福州部門(mén)預(yù)算調(diào)研報(bào)告

部門(mén)預(yù)算調(diào)研報(bào)告

發(fā)表時(shí)間：201*-04-02

為了加強(qiáng)預(yù)算審查監(jiān)督，促進(jìn)我市部門(mén)預(yù)算工作，4月中旬和5月中旬，在市人大常委會(huì)楊?lèi)?ài)金副主任的帶領(lǐng)下，財(cái)經(jīng)委和市政府辦公廳、財(cái)政局、審計(jì)局的同志前往廣州、南寧、廈門(mén)等地調(diào)研部門(mén)預(yù)算工作。調(diào)研前，調(diào)研組一行根據(jù)審查監(jiān)督中遇到的問(wèn)題和部門(mén)預(yù)算編制中反映的難點(diǎn)，詳細(xì)擬定了調(diào)研提綱。調(diào)研過(guò)程中，與當(dāng)?shù)厝舜筘?cái)經(jīng)委、財(cái)政局、審計(jì)局座談探討、溝通交流，還詳細(xì)察看了部門(mén)預(yù)算編制指南、總預(yù)算草案、部門(mén)預(yù)算報(bào)表等相關(guān)材料，收集了各地好的經(jīng)驗(yàn)和做法。調(diào)研結(jié)束后，結(jié)合外地經(jīng)驗(yàn)，調(diào)研組一行就如何改進(jìn)我市部門(mén)預(yù)算編制和預(yù)算審查監(jiān)督工作，進(jìn)行了反復(fù)的研究討論，最后形成調(diào)研報(bào)告。

外地經(jīng)驗(yàn)

廣州市

一、規(guī)范預(yù)算編制，預(yù)算公開(kāi)、透明。1、早部署、早報(bào)送。政府及財(cái)政部門(mén)重視預(yù)算編制工作，對(duì)年度計(jì)劃、預(yù)算安排早研究、早部署。部門(mén)預(yù)算編制從7月開(kāi)始，11月底完成各項(xiàng)報(bào)審程序。在人代會(huì)召開(kāi)前45天將總預(yù)算草案、部門(mén)預(yù)算報(bào)送財(cái)經(jīng)委，保證人大有充足的初審時(shí)間。2、細(xì)編制。預(yù)算要求細(xì)化到具體項(xiàng)目和用款單位，科目細(xì)化到項(xiàng)，每個(gè)部門(mén)都有一本厚厚的預(yù)算。涉及多個(gè)單位使用的資金，列入牽頭單位的部門(mén)預(yù)算。3、建章立制。制定一系列管理辦法，規(guī)范預(yù)算編制的標(biāo)準(zhǔn)、程序、項(xiàng)目申報(bào)條件，使編制工作有章可循，減少人為因素。在公用經(jīng)費(fèi)定額標(biāo)準(zhǔn)的制定上，根據(jù)部門(mén)實(shí)際制定了定額“兩類(lèi)六檔”標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)編制少于30人的單位，允許標(biāo)準(zhǔn)適當(dāng)上提一檔，使編制更為合理、準(zhǔn)確。明確將事業(yè)、后勤、臨時(shí)人員的經(jīng)費(fèi)列入預(yù)算，避免預(yù)算執(zhí)行中擠占專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。在項(xiàng)目支出上，出臺(tái)了《項(xiàng)目支出預(yù)算管理試行辦法》，明確項(xiàng)目的申報(bào)標(biāo)準(zhǔn)、審核程序，要求部門(mén)的預(yù)算項(xiàng)目必須從項(xiàng)目庫(kù)中遴選，項(xiàng)目的初選、可行性論證等前期準(zhǔn)備工作必須在預(yù)算編制開(kāi)始前完成，解決了項(xiàng)目“誰(shuí)該上，怎么上”的問(wèn)題。4、實(shí)行“陽(yáng)光財(cái)政”。目前除國(guó)家安全局外，全市113個(gè)一級(jí)預(yù)算單位的預(yù)算全部提交人代會(huì)審議。人代會(huì)期間，預(yù)算全部公開(kāi)，內(nèi)容簡(jiǎn)明清晰，除印制厚達(dá)805頁(yè)的預(yù)算表外，還發(fā)給代表每人一張?jiān)敿?xì)的數(shù)據(jù)光盤(pán)，會(huì)后不收回。在每個(gè)代表團(tuán)會(huì)議室還配備裝有部門(mén)預(yù)算數(shù)據(jù)庫(kù)的電腦，供代表查詢，并配有專(zhuān)職人員介紹情況，即時(shí)解答代表提出的疑問(wèn)。

