn)課題和一般課題立項(xiàng)，按照每處室（分局、中心）不少于x項(xiàng)省廳（市級(jí)）立項(xiàng)審計(jì)科研課題或自定科研課題（下年度x月前省級(jí)以上刊物發(fā)表）的要求，制定年度審計(jì)科研課題計(jì)劃，內(nèi)審處每季度通報(bào)審計(jì)科研課題進(jìn)展情況，課題立項(xiàng)及成果納入處室和個(gè)人考核。二是加強(qiáng)審計(jì)科研隊(duì)伍建設(shè)。注重提升審計(jì)業(yè)務(wù)骨干和年輕干部審計(jì)科研能力和水平，鼓勵(lì)審計(jì)干部積極參與審計(jì)理論論文、審計(jì)案例的征稿，結(jié)合審計(jì)實(shí)務(wù)提煉總結(jié)審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)與做法，將審計(jì)理論和實(shí)務(wù)研究成果被上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)選用或在刊物公開(kāi)發(fā)表情況納入相關(guān)考核。三是強(qiáng)化審計(jì)科研協(xié)作機(jī)制建設(shè)。進(jìn)一步加強(qiáng)與市委黨校、xx學(xué)院、同濟(jì)大學(xué)x學(xué)院在審計(jì)科研協(xié)作，建立審計(jì)科研專家?guī)�，加�?qiáng)審計(jì)理論與審計(jì)實(shí)務(wù)的結(jié)合，以外部專家參與課題組等形式開(kāi)展課題研究，促進(jìn)提升審計(jì)科研能力和水平。四是發(fā)揮審計(jì)學(xué)會(huì)科研平臺(tái)作用。進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)學(xué)會(huì)建設(shè)，積極壯大隊(duì)伍，組織開(kāi)展審計(jì)論文推薦、審計(jì)理論研究和交流等形式，推進(jìn)審計(jì)科研工作。
8.構(gòu)建完善科技強(qiáng)審工作體系。一是積極探索“科技強(qiáng)審”的戰(zhàn)略合作模式，善于利用社會(huì)科技資源支持和推進(jìn)科技強(qiáng)審和審計(jì)科技人才隊(duì)伍建設(shè)，努力構(gòu)建人才培養(yǎng)、大數(shù)據(jù)審計(jì)、數(shù)據(jù)安全、電子政務(wù)、信息化建設(shè)協(xié)調(diào)推進(jìn)的工作格局。二是以“數(shù)據(jù)分析”為核心推進(jìn)大數(shù)據(jù)審計(jì)應(yīng)用。年度重點(diǎn)大數(shù)據(jù)審計(jì)項(xiàng)目在審計(jì)實(shí)施進(jìn)點(diǎn)xx個(gè)工作日前，審計(jì)實(shí)施處室應(yīng)當(dāng)完成數(shù)據(jù)采集并提出“數(shù)據(jù)分析”需求方案，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意后，自行組織或安排協(xié)審人員協(xié)助開(kāi)展“數(shù)據(jù)分析”；審計(jì)實(shí)施進(jìn)點(diǎn)前應(yīng)完成初步“數(shù)據(jù)分析”，評(píng)估“數(shù)據(jù)分析”結(jié)果，提出調(diào)整方案；審計(jì)實(shí)施中應(yīng)重點(diǎn)審核“數(shù)據(jù)分析”結(jié)果，結(jié)合實(shí)際進(jìn)行調(diào)整；審計(jì)實(shí)施結(jié)束后，及時(shí)總結(jié)“數(shù)據(jù)分析”成果。三是以“市縣一體”為核心推進(jìn)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)全覆蓋。x月底前組織市局及各縣（市、區(qū)）局開(kāi)展預(yù)算執(zhí)行審計(jì)集中分析，在總結(jié)以往經(jīng)驗(yàn)和做法的基礎(chǔ)上，按照總體分析“模塊化”、常規(guī)事項(xiàng)“智能化”、重點(diǎn)專題“精準(zhǔn)化”的要求，進(jìn)一步深化市縣一體財(cái)政審計(jì)集中分析工作，推進(jìn)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)全覆蓋。四是注重提升大數(shù)據(jù)審計(jì)應(yīng)用成果。