銀企對賬管理暫行辦法

黑龍江省農(nóng)村信用社銀企對賬管理辦法

（暫行）

第一章總則

第一條為進一步落實《黑龍江省農(nóng)村信用社會計基本制度》和人民銀行加強會計結(jié)算管理、保障資金安全的有關(guān)規(guī)定，不斷提高銀企對賬工作效率和質(zhì)量，建立健全對賬機制，防范結(jié)算風(fēng)險的發(fā)生，特制定本辦法。

第二條銀企對賬是指按照《黑龍江省農(nóng)村信用社會計基本制度》的規(guī)定，對客戶的存款賬戶，按月或按季發(fā)放“余額對賬單”與客戶對賬，滿頁分戶賬即時發(fā)給客戶對賬，按照客戶要求提供未滿頁分戶賬對賬，并由客戶將對賬情況返回，以達到信用社與客戶賬務(wù)核對一致的目的。

第三條銀企對賬實行“工作崗位相對獨立，對賬人員相對分離，多種方式并存，突出重點賬戶”的原則。

工作崗位相對獨立是指各營業(yè)單位應(yīng)配備專(兼)職的對賬人員負責(zé)銀企對賬工作；對賬人員相對分離是指專(兼)職對賬人員嚴(yán)格實行與經(jīng)辦人員相對分離；多種方式并存是指采取郵寄對賬，面對面對賬等多種對賬方式；突出重點賬戶是指從對賬方式和頻率上加強對余額較大、業(yè)務(wù)發(fā)生頻繁、易發(fā)風(fēng)險賬戶的對賬力度。

第二章重點賬戶的認定

第四條本辦法所稱重點賬戶為：

（一）月均存款余額在5萬元（含5萬元）以上的存款賬戶；（二）業(yè)務(wù)發(fā)生頻繁且額度較大的存款賬戶。

重點賬戶的月均余額的標(biāo)準(zhǔn)認定不得超過10萬元，但各縣級信用社可根據(jù)地域經(jīng)濟情況，適當(dāng)降低。

第三章對賬內(nèi)容

第五條銀企對賬工作分為余額對賬單對賬和分戶賬對賬。余額對賬

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單對賬是指定期或不定期向客戶發(fā)出并收回“余額對賬單”，落實對賬情況；分戶賬對賬是指向客戶發(fā)出滿頁分戶賬和按企業(yè)的需要發(fā)出未滿頁分戶賬對賬單，用于客戶隨時勾對賬務(wù)，掌握未達款項。

第六條銀企對賬范圍包括客戶結(jié)算賬戶、定期（通知）存款賬戶、臨時存款賬戶、其它存款賬戶。

第四章組織體系

第七條每一辦理對公業(yè)務(wù)網(wǎng)點應(yīng)至少指定一名人員負責(zé)銀企對賬相關(guān)工作。

第八條銀企對賬工作由各級農(nóng)村信用社會計結(jié)算部門負責(zé)管理、考核。

第五章工作職責(zé)

第九條會計結(jié)算部門負責(zé)制定銀企對賬管理辦法、實施細則及操作規(guī)程；負責(zé)制定對賬質(zhì)量、效率考核辦法；負責(zé)向上級會計結(jié)算部門匯報轄內(nèi)銀企對賬工作情況。

第十條信用社專（兼）職銀企對賬崗位主要職責(zé)：

（一）每月上旬完成按月（季）末余額發(fā)放“余額對賬單”（非集中郵寄部分），與企業(yè)進行定期對賬；

（二）定期與客戶進行面對面的對賬工作，特殊情況下隨時進行面對面對賬；

（三）對收回對賬單中的未達賬項進行逐筆核查，確認未達原因。發(fā)現(xiàn)異常情況立即向縣級信用社財務(wù)部門及縣級信用社主任通報情況，不得與當(dāng)事人直接聯(lián)系；

（四）受理客戶的對賬查詢；

（五）及時向縣級信用社財務(wù)部門上報對賬過程中存在的問題。第十一條信用社指定人員負責(zé)企業(yè)滿頁賬和未滿頁賬的發(fā)送等分戶賬對賬工作，配合專（兼）職對賬員收回“余額對賬單”回執(zhí)余額,對賬單回收率不得低于80%（含客戶默認余額正確賬戶）。

第十二條事后監(jiān)督負責(zé)監(jiān)控轄區(qū)內(nèi)對公賬戶的異動情況，并將其提供給對賬員，對賬員根據(jù)實際情況及時采取面對面對賬等措施。

第六章對賬方式及工作制度

第十三條余額對賬單對賬可采取在信用社面對面，到企業(yè)面對面，郵寄、當(dāng)面遞交等方式發(fā)放“余額對賬單”進行對賬。

第十四條滿頁分戶賬和未滿頁分戶賬對賬單可由對公業(yè)務(wù)網(wǎng)點發(fā)送給客戶。

第十五條對于非重點賬戶可通過簽訂銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議的方式進行協(xié)議對賬。在寄出“余額對賬單”郵件或上門送達30天后，或滿頁對賬單、未滿頁對賬單發(fā)出30天后，客戶未提出異議的，視同信用社已收回對賬信息，客戶默認余額正確；存在未達賬項的由其主動進行查詢。

