全省國稅系統(tǒng)內(nèi)控機制建設(shè)東片座談會后，我局迅速對部門內(nèi)控機制建設(shè)工作作了全面安排�，F(xiàn)將工作情況報告如下：
一、學(xué)習(xí)傳達(dá)省局李組長和張主任講話精神
8月10日市局召開局務(wù)會專題研究全系統(tǒng)推行部門內(nèi)控機制建設(shè)工作，會上學(xué)習(xí)傳達(dá)了省局李組長和張主任講話精神，按照李組長提出的宣傳動員、風(fēng)險排查、規(guī)范完善、整改落實“四項任務(wù)”;排查風(fēng)險、明確崗位、規(guī)范程序、優(yōu)化流程、健全和完善制度“五個步驟”;責(zé)任落實、制度建設(shè)、風(fēng)險防范“三個到崗”和張主任提出的七個方面的要求，認(rèn)真貫徹落實，加快全市國稅系統(tǒng)部門內(nèi)控機制建設(shè)工作進(jìn)程。
二、認(rèn)真研究，確定全系統(tǒng)部門內(nèi)控機制建設(shè)基本框架
全市國稅系統(tǒng)推行部門內(nèi)控機制建設(shè)工作從8月份開始至9月下旬結(jié)束，分宣傳動員部署、排查風(fēng)險、規(guī)范完善、整改落實四個階段進(jìn)行，實施工作步驟：一是制定工作方案。市局制定下發(fā)了《XX市國稅系統(tǒng)推行部門內(nèi)控機制建設(shè)工作實施方案》，明確了全系統(tǒng)部門內(nèi)控機制建設(shè)的指導(dǎo)思想、目標(biāo)任務(wù)、方法步驟和工作要求。二是以部門為單位，排查風(fēng)險點。由市、縣局機關(guān)各職能部門、基層征管單位圍繞本部門權(quán)力事項和崗位職責(zé)，開展查找職務(wù)和廉政風(fēng)險點工作。采取個人自查、部門評查、縣局梳理匯總、市局進(jìn)行評估審查的方式，全面梳理權(quán)力事項，對稅收管理、稅收執(zhí)法和行政管理中容易引發(fā)職務(wù)和廉政風(fēng)險的各種信息進(jìn)行識別、排序，明確監(jiān)督制約體系的控制對象。三是規(guī)范程序。由市、縣局機關(guān)各職能部門、基層征管單位按照相關(guān)規(guī)定理清職責(zé)和職權(quán)，列出本部門所在崗位的“職權(quán)清單”，對本部門權(quán)力運行流程按事項和崗位進(jìn)行細(xì)化和分類，規(guī)范權(quán)力運行流程。四是優(yōu)化流程。在規(guī)范程序的基礎(chǔ)上，對市、縣局機關(guān)各職能部門、基層征管單位權(quán)力事項的運行程序、行使依據(jù)、承辦崗位、操作標(biāo)準(zhǔn)、監(jiān)督制約環(huán)節(jié)等內(nèi)容編制工作流程圖，使每項權(quán)力的行使過程均做到可查可控。五是制訂運行管理辦法。從建立健全崗位管理的基本制度、規(guī)范權(quán)力運行制度等方面入手，清理整合制度，增強制度的規(guī)范性、系統(tǒng)性和可操作性。市局研究制訂《XX市國稅系統(tǒng)部門內(nèi)控機制運行管理辦法》，8月底完成起草工作。六是編制工作手冊。按照“高風(fēng)險崗位，高等級防范，高標(biāo)準(zhǔn)要求”的原則，根據(jù)確定的風(fēng)險項目和風(fēng)險等級，由市局內(nèi)控機制領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室研究編制《市局機關(guān)部門內(nèi)控機制工作手冊》和《縣局部門內(nèi)控機制工作手冊》。對部門崗位風(fēng)險進(jìn)行分類管理，針對部門權(quán)力事項和用權(quán)方式，制定作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和工作流程，優(yōu)化運行程序，明確控制節(jié)點和防控及廉政措施，把黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的各項內(nèi)容貫穿到每個崗位和具體的環(huán)節(jié)操作中，實現(xiàn)權(quán)力運行的過程制約、程序控制。8月底完成工作手冊起草工作。整個推行工作計劃從XX年10月1日施行。
強化工作措施，確保部門內(nèi)控機制建設(shè)工作落到實處
