審計監(jiān)察部職責(zé)條例4

審計部職責(zé)條例

1.主要內(nèi)容與職責(zé)范圍

為規(guī)范本公司內(nèi)部審計工作，加強現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)，根據(jù)《公司法》、《審計法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和審計署《關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》，結(jié)合公司具體情況，特制定本條例，規(guī)定我公司審計監(jiān)察部的基本職能、主要工作范圍、權(quán)限以及責(zé)任。2.基本職能

2.1組織本公司及所屬各單位、各部門學(xué)習(xí)貫徹國家審計、財經(jīng)法規(guī)和方針政策，組織制定審計工作標準。

2.2做好各項審計工作，加強審計評價和監(jiān)督。2.3及時提交審計報告，為管理和決策提供依據(jù)。3.主要工作范圍

3.1確定年度審計工作目標，制定年度審計計劃。

3.2進行財務(wù)計劃或者各單位、各部門預(yù)算的執(zhí)行和決算審計。

3.3進行基建項目、重大維修項目及大宗物資采購項目預(yù)（概）算、決算審計。3.4進行財務(wù)收支及各種經(jīng)濟合作協(xié)議、投資方案等有關(guān)的經(jīng)濟活動審計。3.5進行內(nèi)部控制制度審計。

3.6國家財經(jīng)法規(guī)和部門規(guī)章制度的執(zhí)行；與其他經(jīng)濟組織的合營或合作項目的執(zhí)行情況、投入的資金、財產(chǎn)的經(jīng)營狀況及其效益；對有財務(wù)收支權(quán)限和經(jīng)濟管理責(zé)任的管理人員的任期審計；特定事項的專項審計等其他審計事項4.權(quán)限

4.1根據(jù)內(nèi)審工作的需要，要求有關(guān)單位、部門按時報送生產(chǎn)、經(jīng)營、財務(wù)收支計劃、預(yù)算、決算、報表和其他有關(guān)的文件、資料等；

4.2審核憑證、賬表、決算，檢查資產(chǎn)和財產(chǎn)，檢測財務(wù)會計軟件，檢查有關(guān)的文件和資料。

4.3對審計涉及的有關(guān)事項進行調(diào)查，并取得有關(guān)的文件、資料等證明材料

4.4對正在進行的嚴重違反財經(jīng)法規(guī)，嚴重損失浪費的行為，作出臨時制止的決定4.5對阻擾、妨礙審計工作以及拒絕提供有關(guān)資料，經(jīng)董事長批準，可以采取必要的臨時措施。

4.6參加有關(guān)的會議，召開與審計事項有關(guān)的會議。

4.7提出糾正、處理違法違規(guī)行為的意見以及表揚和獎勵嚴格遵守財經(jīng)法規(guī)、經(jīng)濟效益顯著、貢獻突出的行為的建議。提出改進管理、提高效益的建議。5.責(zé)任

5.1應(yīng)當(dāng)嚴格遵守內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范，忠于職守，做到客觀公正，實事求是，廉潔奉公，保守秘密。對各種重大經(jīng)濟合作協(xié)議、投資方案審計不及時、不正確，造成的損失承擔(dān)責(zé)任。

5.2應(yīng)當(dāng)不斷提高內(nèi)部審計業(yè)務(wù)質(zhì)量

5.3應(yīng)當(dāng)依法接受審計機關(guān)對內(nèi)部審計業(yè)務(wù)的指導(dǎo)和監(jiān)督檢查。

擴展閱讀：審計監(jiān)察部崗位職責(zé)

審計監(jiān)察部－部門職責(zé)

一、擬定公司內(nèi)部審計管理辦法和規(guī)章制度。二、擬定審計工作計劃。

三、對公司的財務(wù)收支及各類經(jīng)營活動進行審計監(jiān)督。

四、對公司和部門內(nèi)部制度的執(zhí)行情況進行審計并提出改進建議。五、對經(jīng)濟合同的簽訂及執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督。六、負責(zé)對公司的招投標過程及結(jié)果進行審核監(jiān)督。

七、獨立開展公司的審計監(jiān)控工作，規(guī)范公司的生產(chǎn)經(jīng)營及財務(wù)收支行為，隨時掌握盈虧情況及潛虧因素，并提出審計建議，促進經(jīng)營管理，為公司領(lǐng)導(dǎo)和各部門了解實際情況，制定政策提供依據(jù)。八、對在審計過程中提出的意見、建議及整改措施的落實情況進行跟蹤檢查，對整改不力的主要領(lǐng)導(dǎo)有權(quán)向上一級領(lǐng)導(dǎo)提出意見和建議。九、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他審計工作。

審計監(jiān)察部－部門人員崗位職責(zé)

