商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險管理

課程研發(fā)帶頭人：卜范濤

商業(yè)銀行臨柜業(yè)務(wù)操作風(fēng)險管理實務(wù)

課程背景：

當前，我國商業(yè)銀行的風(fēng)險呈現(xiàn)集中爆發(fā)的趨勢，尤其是柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險更是比較集中的顯現(xiàn)出來。調(diào)查顯示，商業(yè)銀行發(fā)生的風(fēng)險案件中，多數(shù)與柜面業(yè)務(wù)有關(guān)聯(lián)。柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險控制不好，不僅給商業(yè)銀行帶來財產(chǎn)損失，也會給商業(yè)銀行的聲譽、管理和發(fā)展帶來不同程度的負面影響。如何控制銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險，已經(jīng)成為銀行業(yè)必須解決的一個重要課題。

課程收益：

通過柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險案例分析，深入了解柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的特點，掌握柜面業(yè)務(wù)常見操作風(fēng)險的識別方法及管理技術(shù)。了解柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險管理體制建設(shè)的基本思路，提高營業(yè)經(jīng)理臨柜業(yè)務(wù)操作風(fēng)險控制和監(jiān)督的技術(shù)和能力，提升學(xué)員柜面操作風(fēng)險的防控水平。

培訓(xùn)對象：風(fēng)險經(jīng)理、柜面操作人員、營業(yè)經(jīng)理（會計主管）培訓(xùn)時間：2天

培訓(xùn)大綱：

一、我國商業(yè)銀行臨柜業(yè)務(wù)操作風(fēng)險現(xiàn)狀及趨勢分析

1、近兩年我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險損失幾何倍數(shù)增長2、201*年銀行操作風(fēng)險案件特點3、柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險變化的趨勢及特點4、201*年操作風(fēng)險變化的原因

5、我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險的主要表現(xiàn)形式

二、臨柜業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的類型及管控措施1、存款業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險管理1）銀行職員盜用公款參賭2）客戶印鑒卡被盜換案

3）報廢存折未及時收回引發(fā)法律風(fēng)險4）代寫取款憑條遭賠款

5）沒有按規(guī)定辦理存款掛失的法律風(fēng)險6）違規(guī)沖正的法律風(fēng)險2、結(jié)算業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險管理

課程研發(fā)帶頭人：卜范濤

1）客戶資金被盜劃案2）報廢單據(jù)不追回引發(fā)官司3）結(jié)算違規(guī)的其它風(fēng)險及防范3、財務(wù)會計違規(guī)風(fēng)險管理

1）銀行職員空存實取引發(fā)的案件分析2）財務(wù)會計違規(guī)的其它具體表現(xiàn)及其防范4、中間業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險管理

1）銀行存錢三萬塊意外“被保險”案例分析2）中間業(yè)務(wù)其它風(fēng)險形式及防范辦法

三、臨柜業(yè)務(wù)操作風(fēng)險產(chǎn)生的原因分析

1、崗位設(shè)置和人員配置不全2、不相容崗位職責相互不能分離3、柜員執(zhí)行制度不到位4、不按規(guī)定實行業(yè)務(wù)交接

5、內(nèi)外賬務(wù)核對不及時或不換人核對6、銀行內(nèi)部員工代理客戶辦理結(jié)算業(yè)務(wù)7、對客戶開戶審查不嚴

8、支付結(jié)算業(yè)務(wù)審查和辦理不嚴9、業(yè)務(wù)物品、客戶資料管理不善10、重要交易和業(yè)務(wù)控制不嚴11、預(yù)留印鑒卡片管理不善12、客戶簽章（字）管理不嚴13、章、證、押保管不善14、憑證審核流于形式