二、創(chuàng)新人大審查監(jiān)督的方式、內(nèi)容。1、專(zhuān)題審議部門(mén)預(yù)算。人代會(huì)期間，除對(duì)所有的部門(mén)預(yù)算進(jìn)行集中審議外，今年還重點(diǎn)選擇教育、衛(wèi)生2個(gè)部門(mén)的部門(mén)預(yù)算進(jìn)行專(zhuān)題審議，參加專(zhuān)題審議的對(duì)象除財(cái)經(jīng)委委員外，每個(gè)代表小組分別派兩名代表參加。2、啟動(dòng)預(yù)算修正案。人代會(huì)審議中，代表可以對(duì)預(yù)

信息來(lái)源：市人大研究室字體：【大】【中】【小】算提出修正案，由財(cái)經(jīng)委對(duì)修正案進(jìn)行審議后，報(bào)大會(huì)主席團(tuán)審議決定。3、預(yù)算安排與預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況掛鉤。在審查部門(mén)下年度預(yù)算時(shí)，將部門(mén)上年度的預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況送交大會(huì)，作為審查的參考，促使部門(mén)預(yù)算編制更加符合實(shí)際情況。4、探索預(yù)算績(jī)效監(jiān)督。監(jiān)督重點(diǎn)由真實(shí)性、合法性審查向效益性審查深化。今年以提高資金使用效益為重點(diǎn)，開(kāi)始啟動(dòng)預(yù)算項(xiàng)目支出績(jī)效情況的監(jiān)督，將“就業(yè)再就業(yè)專(zhuān)項(xiàng)支出績(jī)效情況”列為常委會(huì)聽(tīng)取的議題。5、組建專(zhuān)家?guī)�。成立�?0個(gè)專(zhuān)家組成的預(yù)算監(jiān)督專(zhuān)家?guī)�，由高校、�?cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門(mén)和會(huì)計(jì)師事務(wù)所的專(zhuān)家組成，參與財(cái)經(jīng)委的預(yù)算監(jiān)督，強(qiáng)化監(jiān)督力度。6、實(shí)行在線監(jiān)督。人大財(cái)經(jīng)委與財(cái)政局聯(lián)網(wǎng)，設(shè)置實(shí)時(shí)在線預(yù)算監(jiān)督系統(tǒng)，對(duì)支出進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)督。三、強(qiáng)化代表的培訓(xùn)，突出體現(xiàn)人民當(dāng)家作主。201*年預(yù)算審查中，新聞媒體提出預(yù)算本子“外行看不懂，內(nèi)行看不清”，代表審查預(yù)算“憑印象”。為了讓代表看懂預(yù)算、審準(zhǔn)預(yù)算，廣州市人大人代室在代表培訓(xùn)中強(qiáng)化預(yù)算監(jiān)督知識(shí)的培訓(xùn)，邀請(qǐng)廣東省人大、高校和財(cái)政、審計(jì)部門(mén)的專(zhuān)家授課，詳細(xì)講解要領(lǐng)。通過(guò)培訓(xùn)，代表審議質(zhì)量得到提高，現(xiàn)在代表的審查細(xì)化到每個(gè)項(xiàng)目。南寧市

一、規(guī)范項(xiàng)目支出編制和結(jié)余資金管理，重視預(yù)算的論證、溝通。1、對(duì)項(xiàng)目預(yù)算實(shí)行“準(zhǔn)入制度”。要求凡是1萬(wàn)元以上的項(xiàng)目支出都要列入部門(mén)預(yù)算，資金要細(xì)化到用款單位和項(xiàng)目。制訂了《南寧市市本級(jí)項(xiàng)目支出預(yù)算管理辦法》，明確規(guī)定了預(yù)算項(xiàng)目的申報(bào)條件、程序和部門(mén)項(xiàng)目庫(kù)、財(cái)政項(xiàng)目庫(kù)的建立等，項(xiàng)目支出的編制規(guī)范、有序，避免了隨意性。2、加強(qiáng)結(jié)余資金的管理，預(yù)算安排與上年執(zhí)行情況有機(jī)結(jié)合。要求部門(mén)要將歷年結(jié)余編入預(yù)算，統(tǒng)籌安排；上年結(jié)余較大的部門(mén)，下年度預(yù)算從緊從嚴(yán)控制；新增項(xiàng)目支出，先動(dòng)用部門(mén)上年凈結(jié)余，對(duì)結(jié)轉(zhuǎn)兩年仍未使用的予以凍結(jié)。201*年起，財(cái)政局每年都組織清理結(jié)轉(zhuǎn)，避免資金沉淀。3、加強(qiáng)預(yù)算的論證，體現(xiàn)與部門(mén)互動(dòng)。財(cái)政局內(nèi)部設(shè)立預(yù)算編審服務(wù)中心、由各相關(guān)處室組成的預(yù)算聯(lián)審小組，建立初審、聯(lián)審、復(fù)審、平衡性審核機(jī)制。在預(yù)算編制中，注意與部門(mén)交流和互動(dòng)，財(cái)政局分管領(lǐng)導(dǎo)及業(yè)務(wù)處室與部門(mén)召開(kāi)碰頭會(huì)進(jìn)行溝通、交流。部門(mén)預(yù)算“二上”后，市政府成立審核小組進(jìn)行審核，還邀請(qǐng)重點(diǎn)支出部門(mén)的領(lǐng)導(dǎo)參與。