一是加強組織領(lǐng)導(dǎo)，靠實責(zé)任。要求各級各部門按照黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任分工和“一崗兩責(zé)”制，把部門內(nèi)控機制建設(shè)工作同稅收業(yè)務(wù)、隊伍建設(shè)和國稅事業(yè)和諧發(fā)展有機結(jié)合起來，把反腐倡廉建設(shè)的要求滲透到稅收執(zhí)法權(quán)、行政管理權(quán)運行的各個環(huán)節(jié)，形成領(lǐng)導(dǎo)、部門、個人“三位一體”責(zé)任體系，做到層層分工，落實責(zé)任。
二是認(rèn)真組織實施，扎實推進(jìn)。要求各級各部門在部門內(nèi)控機制建設(shè)工作推行過程中，堅持高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求，嚴(yán)格工作規(guī)范，適時記載內(nèi)控流程表，把防控措施落實到具體實施的各個環(huán)節(jié)，強化對過程的監(jiān)督控制，切實做到責(zé)任落實到崗、制度建設(shè)到崗、風(fēng)險防范到崗，推進(jìn)內(nèi)控制度的貫徹落實。
三是強化督促檢查，注重實效。市、縣局要把部門內(nèi)控機制建設(shè)工作落實情況納入黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考核的內(nèi)容，與稅收業(yè)務(wù)建設(shè)一起檢查、一起考核，通過懲防體系建設(shè)檢查、執(zhí)法監(jiān)察、執(zhí)法檢查、巡視檢查、內(nèi)部審計、專項檢查、征管質(zhì)量考核和績效考核等檢查手段，加強對部門內(nèi)控機制建設(shè)工作落實情況的監(jiān)督檢查，做到日有登記臺賬、月有例會評估、季度有檢查、年終有考核，防止部門內(nèi)控機制建設(shè)工作走過場。對部門內(nèi)控機制建設(shè)工作推進(jìn)不力的部門，要嚴(yán)格問責(zé);對違規(guī)操作的人員，追究其責(zé)任人的責(zé)任，確保部門內(nèi)控機制建設(shè)工作順利運行并取得實效。
根據(jù)《中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于內(nèi)控風(fēng)險提示及開展內(nèi)控檢查工作的通知》(銀監(jiān)辦發(fā)(2010)408號)文件精神，我行營業(yè)部對2011年2月6日至2011年3月4日期間的業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況、文明服務(wù)及行風(fēng)紀(jì)律等進(jìn)行了全面認(rèn)真的自查，通過選擇檢查要點、確定檢查方案，以現(xiàn)場查看業(yè)務(wù)操作流程、審核會計憑證、查閱各類交接登記簿、調(diào)閱錄像及檢查計算機運行等方式，分別對現(xiàn)金區(qū)和非現(xiàn)金區(qū)大額取款的登記審核、會計專用核算印章的管理、賬務(wù)核對管理、重要事項核準(zhǔn)報備管理、重要空白憑證及密鑰交接登記管理、業(yè)務(wù)操作流程管理進(jìn)行了全面檢查和整改�，F(xiàn)將自查情況報告如下：
(1)思想道德方面：
1、在日常工作中，我部門成員工作態(tài)度端正，對于本職工作認(rèn)真負(fù)責(zé)、積極進(jìn)取，差錯率低、任務(wù)完成及時，未出現(xiàn)敷衍、推諉等責(zé)任心不強、作風(fēng)不扎實的行為;
2、工作期間，員工遵章守紀(jì)，未有經(jīng)常遲到、曠工、早退等不遵守勞動紀(jì)律和情緒低落、工作消極的行為;
3、我部門每周一三五晚上營業(yè)結(jié)束以及周六的上午都組織業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和操作技能培訓(xùn)，員工都能積極參與，新入職員刻苦練習(xí)、虛心求教、態(tài)度端正。
(二)業(yè)務(wù)管理方面
1、我部門對金融規(guī)章制度及上級的精神都進(jìn)行認(rèn)真?zhèn)鬟_(dá)學(xué)習(xí)和貫徹落實，明確本部門各業(yè)務(wù)操作崗位職責(zé);
2、對業(yè)務(wù)工作中存在的漏洞能做到及時發(fā)現(xiàn)、及時制止、報告和處理;
3、未有辦理業(yè)務(wù)越權(quán)行事的行為，未有柜員、會計主管違法違規(guī)辦理業(yè)務(wù)的情況;