15、銀行承兌匯票承兌、貼現(xiàn)管理不嚴16、ATM機操作管理不規(guī)范17、營業(yè)期間的安全風(fēng)險

四、臨柜業(yè)務(wù)操作風(fēng)險防控思路及辦法

1、“以人為本”充分發(fā)揮銀行員工風(fēng)險控制的主體作用2、引進先進技術(shù)工具，改造提升風(fēng)險管理的技術(shù)環(huán)境3、防控思路及措施

4、操作風(fēng)險管理的三道防線

課程研發(fā)帶頭人：卜范濤

卜范濤老師介紹

助理：18610,177472qq2311576796

卜范濤，金融風(fēng)險管理師，中國人民銀行研究生院特約風(fēng)險管理講師，國家注冊信用風(fēng)險管理師培訓(xùn)師，商業(yè)銀行風(fēng)險管理專家、中國管理研究院風(fēng)險管理研究所所長，中國企業(yè)聯(lián)合會財務(wù)總監(jiān)認證辦特聘教授、北京大學(xué)、清華大學(xué)、中山大學(xué)等多所高校ＭＢＡ、ＥＭＢＡ客座教授，ＲＭＣＴＴＣ商業(yè)銀行風(fēng)險內(nèi)控落地執(zhí)行系統(tǒng)國家知識產(chǎn)權(quán)擁有者，中國智慧工程研究會理事。長期銀行工作實踐中，積累了豐富的實戰(zhàn)經(jīng)驗。

培訓(xùn)方法和特點：以素質(zhì)和技能提升為目標，注重方法和工具的傳播。課程實戰(zhàn)性

強，特別注重風(fēng)險內(nèi)控的落地和實際操作，擅長應(yīng)用多媒體技術(shù)進行情境教學(xué)，通過案例教學(xué)、游戲互動等教學(xué)方式，增強學(xué)員互動性，教學(xué)效果受到普遍贊揚和好評。

近期服務(wù)過的主要客戶：

中國工商銀行江蘇、四川省分行，中國銀行河南、內(nèi)蒙古、甘肅分行，中國建設(shè)銀行山西、河北、山東、河南、遼寧和陜西分行，中國郵政儲蓄銀行北京、天津、甘肅、山西和廣西省分行，廣發(fā)銀行，浦發(fā)銀行，深圳發(fā)展銀行，光大銀行，中信銀行，南京銀行，長治市商業(yè)銀行，武漢市城商行，蘇州銀行。福建三明農(nóng)商行，福建閩清信用聯(lián)社，石家莊市農(nóng)村信用聯(lián)社，邯鄲市農(nóng)村信用聯(lián)社，煙臺市信用聯(lián)社，青島信用聯(lián)社，貴陽市信用聯(lián)社等近百家商業(yè)銀行及信用聯(lián)社等數(shù)百家金融機構(gòu)。

金融行業(yè)主打課程：

商業(yè)銀行客戶風(fēng)險管理

商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險操作與內(nèi)控執(zhí)行力商業(yè)銀行客戶信用評估技術(shù)與方法商業(yè)銀行信貸法律風(fēng)險操作實務(wù)商業(yè)銀行法律風(fēng)險管理實務(wù)柜面業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險防范

課程研發(fā)帶頭人：卜范濤

商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理小微企業(yè)的風(fēng)險管理

個金客戶經(jīng)理業(yè)務(wù)實戰(zhàn)能力提升法人客戶經(jīng)理能力實戰(zhàn)能力提升銀行高級客戶經(jīng)理業(yè)務(wù)拓展訓(xùn)練銀行大客戶營銷技能訓(xùn)練商業(yè)銀行內(nèi)部控制與風(fēng)險管理商業(yè)銀行員工道德規(guī)范等

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淺析基層商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險管理