二、實(shí)行綜合封閉式審查，強(qiáng)化實(shí)質(zhì)性監(jiān)督。預(yù)算審查中除了一般的會(huì)議審查外，采取綜合封閉式審查的方式，強(qiáng)化監(jiān)督力度。封閉式審查以財(cái)經(jīng)委為主，邀請(qǐng)部分人大代表、廣西財(cái)經(jīng)學(xué)院、財(cái)政廳、審計(jì)廳、市審計(jì)局、紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)以及部分城區(qū)財(cái)經(jīng)工委的專(zhuān)家參加，集中10天，對(duì)部門(mén)預(yù)算進(jìn)行封閉式審查，審查的重點(diǎn)是每個(gè)部門(mén)的專(zhuān)項(xiàng)支出預(yù)算安排情況。審查過(guò)程中，有關(guān)部門(mén)、財(cái)政局列席會(huì)議，回答詢問(wèn)。在審查的基礎(chǔ)上，匯總審查意見(jiàn)反饋財(cái)政局，要求財(cái)政局認(rèn)真研究后書(shū)面答復(fù)財(cái)經(jīng)委。三、嚴(yán)格審查程序。預(yù)算法要求預(yù)算草案要在大會(huì)前一個(gè)月報(bào)送人大財(cái)經(jīng)委，實(shí)際操作中，實(shí)行“能快不慢”的做法，要求財(cái)政局在人代會(huì)前40天1個(gè)月報(bào)送，保證人大有足夠的時(shí)間初審。初審中，注意提前介入預(yù)算編制，參與預(yù)算編制的全過(guò)程。同時(shí)，在送審材料的要求上，逐年細(xì)化、公開(kāi)，除自收自支單位外，部門(mén)預(yù)算全部報(bào)送人大審查。大會(huì)期間，除將總預(yù)算和部門(mén)預(yù)算匯總表印發(fā)全體代表外，還將詳細(xì)的部門(mén)預(yù)算表放在陳列室，專(zhuān)門(mén)供代表查閱。廈門(mén)市