要結(jié)合審計(jì)實(shí)踐，積極探索，創(chuàng)新審計(jì)方式方法，不斷探索新理念、新技術(shù)在大數(shù)據(jù)審計(jì)中應(yīng)用，積極爭(zhēng)取大數(shù)據(jù)應(yīng)用示范工程、行業(yè)審計(jì)數(shù)據(jù)規(guī)劃、無(wú)項(xiàng)目審計(jì)試點(diǎn)等省廳試點(diǎn)項(xiàng)目落地xx，提升審計(jì)效率和審計(jì)質(zhì)量，形成計(jì)算機(jī)審計(jì)案例等應(yīng)用成果。五是注重計(jì)算機(jī)審計(jì)人才隊(duì)伍建設(shè)。建立計(jì)算機(jī)審計(jì)人才庫(kù)，由計(jì)算機(jī)審計(jì)中心牽頭組織增強(qiáng)計(jì)算機(jī)審計(jì)集中攻關(guān)力量，在重點(diǎn)大數(shù)據(jù)審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施、審計(jì)數(shù)據(jù)分析、行業(yè)審計(jì)數(shù)據(jù)規(guī)劃等充分發(fā)揮作用；支持審計(jì)人員參加計(jì)算機(jī)審計(jì)培訓(xùn)，鼓勵(lì)參加審計(jì)署計(jì)算機(jī)中級(jí)水平考試。六是夯實(shí)大數(shù)據(jù)審計(jì)基礎(chǔ)建設(shè)。對(duì)接“金審三期”落地工程，配合省廳做好“一中心兩平臺(tái)”（審計(jì)大數(shù)據(jù)中心、大數(shù)據(jù)審計(jì)綜合分析管理平臺(tái)、地理信息數(shù)據(jù)審計(jì)綜合分析平臺(tái)）建設(shè)，完成市局大數(shù)據(jù)分析室建設(shè)，進(jìn)一步完善大數(shù)據(jù)管理平臺(tái)，加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)信息安全管理。
9.構(gòu)建完善年輕干部培養(yǎng)工作體系。一是完善青年干部培養(yǎng)工作制度。對(duì)青年干部培養(yǎng)工作進(jìn)行總體規(guī)劃，從政治、業(yè)務(wù)和生活等全方面提出培養(yǎng)工作目標(biāo)和措施，探索完善激勵(lì)機(jī)制，建立年輕干部個(gè)人成長(zhǎng)檔案，繼續(xù)開(kāi)展優(yōu)秀年輕干部評(píng)選，努力培養(yǎng)一支政治上過(guò)得硬、業(yè)務(wù)上靠得住、生活上有激情的年輕干部隊(duì)伍。二是制定年輕干部專項(xiàng)教育培訓(xùn)計(jì)劃。通過(guò)完善紅船青年審計(jì)團(tuán)隊(duì)平臺(tái)建設(shè)，以引導(dǎo)年輕干部堅(jiān)定理想信念，提升年輕審計(jì)干部的業(yè)務(wù)能力，增強(qiáng)年輕干部干事創(chuàng)業(yè)的激情為主題，由局領(lǐng)導(dǎo)班子成員帶頭、部分中層干部參與，確保每月至少組織一次年輕干部教育培訓(xùn)活動(dòng)，增強(qiáng)活動(dòng)的多樣化和互動(dòng)性，不斷提升教育培訓(xùn)成效。三是完善對(duì)年輕審計(jì)干部“傳幫帶”工作制度。由局各分管領(lǐng)導(dǎo)牽頭成立“傳幫帶”工作小組，各處室主要負(fù)責(zé)人為“導(dǎo)師”，繼續(xù)落實(shí)“一對(duì)一”或者“一對(duì)多”的以老帶新方式，通過(guò)傳幫帶、促成長(zhǎng)，盡快把“審計(jì)新兵”培養(yǎng)成為“審計(jì)標(biāo)兵”。四是為年輕干部加快成長(zhǎng)創(chuàng)造更多的條件和氛圍。要通過(guò)組織年輕干部組成綜合審計(jì)組集中承擔(dān)審計(jì)任務(wù)、組織年輕干部組成工作專班集中承擔(dān)綜合工作任務(wù)、鼓勵(lì)年輕干部在重大審計(jì)任務(wù)中擔(dān)任審計(jì)組長(zhǎng)和主審、組織年輕干部輪流列席局務(wù)會(huì)和審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議等形式，給年輕干部多交任務(wù)、多壓擔(dān)子、多給機(jī)會(huì)，助推年輕干部加快成長(zhǎng)。
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