多年來，柜面業(yè)務(wù)一直是商業(yè)銀行經(jīng)營和管理工作的重要組成部分，它不僅面向客

戶提供資產(chǎn)、負債及中間業(yè)務(wù)收入和產(chǎn)品服務(wù)，同時還是銀行營銷產(chǎn)品，聯(lián)系銀行和客戶的主要渠道和紐帶之一，由于目前我國商業(yè)銀行對電子銀行、自助設(shè)備等業(yè)務(wù)的普及程度還不夠高，因此，基層網(wǎng)點柜面運營是商業(yè)銀行經(jīng)營活動的基礎(chǔ)，而基層網(wǎng)點柜面操作則是商業(yè)銀行風(fēng)險防范的重要關(guān)口。如何有效地防范柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險成為擺在我們面前重要的課題。筆者結(jié)合會計崗位的工作實踐，從柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險表現(xiàn)與存在的問題出發(fā)，淺談一下對構(gòu)筑柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險防范機制的幾點認識。

一、基層網(wǎng)點柜面操作風(fēng)險的主要表現(xiàn)及成因

(一)服務(wù)風(fēng)險。在商業(yè)銀行競爭日趨激烈的環(huán)境下,一線柜面作為商業(yè)銀行的服務(wù)窗口,既代表著銀行的品牌、形象,同時也被置于公眾、媒體和輿論的監(jiān)督之中,一方面,各商業(yè)銀行采取各種措施加大對柜員服務(wù)質(zhì)量的考核,對服務(wù)不當造成客戶投訴的予以重罰;另一方面,客戶對銀行的服務(wù)要求也越來越高,在這種格局下,柜員在服務(wù)過程中承受著巨大的壓力,面對部分客戶的無理要求,由于擔心與客戶發(fā)生沖突,采取息事寧人的態(tài)度,放棄原則,屈從于客戶的要求,很可能埋下了風(fēng)險隱患。

(二)發(fā)展風(fēng)險。一方面，健全的會計制度是規(guī)范、保障和促進銀行業(yè)務(wù)健康發(fā)展的前提，制度不健全會直接形成會計管理上的真空，加大銀行經(jīng)營風(fēng)險。原則上新業(yè)務(wù)品種的開辦必須有相應(yīng)的會計制度來保證，但往往新業(yè)務(wù)在試辦過程中，由于對其認識不足，在制度制定時很難考慮周全，有時甚至就沒有相關(guān)制度來規(guī)范，使得一些新業(yè)務(wù)品種在試辦過程中面臨著較大風(fēng)險。并且由于柜面業(yè)務(wù)品種的不斷增多，新業(yè)務(wù)的普及，但其相應(yīng)的各項業(yè)務(wù)規(guī)章制度分散在各類業(yè)務(wù)條線的管理辦法、操作規(guī)程和會計核算制度當中，制度過多、過散，查找困難，柜員學(xué)習(xí)和執(zhí)行這些制度有一定的難度，在實際操作中極不規(guī)范，潛伏著很大風(fēng)險。另一方面，商業(yè)銀行的基層網(wǎng)點均承擔著上級行下達的指標任務(wù),其中存款規(guī)模指標在業(yè)績考核中占較大的權(quán)重�？紤]到柜面工作的特殊性,基層行往往將儲蓄存款任務(wù)分解下達到客戶經(jīng)理、柜員名下�？蛻艚�(jīng)理、柜員為完成目標任務(wù),在客戶營銷過程中,常會做一些有違原則的"承諾",作為一個利益共同體的柜員很難拒絕配合,在實際操作中，存在風(fēng)險隱患。