一、嚴(yán)格預(yù)算編制程序，細(xì)化和規(guī)范預(yù)算編制。1、嚴(yán)格編制程序。預(yù)算編制從7月份開(kāi)始，由政府統(tǒng)一部署，政府常務(wù)副市長(zhǎng)親自參加。8月10日前，部門(mén)編報(bào)收支預(yù)算建議數(shù)，經(jīng)局辦公會(huì)議研究通過(guò)、部門(mén)一把手簽字后“一上”上報(bào)財(cái)政局。9月10前，財(cái)政部門(mén)進(jìn)行初審下達(dá)“一下”建議數(shù)。9月30日前，部門(mén)根據(jù)“一下”的建議數(shù)編制正式預(yù)算草案，送財(cái)政局會(huì)稿后報(bào)分管副市長(zhǎng)，經(jīng)分管副市長(zhǎng)同意簽字后，方可“二上”。10月31日前，財(cái)政局審核各部門(mén)預(yù)算草案，報(bào)市政府審定。2、重視預(yù)算的細(xì)化。一是財(cái)政資金細(xì)化到部門(mén)預(yù)算的比率不斷提高。除土地收支預(yù)算由市土地開(kāi)發(fā)總公司編制外，財(cái)政資金基本細(xì)化分解到部門(mén)預(yù)算中，201*年細(xì)化比率達(dá)70%，201*年準(zhǔn)備把預(yù)算內(nèi)基建的償債支出列入市發(fā)改委的部門(mén)預(yù)算，細(xì)化比率可達(dá)85%。剩余15%未列入部門(mén)預(yù)算的資金主要是：社保風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金、預(yù)備費(fèi)、預(yù)留調(diào)資、中央及省駐廈單位的補(bǔ)助、稅務(wù)補(bǔ)助、大型外資企業(yè)的稅收扶持等。二是細(xì)化部門(mén)預(yù)算編制。在部門(mén)預(yù)算編制中，要求資金盡量要細(xì)化到具體項(xiàng)目、用款單位，項(xiàng)目支出細(xì)化率要達(dá)到70%，其余30%的待分配資金，必須在預(yù)算年度的上半年落實(shí)到具體項(xiàng)目。3、實(shí)行預(yù)算項(xiàng)目事前績(jī)效審核。制定“專(zhuān)項(xiàng)支出預(yù)算績(jī)效考評(píng)辦法”，在資金分配環(huán)節(jié)引入評(píng)審論證、競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)選機(jī)制。部門(mén)200萬(wàn)元以上項(xiàng)目，要求在預(yù)算編制部署后20天內(nèi)，經(jīng)市財(cái)政局審核中心進(jìn)行事前績(jī)效審核，由審核中心組織考評(píng)、打分，分出“優(yōu)、良、及格、不及格”四個(gè)等級(jí)，等級(jí)為“優(yōu)”的優(yōu)先列入年度預(yù)算或項(xiàng)目庫(kù)，“良”和“及格”的，其分值作為項(xiàng)目安排次序的重要依據(jù)，未達(dá)到“及格線”的，不得列入年度預(yù)算或項(xiàng)目庫(kù)。500萬(wàn)元以上的重大項(xiàng)目經(jīng)績(jī)效評(píng)估后，必須報(bào)送預(yù)算評(píng)審委員會(huì)審議是否排入年度預(yù)算。二、強(qiáng)化預(yù)算約束，加大財(cái)政監(jiān)管力度。1、嚴(yán)肅預(yù)算執(zhí)行。督促部門(mén)要嚴(yán)格按人大批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，人員支出、項(xiàng)目支出不得互相擠占挪用、不得隨意調(diào)整，確需調(diào)整的要報(bào)財(cái)政局批準(zhǔn)。2、嚴(yán)格控制預(yù)算追加。下發(fā)《關(guān)于嚴(yán)格控制財(cái)政預(yù)算追加的通知》，要求各部門(mén)打足預(yù)算，不留缺口，對(duì)預(yù)算年度中可以預(yù)見(jiàn)的支出，必須納入年初部門(mén)預(yù)算。上半年財(cái)政原則上不受理部門(mén)的預(yù)算追加申請(qǐng)。經(jīng)批準(zhǔn)追加的預(yù)算經(jīng)費(fèi)如有結(jié)余，年終應(yīng)全額上繳市財(cái)政。3、加強(qiáng)對(duì)支出進(jìn)度的監(jiān)管。督促部門(mén)按序時(shí)進(jìn)度支出，對(duì)預(yù)算支出進(jìn)度慢的單位由財(cái)政局予以通報(bào)。支出進(jìn)度低于規(guī)定進(jìn)度10%以上的單位，不予受理預(yù)算追加申請(qǐng)。實(shí)行專(zhuān)項(xiàng)資金結(jié)余扣減制度，對(duì)專(zhuān)項(xiàng)支出年底未完成進(jìn)度的，201*年按結(jié)余額扣減3%用于全市統(tǒng)籌，201*年扣減比例提高到20％，201*年起則全部收回財(cái)政。4、推行決算審簽。制定了《廈門(mén)市部門(mén)決算草案審簽暫行辦法》，推行部門(mén)決算要經(jīng)過(guò)審計(jì)，審計(jì)結(jié)果必須經(jīng)審計(jì)局局長(zhǎng)簽字認(rèn)可的制度。每年對(duì)年初人大初審的幾個(gè)部門(mén)的決算進(jìn)行審簽，審簽的重點(diǎn)是部門(mén)年終清理結(jié)算的情況、部門(mén)決算編制情況、收支效益情況、部門(mén)決算與預(yù)算的差異情況等，解決預(yù)算與決算“兩張皮”的問(wèn)題。5、加快配套改革。穩(wěn)步推進(jìn)國(guó)庫(kù)集中支付、政府收支分類(lèi)、政府采購(gòu)等各項(xiàng)改革。除一般預(yù)算外，基金也逐步納入國(guó)庫(kù)集中支付。建立財(cái)政資金在線監(jiān)控系統(tǒng)，推行公務(wù)卡結(jié)算，加快了撥款進(jìn)度和資金運(yùn)行的透明度。三、人大預(yù)算審查監(jiān)督突出三個(gè)亮點(diǎn)：1、先審部門(mén)預(yù)算、后審總預(yù)算。在審查政府總預(yù)算前，要求先完成對(duì)部門(mén)預(yù)算的實(shí)質(zhì)性審查，并以此作為審查總預(yù)算的依據(jù)和基礎(chǔ)。大會(huì)期間所有部門(mén)的預(yù)算作為參閱件發(fā)給全體代表，部門(mén)預(yù)算的審查意見(jiàn)也作為總預(yù)算審查報(bào)告的附件印發(fā)大會(huì)。每年重點(diǎn)抽取幾個(gè)部門(mén)的預(yù)算，在“二上”前組織集中審查，五年內(nèi)對(duì)政府成員單位輪審一遍。審查中，成立以財(cái)經(jīng)委為主的預(yù)算審查組，邀請(qǐng)國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院教授、審計(jì)局、人大相關(guān)委員會(huì)的人員參加，分工審查部門(mén)預(yù)算。2、建立對(duì)部門(mén)預(yù)算的編制、執(zhí)行、決算的全程監(jiān)督。預(yù)算經(jīng)人代會(huì)批準(zhǔn)后，對(duì)預(yù)算審查中重點(diǎn)抽查的部門(mén)的預(yù)算執(zhí)行情況，進(jìn)行跟蹤監(jiān)督，部門(mén)年中追加經(jīng)費(fèi)的報(bào)告要求抄報(bào)財(cái)經(jīng)委。同時(shí)，切實(shí)發(fā)揮部門(mén)決算審簽的作用，決算審查中要求審計(jì)局結(jié)合市人大年初提出的部門(mén)預(yù)算審查意見(jiàn)書(shū)，對(duì)這些部門(mén)的決算進(jìn)行審計(jì)，提出決算審簽報(bào)告，在人大審查決算時(shí)一并提交常委會(huì)，為審查決算提供參考。3、嚴(yán)格控制預(yù)算變更。制訂《廈門(mén)市預(yù)算審查批準(zhǔn)監(jiān)督條例》，對(duì)預(yù)算收支增、減總額超過(guò)原批準(zhǔn)預(yù)算總額3%的，農(nóng)業(yè)、教育、科技、文化、衛(wèi)生、社會(huì)保障資金需要調(diào)減的，類(lèi)級(jí)科目預(yù)算支出資金增、減額超過(guò)年初預(yù)算10%的，均要求政府編制預(yù)算變更草案報(bào)人大審批。