4、會計主管、部門經(jīng)理、主管行長堅持每周、每旬、每月、每季對所有尾箱現(xiàn)金、重要空白憑證進(jìn)行清點;
5、本部門按規(guī)定實行對重要崗位進(jìn)行輪崗安排。
(三)業(yè)務(wù)操作方面：
1、通過對柜員尾箱現(xiàn)金及重要空白憑證的檢查，未發(fā)現(xiàn)有不按規(guī)定對賬而出現(xiàn)賬賬、賬實、賬表不符的情況;通過對會計憑證的審查，未有未經(jīng)會計主管審核或授權(quán)，擅自辦理入賬、提出交換的行為;
2、未有偽造、涂改變造憑證轉(zhuǎn)移資金和隱匿、故意銷毀會計憑證的現(xiàn)象;
3、檢查開戶申請書、預(yù)留銀行印鑒卡片上應(yīng)由客戶填寫或簽字的部分，沒有銀行內(nèi)部員工的簽名;通過調(diào)閱監(jiān)控錄像資料檢查賬戶的開立、變更和撤銷、密碼變更時，客戶都在場，相關(guān)業(yè)務(wù)由客戶發(fā)起。
4、柜員和主管安全意識有所加強，無違反規(guī)定辦理印鑒卡、重要憑證等業(yè)務(wù)的情況;每天營業(yè)終了都執(zhí)行雙人清點尾箱且清點后進(jìn)行登記、簽名，明確責(zé)任;
5、未有擅自動用庫存款墊付其他款項、白條抵庫的行為。無收、付款時偷張換張，隱瞞不報長短款的現(xiàn)象;未有擅自保管客戶存折(單)、銀行卡及密碼的行為，并替代儲戶取款現(xiàn)象;
6、風(fēng)險防范意識得到加強，操作規(guī)范度也有大幅提高，單位和個人超額提現(xiàn)或?qū)Υ箢~提現(xiàn)都能按規(guī)定報告、報批;大額取款柜員都能夠嚴(yán)格做到雙人卡把復(fù)核，規(guī)范操作，主管把關(guān)審查。未有開戶審查不嚴(yán)、違反個人存款實名制規(guī)定辦理個人儲蓄開戶手續(xù)辦理公款私存的行為;
7、未有未按規(guī)定私自為客戶辦理掛失手續(xù)，盜取客戶資金的現(xiàn)象，無不按規(guī)定辦理業(yè)務(wù)授權(quán)的情況;不存在混崗操作現(xiàn)象;
8、通過對對公業(yè)務(wù)結(jié)算賬戶開戶資料中人行核準(zhǔn)的開戶許可證的檢查，和對網(wǎng)點《開銷戶登記簿》和人行賬戶管理系統(tǒng)相核對的結(jié)果，發(fā)現(xiàn)對公開戶存在2 個久懸戶且有11戶無法在人民銀行賬戶管理系統(tǒng)登記(由于農(nóng)商行更名)，現(xiàn)已著手處理。
9、.在審查對公業(yè)務(wù)過程中，相關(guān)柜員都能做到辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)執(zhí)行先記借后記貸，先記賬后簽發(fā)回單;受理他行票據(jù)時都能遵守收妥入賬原則。
10、通過對單位銀行結(jié)算賬戶申請書、單位開戶資料證明文件的檢查，上面都有審核人簽章;單位銀行結(jié)算賬戶申請書上有業(yè)務(wù)主管和部門業(yè)務(wù)公章，在檢查網(wǎng)點留存的變更單位銀行結(jié)算賬戶申請書和撤銷單位銀行結(jié)算賬戶申請書上都有業(yè)務(wù)主管審批簽章和部門的業(yè)務(wù)公章。
11、 檢查現(xiàn)場有開戶業(yè)務(wù)時，印押證三分離情況良好;《開戶申請書》都有柜面受理人員、網(wǎng)點審批人員簽章。
12、檢查貸款借據(jù)與相應(yīng)科目分戶賬、定期存款證實書(及單位定期存單)與相應(yīng)科目分戶賬余額都能相符。
13、辦理同城票據(jù)交換時，我行雖人員緊張，但仍堅持實行經(jīng)辦員、復(fù)核員、交換員三分離制度，相互制約，不兼崗混崗。
14、現(xiàn)金區(qū)每日兩次進(jìn)行碰賬，柜員出入現(xiàn)金區(qū)都需復(fù)核現(xiàn)金，離開柜臺操作界面鎖定
15、早晚現(xiàn)金進(jìn)出現(xiàn)金區(qū)都已做到雙人鎖箱雙人押運，并能每日認(rèn)真審核押運鈔票者是指定人選。
16、早晚尾箱出入金庫都能做到三人同開庫門(卡、鑰匙、密碼分管)，柜員出箱入箱都需要登記，嚴(yán)格遵守規(guī)章制度。
17、業(yè)務(wù)公章、本票專用章、三省一市匯票章、全國匯票章由主管保管，只在結(jié)算業(yè)務(wù)、掛失業(yè)務(wù)及單位對賬及證明中使用;大額取現(xiàn)由主管或行長授權(quán)并加蓋授權(quán)章，以明責(zé)任。本票章及匯票章都由主管保管，審核無誤后才能在相應(yīng)業(yè)務(wù)中使用，在平時的保管中做到章在人在，人離開章入箱保管并鎖好。