(三)人員風(fēng)險。由于會計工作政策性強，特別是隨著新品種、新業(yè)務(wù)的不斷推出，制度及操作變化較大，對柜員的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)要求越來越高，要求柜員必須熟悉有關(guān)制度并及時補充新的制度。一是在綜合柜員制下，柜員單人為客戶提供金融服務(wù)，業(yè)務(wù)品種增加、業(yè)務(wù)量增大、勞動強度也不斷增大，在高強壓力下，稍有放松便可能出現(xiàn)差錯形成風(fēng)險，而對基層行而言,新員工培訓(xùn)存在壓力,略有疏忽就會出現(xiàn)新員工由于對制度、操作規(guī)章等掌握不到位而造成的操作風(fēng)險。二是控制壓縮一線柜面人員的數(shù)量,甚至不惜采取減少服務(wù)窗口辦法,抽調(diào)人員進一步充實營銷隊伍以適應(yīng)同行業(yè)競爭的需要,這樣在一線柜員趨緊的情況下,如果遇到柜員參加培訓(xùn)或病休必然會導(dǎo)致兼崗、混崗情況發(fā)生,"章、證、押"三分管、三級授權(quán)等內(nèi)控制度勢必出現(xiàn)真空。三是部分網(wǎng)點對柜員的制度教育、法規(guī)教育和警示教育流于形式，對柜員的思想教育抓得不深、不實，致使個別柜員沒有責任感，沒有上進心。有的柜員即便不懂業(yè)務(wù)，也不主動學(xué)習(xí)文件和研究操作規(guī)程，學(xué)習(xí)積極性普遍不高，業(yè)務(wù)工作隨意性大，風(fēng)險防范意識、合規(guī)操作意識、法律制度觀念極其淡薄。人情大于制度，關(guān)系高于制度，信任代替監(jiān)督的現(xiàn)象，在個別營業(yè)網(wǎng)點仍然存在，對違規(guī)問題習(xí)以為常、不以為然，不抓整改落實，不做后續(xù)跟蹤，內(nèi)控管理松懈，容易引發(fā)風(fēng)險。

二、基層網(wǎng)點柜面操作風(fēng)險的防范對策

（一）強化風(fēng)險防范意識，養(yǎng)成良好工作習(xí)慣

首先，要建立良好的風(fēng)險防控文化氛圍，加強人員管理。高層人員要以身作則，積極使柜員養(yǎng)成主動合規(guī)的思想習(xí)慣，提高柜面員工風(fēng)險防范意識，審慎地對待每一筆業(yè)務(wù)，從思想上形成合力，在行動上付諸實施。強化合規(guī)辦事意識，牢固樹立“合規(guī)創(chuàng)造價值，安全就是效益”的理念，堅決剔除憑感覺辦事、憑經(jīng)驗辦事、憑習(xí)慣辦事的陋習(xí)。工作中要引導(dǎo)柜面員工合規(guī)從自身做起，從每一項工作做起，讓每一位員工都形成“合法合規(guī)經(jīng)營、嚴格按章辦事”的共識，使警惕風(fēng)險、正視風(fēng)險、管理風(fēng)險、防范風(fēng)險的意識深入員工的心中，從而養(yǎng)成良好的工作習(xí)慣。其次，要樹立相互監(jiān)督意識。同事之間的信任必須建立在遵章守紀、按章辦事的基礎(chǔ)上，發(fā)現(xiàn)違反規(guī)章制度的行為要主動提示、制止，并視情況向所在機構(gòu)報告，這是銀行業(yè)從業(yè)人員與同事相處的基本原則。

對柜臺的業(yè)務(wù)操作要進行全流程的監(jiān)督控制。對柜面業(yè)務(wù)辦理的全過程要實行事前、事中、事后監(jiān)督，即：事前監(jiān)督受理業(yè)務(wù)時，臨柜人員要對業(yè)務(wù)的合法性、真實性、手續(xù)完整性及數(shù)據(jù)準確性進行認真審查；事中監(jiān)督對會計處理的憑證、帳表內(nèi)容和數(shù)據(jù)進行復(fù)核，對經(jīng)辦的一切帳、簿、證、據(jù)、表要進行逐筆審查和復(fù)核，未經(jīng)復(fù)核的支款憑證不得付款，報表不得上報、單證不得簽發(fā)。事后監(jiān)督對已經(jīng)處理過的會計帳務(wù)實行再核對，必須保證所有柜員的業(yè)務(wù)操作均須有人在事后進行序時的不間斷審查，檢查中對重要業(yè)務(wù)的處理過程包括柜員流水中的授權(quán)授信特殊業(yè)務(wù)進行重點監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。（二）嚴格執(zhí)行操作流程，嚴厲禁止違規(guī)操作