下一步工作的意見(jiàn)、建議

一、對(duì)部門(mén)預(yù)算編制工作的意見(jiàn)、建議。

1、加強(qiáng)政府對(duì)預(yù)算編制的領(lǐng)導(dǎo)。部門(mén)預(yù)算編制作為一項(xiàng)系統(tǒng)工程，需要政府強(qiáng)有力的領(lǐng)導(dǎo)。政府要重視和加強(qiáng)預(yù)算工作，牽頭組織部署預(yù)算編制。要提早研究年度工作計(jì)劃，督促部門(mén)加強(qiáng)前期論證，解決工作計(jì)劃滯后于預(yù)算編制的問(wèn)題，立足計(jì)劃、編實(shí)預(yù)算。要規(guī)范編制程序，部門(mén)預(yù)算“一上”前要經(jīng)過(guò)各部門(mén)辦公會(huì)議研究通過(guò)、部門(mén)一把手簽字；“二上”前，部門(mén)預(yù)算經(jīng)財(cái)政會(huì)稿后要報(bào)政府分管副市長(zhǎng)，經(jīng)分管副市長(zhǎng)同意簽字后方可“二上”，“二上”后的部門(mén)預(yù)算要經(jīng)政府常務(wù)會(huì)議研究通過(guò)。2、改進(jìn)預(yù)算編制工作，促進(jìn)科學(xué)理財(cái)。一要建章立制，規(guī)范預(yù)算編制。要完善現(xiàn)行的預(yù)算編制辦法，合理制定公用經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范事業(yè)編制和臨時(shí)人員的經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算。建立預(yù)算項(xiàng)目的“準(zhǔn)入機(jī)制”，強(qiáng)化項(xiàng)目支出的事前評(píng)審論證，未經(jīng)充分論證的項(xiàng)目不能列入預(yù)算。建立部門(mén)、財(cái)政兩級(jí)項(xiàng)目庫(kù)，對(duì)項(xiàng)目分輕重緩急、擇優(yōu)遴選，實(shí)行滾動(dòng)管理。提高預(yù)算編制透明度，加強(qiáng)財(cái)政與部門(mén)的溝通交流，使預(yù)算得到充分論證。二要細(xì)化預(yù)算編制。財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金要盡可能細(xì)化到部門(mén)預(yù)算，對(duì)涉及多個(gè)部門(mén)的資金要列入牽頭單位的預(yù)算，逐年提高專(zhuān)項(xiàng)資金細(xì)化到部門(mén)的比率，201*年細(xì)化率要達(dá)到70%，201*年細(xì)化率要達(dá)到80%。目前無(wú)法細(xì)化到部門(mén)的土地支出要細(xì)化到具體項(xiàng)目。部門(mén)的預(yù)算要細(xì)化到用款單位和具體項(xiàng)目，預(yù)算編制中細(xì)化比率要達(dá)到70%，剩余30%要在預(yù)算年度的上半年細(xì)化，沒(méi)有細(xì)化的要收回財(cái)政。三要統(tǒng)籌結(jié)余資金。要認(rèn)真研究解決當(dāng)前結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)額大的問(wèn)題，加大對(duì)歷年結(jié)轉(zhuǎn)的清理，合理控制財(cái)政結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)模。加強(qiáng)對(duì)部門(mén)結(jié)余資金的管理，部門(mén)結(jié)余要編入部門(mén)預(yù)算，統(tǒng)籌安排；上年結(jié)余較多的部門(mén)，下年度預(yù)算要從緊從嚴(yán)控制；新增項(xiàng)目支出，要先動(dòng)用部門(mén)上年凈結(jié)余；結(jié)轉(zhuǎn)達(dá)一定年限的資金要收回財(cái)政，防止資金沉淀。四要加強(qiáng)基礎(chǔ)工作，強(qiáng)化部門(mén)責(zé)任。預(yù)算編制基礎(chǔ)在部門(mén)。各部門(mén)要著力加強(qiáng)項(xiàng)目前期論證，列入預(yù)算的項(xiàng)目必須經(jīng)過(guò)充分論證。要摸清家底，實(shí)事求是，把預(yù)算編準(zhǔn)、編實(shí)。