18、在文明服務(wù)和大堂管理方面，大堂經(jīng)理盡心盡職，文明服務(wù)，做到“來有迎聲，問有答聲，走有送聲”。
19、.我部門負(fù)責(zé)反洗錢信息數(shù)據(jù)的采集、分析、審核和報送等工作，配合業(yè)務(wù)管理部行使全行反洗錢工作的監(jiān)督檢查職責(zé)，履行良好。
20、我行建立身份核查制度，通過檢查發(fā)現(xiàn)我部門能嚴(yán)格遵守《個人存款賬戶實名制規(guī)定》和《人民幣結(jié)算賬戶管理方法》等相關(guān)規(guī)定，對要求建立業(yè)務(wù)關(guān)系或辦理規(guī)定金額以上的一次性金融服務(wù)的客戶身份進(jìn)行識別，要求客戶出示真實有效的身份證件或其他身份證明文件，并通過聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)進(jìn)行核實并登記。
(四)檢查小結(jié)
由于大家的共同努力以及積極配合，內(nèi)控檢查得以順利完成。我部在自查的過程中，發(fā)現(xiàn)存在的問題：一是學(xué)習(xí)不夠深入，員工在學(xué)習(xí)中缺乏全面性;二是員工的內(nèi)控管理學(xué)習(xí)不夠務(wù)實，要從其思想入手，狠抓落實，樹立并加強員工的內(nèi)控管理能力。
針對問題，制定對策。我部門組織員工對照檢查，反思自身，恪守規(guī)章制度，嚴(yán)謹(jǐn)作風(fēng)，在規(guī)范服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)的具體學(xué)習(xí)措施上下功夫。為確保達(dá)標(biāo)，我部門制定了具體的工作計劃，并按計劃進(jìn)行相應(yīng)的學(xué)習(xí)、規(guī)范業(yè)務(wù)核算，力求鍛造一支高水平的員工隊伍，建立健全各項規(guī)章制度，完善內(nèi)控制度，全面構(gòu)建風(fēng)險防范的長效機制。
按照《XX市財政局關(guān)于開展行政事業(yè)單位20XX年度內(nèi)部控制報告監(jiān)督檢查工作的通知》(X財會〔20XX〕8號)文件要求，我鄉(xiāng)高度重視，精心組織，全面安排部署，對照相關(guān)指標(biāo)結(jié)合我鄉(xiāng)實際，認(rèn)真開展自查，現(xiàn)將相關(guān)情況報告如下：
一、強化組織領(lǐng)導(dǎo)
認(rèn)真學(xué)習(xí)財政部、省財政廳及市財政局的相關(guān)文件和會議精，充分認(rèn)識到內(nèi)部控制工作的重要性和必要性，成立了 主要領(lǐng)導(dǎo)任組長，分管領(lǐng)導(dǎo)任副組長，相關(guān)部門負(fù)責(zé)人為成員的內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組，建立了 主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓，分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓，各有關(guān)職能站所共同參與的工作機制和責(zé)任機制。 鄉(xiāng)主要領(lǐng)導(dǎo)牽頭，主持召開專題會議，全面安排部署全鄉(xiāng)內(nèi)部控制工作，結(jié)合我鄉(xiāng)實際制定詳細(xì)的工作方案，明確了工作責(zé)任和要求，并向轄區(qū)內(nèi)單位和部門廣泛宣傳，要求各有關(guān)部門做好內(nèi)部控制工作，明確要求，切實做到思想認(rèn)識到位，組織領(lǐng)導(dǎo)到位，工作落實到位，確保此次工作順利開展。
二、加強學(xué)習(xí)培訓(xùn)