嚴格按業(yè)務(wù)操作程序辦理每一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，嚴守操作規(guī)程，嚴密核算手續(xù)，減少操作錯誤帶來的風(fēng)險，是各項業(yè)務(wù)活動的有效內(nèi)控。從監(jiān)管檢查發(fā)現(xiàn)的各類違規(guī)問題看，絕大多數(shù)情況下不是沒有相關(guān)制度制約，而是因為操作中有章不循、有令不行、有禁不止的現(xiàn)象依然存在，未按照相關(guān)業(yè)務(wù)及管理規(guī)定操作或辦理業(yè)務(wù)，基本制度的執(zhí)行力缺乏，制度得不到有效落實所致。嚴格遵守業(yè)務(wù)操作流程，既是對客戶的一種負責，也是對于自身和銀行的一種負責。這就要求基層網(wǎng)點在對柜面員工加強業(yè)務(wù)培訓(xùn)的同時，要及時傳達上級行的有關(guān)文件精神，認真學(xué)習(xí)《風(fēng)險提示》、《操作指引》等規(guī)范業(yè)務(wù)操作、防范操作風(fēng)險的文件，時時警示，常常提醒，不厭其煩，舉一反三，讓員工明確哪些該做哪些不該做，確保在工作中嚴格執(zhí)行操作流程、崗位制度、合規(guī)守法工作標準及紀律懲處規(guī)則，同時加大懲處力度，提高違規(guī)代價，避免違規(guī)操作現(xiàn)象的發(fā)生。

對各項業(yè)務(wù)規(guī)章制度、操作流程進行要系統(tǒng)、全面的學(xué)習(xí)，讓員工人人明白、人人清楚內(nèi)控制度及各項業(yè)務(wù)操作程序，從而提高員工執(zhí)行制度的自覺性，在思想上筑起防范案件的一道防線，確保前臺柜員的每一筆業(yè)務(wù)，每次操作都符合制度和流程。加大對新業(yè)務(wù)的培訓(xùn)力度，防范業(yè)務(wù)操作風(fēng)險，在新業(yè)務(wù)通知上線前都要組織員工進行學(xué)習(xí)，對相關(guān)文件進行傳閱并由閱讀人員進行簽字確認，對風(fēng)險點進行總結(jié)，作為重點告知員工，晨會上進行鞏固學(xué)習(xí)，工作中隨時發(fā)現(xiàn)的問題都要及時解決，及時對員工進行再培訓(xùn)。進行交流分享，不懂就問，互幫互學(xué)，這不僅激發(fā)了員工學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識、探討業(yè)務(wù)難題的熱情，也增強了員工的團隊精神，同時更提升了全體人員的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)，有效降低了核算差錯率。（三）加強崗位制約，提高內(nèi)控制度的執(zhí)行力