3、實(shí)行“陽(yáng)光財(cái)政”，提高預(yù)算透明度。一要按法定時(shí)間報(bào)送材料。對(duì)預(yù)算的初步審查，是預(yù)算法賦予人大常委會(huì)的職責(zé)，也是批準(zhǔn)預(yù)算的必經(jīng)程序。政府及財(cái)政部門(mén)要認(rèn)真執(zhí)行預(yù)算法、監(jiān)督法等法律法規(guī)，在人代會(huì)召開(kāi)前一個(gè)月將總預(yù)算草案、部門(mén)預(yù)算報(bào)送人大初審，保證人大有充足的時(shí)間初審。二要細(xì)化預(yù)算內(nèi)容，保障代表的知情權(quán)。要逐步細(xì)化送交代表審查的材料，四次大會(huì)擬將201*年部門(mén)預(yù)算匯總表與總預(yù)算印發(fā)財(cái)政經(jīng)濟(jì)審查委員會(huì)全體委員，會(huì)后不收回。要配置安裝有部門(mén)預(yù)算信息數(shù)據(jù)庫(kù)的電腦，供代表查詢。今后逐步做到將部門(mén)預(yù)算匯總表、部門(mén)預(yù)算全部信息數(shù)據(jù)印發(fā)全體代表、向社會(huì)公布。

4、積極推進(jìn)部門(mén)預(yù)算的配套改革和管理。一要完善配套改革。加快國(guó)庫(kù)集中支付、政府采購(gòu)、政府收支分類(lèi)等配套改革，形成合力，促進(jìn)部門(mén)預(yù)算改革的深化。二要在預(yù)算編制中啟動(dòng)績(jī)效考評(píng)。積極探索項(xiàng)目事前績(jī)效評(píng)審，在資金分配環(huán)節(jié)引入評(píng)審論證、競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)選機(jī)制，對(duì)項(xiàng)目設(shè)立績(jī)效目標(biāo)，年終決算時(shí)進(jìn)行績(jī)效目標(biāo)考評(píng)，強(qiáng)化部門(mén)的支出責(zé)任。三要加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督。加強(qiáng)對(duì)資金使用情況的追蹤問(wèn)效，重視和強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督工作，積極推進(jìn)績(jī)效審計(jì)、部門(mén)決算審簽。建立健全部門(mén)內(nèi)部控制機(jī)制，對(duì)財(cái)政資金使用量大的重點(diǎn)部門(mén)要設(shè)立內(nèi)審機(jī)構(gòu)。大力推進(jìn)計(jì)算機(jī)聯(lián)網(wǎng)審計(jì)，提高審計(jì)監(jiān)督的時(shí)效性。二、對(duì)人大預(yù)算審查監(jiān)督的意見(jiàn)、建議。