制定內(nèi)部控制工作實施方案，加強對干部的培訓(xùn)提升工作能力。一是加強業(yè)務(wù)培訓(xùn)。引導(dǎo)和鼓勵相關(guān)業(yè)務(wù)人員深入鉆研內(nèi)部控制建設(shè)方面的業(yè)務(wù)，系統(tǒng)學(xué)習(xí)基本理論知識和相關(guān)政策法規(guī)，及時掌握相關(guān)政策制度變化，了解業(yè)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)的社會熱點和理論前沿，不斷拓寬自身視野，豐富專業(yè)知識，夯實業(yè)務(wù)基礎(chǔ)。二是注重工作總結(jié)。要求業(yè)務(wù)人員以參加相關(guān)會議為契機，認(rèn)真梳理自身工作，總結(jié)經(jīng)驗不足，思考改進(jìn)工作的途徑方法，并虛心聽取上級部門的點評意見和批評建議，同時，注意借鑒其他鄉(xiāng)鎮(zhèn)和部門的經(jīng)驗做法和創(chuàng)新模式，從中吸納精髓、學(xué)習(xí)思路、借鑒方法，提高自身能力。
三、加強制度建設(shè)
重視內(nèi)部控制的各項制度建設(shè)，建立健全了《固定資產(chǎn)管理制度》《合同管理制度》《收支業(yè)務(wù)管理制度》《預(yù)算管理制度》等多項制度，同時強化業(yè)務(wù)流程管理，進(jìn)一步完善了預(yù)算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管理、采購業(yè)務(wù)管理、建設(shè)項目管理等多個方面的內(nèi)部控制。我鄉(xiāng)嚴(yán)格按照相關(guān)要求，經(jīng)常不定期圍繞資金收支、管理、監(jiān)督的各個環(huán)節(jié)，深入查找問題，檢查全鄉(xiāng)各類資金監(jiān)管政策法規(guī)執(zhí)行情況，內(nèi)控制度是否健全，管理是夠規(guī)范，有無違規(guī)操作甚至違紀(jì)違法等各方面問題，對于發(fā)現(xiàn)的問題及時進(jìn)行整改，進(jìn)一步提高維護資金安全的自覺性，從源頭上防范風(fēng)險。
四、內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗、做法及取得的成效
單位內(nèi)控是一個復(fù)雜的體系，工作涉及到預(yù)算業(yè)務(wù)、收支業(yè)務(wù)、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目、合同管理、內(nèi)外監(jiān)督等各項經(jīng)濟活動，需要內(nèi)部各部門的協(xié)作和配合。成立了 鄉(xiāng)長任組長、分管副鄉(xiāng)長任副組長、相關(guān)部門負(fù)責(zé)人為成員的內(nèi)部控制規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)小組。對內(nèi)部控制的建立和實施情況進(jìn)行監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)并指出內(nèi)部控制管理中的問題和薄弱環(huán)節(jié)，督促落實內(nèi)部控制的整改計劃和措施，確保內(nèi)部控制體系的有效運行。
五、內(nèi)部控制工作中存在的問題與遇到的困難
(一)對內(nèi)控制度建設(shè)的重要性認(rèn)識不夠，認(rèn)為建立了規(guī)章制度，就是建立了內(nèi)控制度，忽視了內(nèi)控制度是一種業(yè)務(wù)運作過程中環(huán)環(huán)相扣的動態(tài)監(jiān)督自律機制。
(二)內(nèi)控制度建設(shè)滯后，內(nèi)控體系不夠完善。自實施內(nèi)部規(guī)范管理以來，我局著重各項業(yè)務(wù)制度建設(shè)，沒有將內(nèi)部制度建設(shè)很好地過渡到內(nèi)部控制建設(shè)上來，個別制度雖然建立了，但對系列業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程缺乏牽制、制約關(guān)系，個別制度存在牽制、制約關(guān)系，卻沒有隨著業(yè)務(wù)發(fā)展而及時更新，而且，沒有形成一套整體職責(zé)權(quán)限相互制約、運作有序的內(nèi)控體系，缺乏有力的整體監(jiān)控。
六、下一步內(nèi)部控制工作計劃
下一步，我鄉(xiāng)將繼續(xù)按照內(nèi)部控制的相關(guān)要求，以這次檢查為契機，針對內(nèi)部控制的各個方面采取強有力的措施，推進(jìn)我鄉(xiāng)內(nèi)部控制工作更上一層樓。