隨著各類監(jiān)督、防控系統(tǒng)的不斷改進和完善，風(fēng)險控制能力不斷增強，制定規(guī)范科學(xué)、嚴密完善的內(nèi)控機制，如崗位責任制、復(fù)核制度、審批授權(quán)制度等，將內(nèi)部崗位進行職責細分，不同崗位職責分配要合理、科學(xué)，體現(xiàn)相互制約的目標，使每個員工在其崗，明其責，每一崗位必須對內(nèi)控措施的落實承擔責任，從而形成完善的崗位責任體系。管理人員要加強關(guān)鍵風(fēng)險點的監(jiān)督檢查，督促柜員按規(guī)定每日日終核對現(xiàn)金和單證，同時對一些現(xiàn)金類、掛帳類等重要科目和數(shù)據(jù)經(jīng)常查看，分析數(shù)據(jù)情況，防止一些重要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)管理失控。尤其是對授權(quán)、查庫、開戶、內(nèi)部帳管理等關(guān)鍵風(fēng)險點的控制方面，要認真把關(guān)核對，決不流于形式。在授權(quán)時仔細核對業(yè)務(wù)憑證，確保業(yè)務(wù)的真實性。合法、合規(guī)操作；要做到初審到位，主管復(fù)審把關(guān)，非常規(guī)業(yè)務(wù)多請示，不輕率處理，有效提高內(nèi)控制度的執(zhí)行力。（四）加強合規(guī)文化建設(shè)，培育良好的職業(yè)素養(yǎng)堅持以人為本，營造良好的風(fēng)險防范氛圍。既要強化工作紀律，端正工作態(tài)度，營造嚴肅認真的工作環(huán)境，又要加大對員工的關(guān)懷程度，制定科學(xué)合理的勞動時間和勞動強度，使員工時刻保持充沛的精力和振奮的精神，充分發(fā)揮員工在操作風(fēng)險治理上的主觀能動性，尊重并聽取員工在風(fēng)險治理上的意見和建議；構(gòu)建布滿活力的機制，做到人盡其才，形成奮發(fā)向上的氛圍；制定風(fēng)險治理所要實現(xiàn)的目標和發(fā)展戰(zhàn)略，讓員工有一個明確和良好的預(yù)期，以振奮精神，凝聚人心；關(guān)心員工思想動態(tài)，經(jīng)常與柜員談心交流，幫助員工化解思想問題，舒緩工作壓力，讓員工懂得感恩，珍惜工作，培育敬業(yè)愛崗的良好職業(yè)素養(yǎng)，為防范柜面風(fēng)險、特別是柜面人員風(fēng)險夯實基礎(chǔ)。

應(yīng)加強對柜員規(guī)章制度的學(xué)習(xí)和輔導(dǎo)工作，提高員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)，特別是新入行的員工，對他們要多指導(dǎo)、多監(jiān)督。在開戶環(huán)節(jié)、預(yù)留印鑒卡環(huán)節(jié)、核算要素（印、押、證）、現(xiàn)金、員工自辦業(yè)務(wù)、沖正、反交易、逆流程、自助設(shè)備、電子銀行、對帳、票據(jù)審查等操作風(fēng)險諸環(huán)節(jié)上，加強管理。幫助員工提高執(zhí)行制度自覺性，做到對相關(guān)業(yè)務(wù)資料認真審查、準確錄入信息、正確使用交易、憑證，加強與客戶溝通，準確掌握客戶業(yè)務(wù)辦理需求或?qū)�客戶進行必要的提示等。針對制度、業(yè)務(wù)、流程特點開展培訓(xùn)，保證柜面人員熟悉制度要求、業(yè)務(wù)操作和風(fēng)險要點。

風(fēng)險管理是金融企業(yè)的生命，嚴格有效的內(nèi)部管理是金融企業(yè)安全、高效、穩(wěn)健進行

的前提和基礎(chǔ)，是防范和化解金融風(fēng)險，防止和杜絕案件發(fā)生的重要手段和有效途徑。一個人的力量是有限的，集體的力量是無窮的。一個網(wǎng)點要有團隊協(xié)作、同甘共苦的團隊精神。我們的工作是有程序，有步驟進行的，是互相協(xié)作的。俗話說“其身正，不令則行”，規(guī)范經(jīng)營對我行各項經(jīng)營活動的效益起到了很大的促進作用。也正因為是規(guī)范經(jīng)營管理，使得商業(yè)銀行在客戶中樹立了良好的信譽，也為我們贏得了更多的客戶。

友情提示：本文中關(guān)于《商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險管理》給出的范例僅供您參考拓展思維使用，商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險管理：該篇文章建議您自主創(chuàng)作。

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