1、創(chuàng)新審查監(jiān)督方式，強(qiáng)化實(shí)質(zhì)性審查。改進(jìn)預(yù)算審查方式，在審查預(yù)算中探索實(shí)行封閉式審查。由財(cái)經(jīng)委、人大代表、專(zhuān)家組成初審小組，在審查總預(yù)算草案的同時(shí)，每年重點(diǎn)抽取5家左右的部門(mén)預(yù)算，在“二上”前集中進(jìn)行封閉審查，重點(diǎn)審查部門(mén)專(zhuān)項(xiàng)安排情況。審查中，財(cái)政局、有關(guān)部門(mén)列席會(huì)議回答詢問(wèn)。審查后，形成初審意見(jiàn)交財(cái)政局研究、修改，根據(jù)財(cái)政局的反饋情況，財(cái)經(jīng)委對(duì)初審意見(jiàn)進(jìn)行修改形成審查意見(jiàn)，審查意見(jiàn)將作為附件交大會(huì)財(cái)政經(jīng)濟(jì)審查委員會(huì)，作為審查部門(mén)預(yù)算的參考。預(yù)算經(jīng)大會(huì)通過(guò)后，將跟蹤監(jiān)督這幾個(gè)部門(mén)的預(yù)算批復(fù)和執(zhí)行的情況。年度決算中，要求審計(jì)部門(mén)進(jìn)行審計(jì)或決算審簽，審計(jì)意見(jiàn)將作為審查決算和下年度部門(mén)預(yù)算的參考。實(shí)現(xiàn)對(duì)部門(mén)預(yù)算“編制批復(fù)執(zhí)行決算”的全過(guò)程監(jiān)督。今后在條件成熟的情況下，人代會(huì)除對(duì)總預(yù)算、部門(mén)預(yù)算草案進(jìn)行集中審查外，還將重點(diǎn)選擇一、兩家部門(mén)的預(yù)算提交大會(huì)專(zhuān)題審議。

2、加大代表培訓(xùn)力度，充分發(fā)揮代表在預(yù)算審查中的主體作用。大會(huì)審查時(shí)間短、內(nèi)容多。為了讓代表看懂預(yù)算、審準(zhǔn)預(yù)算，建議人代室在代表培訓(xùn)中要加強(qiáng)預(yù)算審查知識(shí)的培訓(xùn)，加強(qiáng)代表的相關(guān)資料配備，使代表掌握預(yù)算審查的必備知識(shí)，提高審查質(zhì)量。近期上海人大出版了《地方人大預(yù)算審查監(jiān)督簡(jiǎn)明讀本》一書(shū)，建議印發(fā)給代表人手一冊(cè)。通過(guò)培訓(xùn)，在代表中組建一支熱心參與預(yù)算監(jiān)督、比較熟悉預(yù)算工作、善于發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的審查隊(duì)伍。大會(huì)期間，積極發(fā)揮這些代表在代表團(tuán)、代表小組審議中的帶頭、引導(dǎo)作用。大會(huì)閉會(huì)期間，財(cái)經(jīng)委將組織這些代表參與日常的預(yù)算審查監(jiān)督工作，加強(qiáng)實(shí)踐。今后條件成熟，建議對(duì)這部分代表開(kāi)展進(jìn)一步的深度培訓(xùn)。

3、重視人大預(yù)算監(jiān)督的配套建設(shè)。為加強(qiáng)預(yù)算審查監(jiān)督力量，建議建立預(yù)算審查專(zhuān)家?guī)�，邀�?qǐng)省財(cái)政廳、審計(jì)廳、部分高等院校等方面的專(zhuān)家參與。同時(shí)考慮到目前部分縣、區(qū)人大中有一部分領(lǐng)導(dǎo)長(zhǎng)期從事過(guò)財(cái)政、審計(jì)工作，具有相當(dāng)豐富的經(jīng)驗(yàn)，市人大相關(guān)委員會(huì)對(duì)政府各口的業(yè)務(wù)較為熟悉，擬從中抽取部分人員，組成人數(shù)約30人的專(zhuān)家?guī)�，參與財(cái)經(jīng)委的預(yù)算審查監(jiān)督。今年年底對(duì)201*年預(yù)算進(jìn)行初審前，將組織專(zhuān)家開(kāi)展首期培訓(xùn)，集中封閉培訓(xùn)一周。今后根據(jù)審查需要，定期不定期組織專(zhuān)題培訓(xùn)，提高監(jiān)督的針對(duì)性。逐步建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)，實(shí)行人大財(cái)經(jīng)委、審計(jì)、財(cái)政三家聯(lián)網(wǎng)，對(duì)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)行在線實(shí)時(shí)、全程監(jiān)督，提高監(jiān)督的時(shí)效性。