審計監(jiān)察部經(jīng)理

職位名稱直接上級崗位職責(zé)審計監(jiān)察部經(jīng)理董事長所屬部門直接下級審計監(jiān)察部審計專員1、在董事會的指導(dǎo)下，擬定公司審計監(jiān)察相關(guān)制度，并提交董事會審定；2、組織公司財務(wù)及所屬控股公司財務(wù)進行內(nèi)部審計，對公司內(nèi)部嚴重違紀的行為進行專項審計，并提交審計報告；3、參與并監(jiān)督公司合并、分立、投資、租賃、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、項目清理等重要經(jīng)濟活動；4、負責(zé)對擬簽訂的合同（協(xié)議書）進行審核把關(guān)工作，負責(zé)合同的跟蹤管理；5、負責(zé)對公司的招投標過程及結(jié)果進行審核監(jiān)督；6、負責(zé)公司的目標管理工作，保證公司體系運行有效，提供目標管理方面的管理依據(jù)和考察意見，參與開發(fā)項目目標管理的評價與研究；7、負責(zé)公司員工的檢舉、控告，并按規(guī)定進行處理和答復(fù)；8、開展領(lǐng)導(dǎo)干部離職審計，明確領(lǐng)導(dǎo)干部在職期間各項指標的完成情況。9、負責(zé)本部門文件、資料的日常管理及立卷歸檔工作10、初步擬定審計監(jiān)察部的崗位配置、職位說明書及業(yè)績考評指標11、負責(zé)對本部門員工施績效考評，并提供獎懲、任免、晉升建議12、遵照公司的權(quán)限規(guī)定，行使費用與合同審批權(quán)

審計專員

職位名稱直接上級崗位職責(zé)審計專員審計監(jiān)察部經(jīng)理所屬部門直接下級審計監(jiān)察部無1、及時完成對項目的節(jié)點考核，力爭對項目的節(jié)點經(jīng)濟狀況的分析準確、及時。2、及時完成對竣工項目的決算審計工作，對竣工項目的全面情況進行分析，為公司進行決策提供依據(jù)。3、收集與各分包結(jié)算相關(guān)的施工圖紙、工程簽證、設(shè)計變更等資料，對各項目部上報的各分包單位的結(jié)算進行認真、仔細的審查、核對。4、對審查過程中遇到的不明事項，堅持深入施工現(xiàn)場，到第一線了解情況。對合同中有疑問的條款及時向合約部咨詢，確保分包審計結(jié)果的真實性、準確性。5、分包結(jié)算審核工作必須堅持現(xiàn)場核實與施工圖紙計算為原則，不得與分包方采取未經(jīng)測算議價結(jié)算的方式。6、及時向部門領(lǐng)導(dǎo)反映各分包單位的審計情況，對審計完畢的結(jié)算資料及時整理、歸檔。7、完成對公司及其下屬單位的財務(wù)收支審計，檢查會計原始憑證、帳簿、報表等財務(wù)資料的真實性、準確性和合規(guī)性。8、檢查企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績的真實性和年度經(jīng)營目標的完成情況，為公司對下屬企業(yè)年度績效考核、獎罰提供依據(jù)。9、開展經(jīng)濟效益審計，對單個項目進行抽查，其中虧損的工程項目必查，查找原因，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。10、接受公司領(lǐng)導(dǎo)的指令，對其指定的審計事項進行審計。

審計監(jiān)察部人員任職要求

序號1234567類別審計監(jiān)察部經(jīng)理任職資格要求內(nèi)容學(xué)歷及專業(yè)大學(xué)本科以上學(xué)歷，審計、財務(wù)有等相關(guān)專業(yè)畢業(yè)職稱崗位證書工作經(jīng)驗?zāi)挲g要求性別要求身體條件中級以上職稱具有審計師或注冊會計師資格5年以上審計相關(guān)工作經(jīng)驗，3年以上審計主管工作經(jīng)驗30歲以上不限健康1、精通國家財稅法律規(guī)范、國家財務(wù)核算業(yè)務(wù)，具有優(yōu)秀的職業(yè)判斷能力和豐富的財會項目分析處理經(jīng)驗；2、了解審計領(lǐng)域發(fā)展趨勢，掌握最新審計理論和方法；8其他條件3、熟練公司財務(wù)會計、審計、稅務(wù)等業(yè)務(wù)的全套流程；4、熟練使用財務(wù)等軟件及OA等辦公軟件；5、溝通協(xié)調(diào)能力強，對審計工作有較深的理解；6、做事認真，有責(zé)任心。序號1234567類別學(xué)歷及專業(yè)職稱崗位證書工作經(jīng)驗?zāi)挲g要求性別要求身體條件審計專員任職資格要求內(nèi)容大學(xué)本科以上學(xué)歷，審計、財務(wù)等相關(guān)專業(yè)畢業(yè)中級以上職稱具有審計師或注冊會計師資格3年以上審計專員工作經(jīng)驗28歲以上不限健康1、精通國家財稅法律規(guī)范、國家財務(wù)核算業(yè)務(wù)，具有優(yōu)秀的職業(yè)判斷能力和豐富的財會項目分析處理經(jīng)驗；2、了解審計領(lǐng)域發(fā)展趨勢，掌握最新審計理論和方法；8其他條件3、熟練公司財務(wù)會計、審計、稅務(wù)等業(yè)務(wù)的全套流程；4、熟練使用財務(wù)等軟件及OA等辦公軟件；5、溝通協(xié)調(diào)能力強，對審計工作有較深的理解；6、做事認真，有責(zé)任心。

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