(一)合理設(shè)置崗位，明確責(zé)任分工，建立內(nèi)部制衡機制。根據(jù)工作需要，按照不相容崗位不能一人兼任的原則，設(shè)置了財務(wù)、業(yè)務(wù)、稽核等崗位。建立崗位責(zé)任制度，形成責(zé)任明確，相互制約的內(nèi)部制衡機制，突出加強對資金結(jié)算過程的監(jiān)督。
(二)加強干部培養(yǎng)、考核和監(jiān)督，加強思想政治建設(shè)，轉(zhuǎn)變觀念、轉(zhuǎn)變職能、轉(zhuǎn)變作風(fēng)，全面提升內(nèi)控隊伍的綜合素質(zhì)和工作能力，構(gòu)建學(xué)習(xí)型、服務(wù)型單位。
(三)進(jìn)一步認(rèn)識內(nèi)控機制建設(shè)的重要性。既要重視業(yè)務(wù)工作，又要重視依法行政，既要重視規(guī)范管理，又要重視責(zé)任追究，認(rèn)真推進(jìn)全鄉(xiāng)內(nèi)部控制機制建設(shè)，為我鄉(xiāng)各項工作順利開展提供堅強保障。
根據(jù)財政局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)〈省財政廳關(guān)于開展行政事業(yè)單位XX年度內(nèi)部控制報告監(jiān)督檢查工作的通知〉的通知》要求，我局高度重視，立即組織相關(guān)科室對我局內(nèi)部控制建設(shè)情況認(rèn)真開展自查評估，現(xiàn)將有關(guān)情況報告如下。
一、自查情況
加強內(nèi)部控制工作，是合理保證本單位經(jīng)濟活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財務(wù)信息真實完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高公共服務(wù)的效率和效果。為切實做好這項工作，我局從工作制度化、規(guī)范化、科學(xué)化出發(fā)，形成了一套事事有復(fù)核、人人有監(jiān)督，行之有效、科學(xué)規(guī)范的內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)流程，建立健全事前、事中、事后全過程的監(jiān)督機制。
(一)合理設(shè)置崗位，明確責(zé)任分工，建立內(nèi)部制衡機制。根據(jù)工作需要，按照不相容崗位不能一人兼任的原則，設(shè)置了財務(wù)、業(yè)務(wù)、稽核和待遇審批等科室，在其內(nèi)部再進(jìn)行崗位細(xì)分，比如財務(wù)部門會計、出納分設(shè)等，并建立崗位責(zé)任制度，形成責(zé)任明確、相互制約的內(nèi)部制衡機制。
(二)加強內(nèi)部檢查，確保各項規(guī)范和流程得到貫徹落實。為認(rèn)真貫徹落實好各項規(guī)范和流程，根據(jù)相關(guān)財經(jīng)法規(guī)制度要求，對照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》，采取定期檢查和不定期抽查的方法，對局各科(室)、直屬事業(yè)單位執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律和工作流程等情況進(jìn)行檢查，形成專題報告，提出改進(jìn)意見，最終達(dá)到提升內(nèi)部治理水平、規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運行、促進(jìn)依法行政、推進(jìn)廉潔建設(shè)的要求，不斷提高我局的財務(wù)管理水平。
(三)加強隊伍建設(shè)，提高財務(wù)人員的管理能力。結(jié)合我局工作實際，定期組織人員參加省廳和財政、審計部門組織的各種培訓(xùn)，熟練掌握財經(jīng)法律法規(guī)運用、財務(wù)制度規(guī)則和經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程，不斷提高財務(wù)人員的管理能力和業(yè)務(wù)素質(zhì)。
二、內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗、做法及取得的成效
(一)研究制定工作方案。XX年5月19日、6月13日、8月16日分別召開專題會議對局內(nèi)部控制制度建設(shè)工作進(jìn)行安排、部署，落實了牽頭和監(jiān)督科室，研究并制定下發(fā)了《水務(wù)局內(nèi)部控制制度建設(shè)工作方案》。