第十六條重點賬戶每年至少進行一次面對面的對賬，面對面對賬的“余額對賬單”由對賬員另行打印。上門面對面對賬應(yīng)由雙人辦理，并應(yīng)持本單位介紹信及工作證，以備查驗。

第十七條收回的“余額對賬單”應(yīng)注明日期并加蓋企業(yè)公章或財務(wù)專用章及對方經(jīng)辦人員名章。

第十八條收回的“余額對賬單”回執(zhí)及未達賬項調(diào)節(jié)表等由對公記帳員負責(zé)保管，由會計主管負責(zé)校驗，保管年限按會計檔案管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十九條對賬人員應(yīng)建立“對賬臺賬”，將對賬基本情況、重點賬戶變動情況進行登記。

第七章附則

第二十條本辦法由黑龍江省農(nóng)村信用社聯(lián)合社制定，并負責(zé)修改、解釋。

第二十一條本辦法自發(fā)布之日起施行。

擴展閱讀：銀企對賬管理暫行辦法

中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行蘭考縣支行

銀企對賬管理辦法

第一章總則

第一條為進一步落實《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行會計基本制度》和人民銀行加強會計結(jié)算管理、保障資金安全的有關(guān)規(guī)定，不斷提高銀企對賬工作效率和質(zhì)量，建立健全對賬機制，防范結(jié)算風(fēng)險的發(fā)生，特制定本辦法。

第二條銀企對賬是指按照《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行會計基本制度》的規(guī)定，對客戶的存貸款賬戶，按月發(fā)放“余額對賬單”與客戶對賬，并由客戶將對賬情況返回，以達到與客戶賬務(wù)核對一致的目的。

第三條銀企對賬實行“工作崗位相對獨立，對賬人員相對分離，多種方式并存，突出重點賬戶”的原則。

工作崗位相對獨立是指縣支行營業(yè)單位應(yīng)配備專(兼)職的對賬人員負責(zé)銀企對賬工作；對賬人員相對分離是指專(兼)職對賬人員嚴(yán)格實行與經(jīng)辦人員相對分離；多種方式并存是指采取郵寄對賬，面對面對賬等多種對賬方式；突出重點賬戶是指從對賬方式和頻率上加強對余額較大、業(yè)務(wù)發(fā)生頻繁、易發(fā)風(fēng)險賬戶的對賬力度。

第二章對賬內(nèi)容

第四條銀企對賬工作分為余額對賬單對賬和分戶賬對賬。余額對賬單對賬是指定期向客戶發(fā)出并收回“余額對賬單”，落實對賬情況；分戶賬對賬是指向客戶發(fā)出滿頁分戶賬和按企業(yè)的需要發(fā)出未滿頁分戶賬對賬單，用于客戶隨時勾對賬務(wù)，掌握未達款項。

第五條銀企對賬范圍包括客戶貸款賬戶、存款賬戶、臨時存款賬戶、其它存款賬戶。

第三章組織體系

第六條會計出納部應(yīng)至少指定一名人員負責(zé)銀企對賬相關(guān)工作。第七條銀企對賬工作由會計出納部門負責(zé)管理、考核。

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第四章工作職責(zé)

第八條會計出納部門負責(zé)制定銀企對賬管理辦法、實施細則及操作規(guī)程；負責(zé)制定對賬質(zhì)量、效率考核辦法；負責(zé)向上級會計部門匯報轄內(nèi)銀企對賬工作情況。

第九條對賬人員崗位主要職責(zé)：

（一）每月上旬完成按月末余額發(fā)放“余額對賬單”與企業(yè)進行定期對賬；

（二）定期與客戶進行面對面的對賬工作，特殊情況下隨時進行面對面對賬；

（三）對收回對賬單中的未達賬項進行逐筆核查，確認未達原因。發(fā)現(xiàn)異常情況立即向行領(lǐng)導(dǎo)通報情況，不得與當(dāng)事人直接聯(lián)系；

（四）受理客戶的對賬查詢；

（五）及時向行領(lǐng)導(dǎo)上報對賬過程中存在的問題。

第五章對賬方式及工作制度

第十條余額對賬單對賬可采取在會計出納部面對面，到企業(yè)面對面，郵寄、當(dāng)面遞交等方式發(fā)放“余額對賬單”進行對賬。

第十一條寄出“余額對賬單”郵件或上門送達30天后，客戶未提出異議的，視同已收回對賬信息，客戶默認余額正確；存在未達賬項的由其主動進行查詢。

第十二條收回的“余額對賬單”應(yīng)注明日期并加蓋企業(yè)公章或預(yù)留印鑒。

第十三條收回的“余額對賬單”回執(zhí)由對負責(zé)對賬人員負責(zé)保管，由會計主管負責(zé)校驗，保管年限按會計檔案管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十四條對賬人員應(yīng)建立銀企賬務(wù)核對清單，將對賬基本情況、賬戶變動情況進行登記。

第六章附則

第十五條本辦法由中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行蘭考縣支行制定，并負責(zé)修改、解釋。

第十六條本辦法自201*年1月1日起施行。

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