(二)建立健全了操作性較強的工作流程和業(yè)務(wù)規(guī)范，進(jìn)一步促進(jìn)了我局內(nèi)部控制工作的程序化、規(guī)范化。
(三)調(diào)整了內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組成員，印發(fā)了《水務(wù)局關(guān)于調(diào)整內(nèi)部控制委員會成員的通知》，進(jìn)一步加強了內(nèi)部控制制度建設(shè)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。
(四)加強宣傳，提高干部職工的內(nèi)部控制風(fēng)險防范意識，組織開展內(nèi)部控制工作業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提高相關(guān)人員的能力和水平。
(五)制定了《水務(wù)局內(nèi)部控制制度(試行)》，對主要經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險點進(jìn)行了梳理，并有針對性地制定了相應(yīng)的控制措施。建立健全了預(yù)算業(yè)務(wù)、收支業(yè)務(wù)、政府采購、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目管理、合同管理等一系列制度、措施，從源頭上規(guī)范了我局經(jīng)濟業(yè)務(wù)的各個層面。
(六)組織開展了內(nèi)部控制風(fēng)險評估工作。抽調(diào)專門人員組織內(nèi)部控制風(fēng)險評估工作小組，對單位層面的組織架構(gòu)、經(jīng)濟決策、人力資源以及業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險進(jìn)行了檢查評估，對風(fēng)險因素進(jìn)行了分析，并提出了應(yīng)對風(fēng)險的措施建議，為我局內(nèi)部控制制度的修改、完善提供了依據(jù)。
三、內(nèi)部控制中存在的問題與遇到的困難
我局的內(nèi)部控制工作在局黨組的領(lǐng)導(dǎo)下，在財政、審計部門的指導(dǎo)下，建立了一系列制度、措施，形成了對經(jīng)濟業(yè)務(wù)各個層面的控制、規(guī)范，從源頭預(yù)防和減少了內(nèi)部控制相關(guān)事項實施過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險。但內(nèi)部控制與干部職工長期形成的習(xí)慣和思維定勢必然會有沖突,形成各種各樣的問題：
一是內(nèi)部控制工作宣傳教育的力度還需進(jìn)一步加強，干部職工自覺用內(nèi)部控制制度來規(guī)范自己的意識還有差距。
二是專業(yè)人才較少的客觀現(xiàn)實與定期對關(guān)鍵崗位、重點崗位人員進(jìn)行輪崗的實際需求之間的矛盾較為突出。
三是部分科室預(yù)算編制考慮不仔細(xì)，預(yù)測不精準(zhǔn)，隨意性較大，致使預(yù)算執(zhí)行力不夠，預(yù)算執(zhí)行達(dá)不到財政部門規(guī)定的進(jìn)度。
四、下一步內(nèi)部控制工作計劃
一是修改完善內(nèi)部控制制度，進(jìn)一步梳理經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程，優(yōu)化細(xì)化流程圖，保持內(nèi)部控制制度的時效性。
二是加強內(nèi)部控制制度的宣傳力度，組織開展教育培訓(xùn)，不斷提高干部職工自覺遵守內(nèi)部控制制度的意識和能力。
三是積極主動向組織部門報告，通過選調(diào)、公招等方式引進(jìn)專業(yè)技術(shù)人才，確保關(guān)鍵崗位、重點崗位人員定期進(jìn)行輪崗，防止一個崗位任職時間過長產(chǎn)生欺詐和舞弊等行為。
四是加強預(yù)算管理，定期進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行情況通報，對未達(dá)到財政部門規(guī)定進(jìn)度的科室、事業(yè)單位納入年度目標(biāo)績效考核。
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