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福州市兄弟鋁合金門(mén)窗

材料成本預(yù)算

窗型尺寸（寬周長(zhǎng)度*高度）邊長(zhǎng)比面積單內(nèi)鋁材玻璃玻璃膠配件綜合備注:平方本《預(yù)（）扇分?jǐn)偼饪虻戎荛L(zhǎng)（mm）預(yù)算按26.5平方均重量（Kg）元/Kg計(jì)價(jià)價(jià)價(jià)格預(yù)算用按40平方價(jià)格用量按10m/瓶計(jì)算按8元/瓶計(jì)價(jià)價(jià)格系數(shù)平方均價(jià)費(fèi)用平方均價(jià)均價(jià)算》是系數(shù)量（）元/均價(jià)系數(shù)（m①對(duì)奮安計(jì)價(jià)）鋁材進(jìn)行的平開(kāi)門(mén)600*230058001≈41.4mm1.386400②8.52225.8163.66.1740.9337.2270.67417.161.71613.761.2469.9725.518.48219.壁厚1.2mm壁厚1.2mm壁厚1.4mm壁厚推拉門(mén)③1200*230070001≈22311.592.7635007307.3111.354.2022.2891.233.040.82628.032.80322.41.0168.12248.7161.21197.推拉窗④1000*150050001.525008.165216.37144.255.4431.1646.430.930.77319.231.9215.361.2810.2418124291.平開(kāi)窗450*150039003100.67539005.171137.042037.6610.47819.128.30.70810.841.088.61.612.83247.415價(jià)格系數(shù)即單位平方用量（如：Kg/、/、瓶/）亦可表現(xiàn)材料成本上升1元對(duì)單價(jià)的影響。其中600是內(nèi)扇中橫攤?cè)搿?/p>

1③

其內(nèi)扇周長(zhǎng)為5800mm,邊長(zhǎng)比為

41④

其內(nèi)扇周長(zhǎng)為4000mm,邊長(zhǎng)比為

3

①②

窗型尺寸（寬周長(zhǎng)度*高度）邊長(zhǎng)比面積單內(nèi)鋁材玻璃玻璃膠配件綜合備注:平方本《預(yù)算》是（）扇分?jǐn)偼饪虻戎荛L(zhǎng)（mm）預(yù)算按26.5平方均重量（Kg）元/Kg計(jì)價(jià)價(jià)價(jià)格預(yù)算用按40平方價(jià)格用量按10m/瓶計(jì)算按8元/瓶計(jì)價(jià)價(jià)格系數(shù)平方均價(jià)費(fèi)用平方均價(jià)均價(jià)系數(shù)量（）元/均價(jià)系數(shù)（m①對(duì)奮安計(jì)價(jià)）鋁材進(jìn)行的1.2mm帶窗上固免1000*30026001000*30026003100.36001.93851.357171.196.460.2469.8432.760.8196.40.645.122.13317.07221.壁厚壓310182.0.36001.49739.67132.244.990.2469.8432.760.8196.40.645.122.13317.071200.0.36001.70445.156150.525.680.2469.8432.760.8196.40.645.122.13317.0743.9330.36001.1831.27104.23330.2469.8432.760.8196.40.645.122.13317.071131.154.1.2mm壁厚1.2mm壁厚1.2mm壁厚1.2mm壁厚1.2mm壁厚壓帶窗下固1000*30026003103102323壓免1000*3002600壓窗下固免1500*10005000帶1500*100050001.5201*4.895129.786.53.2631.37354.9236.610.91516.41.6212.961.088.648壓3.4021.5201*590.16660.11082.2681.373354.9236.610.91516.41.6212.961.088.64105.4壓窗型尺寸（寬周長(zhǎng)度*高度）邊長(zhǎng)比面積單內(nèi)鋁材玻璃玻璃膠配件綜合備注:平方本《預(yù)算》是（）扇分?jǐn)偼饪虻戎荛L(zhǎng)（mm）預(yù)算按26.5平方均重量（Kg）元/Kg計(jì)價(jià)價(jià)價(jià)格預(yù)算用按40平方價(jià)格用量按10m/瓶計(jì)算按8元/瓶計(jì)價(jià)價(jià)格系數(shù)平方均價(jià)費(fèi)用平方均價(jià)均價(jià)系數(shù)量（）元/均價(jià)系數(shù)（m①對(duì)奮安計(jì)價(jià)）鋁材進(jìn)行的平開(kāi)門(mén)上1000*300260031015153814191.0.3---1.59742.31415.3230.251033.330.8466.40.645.122.13317.074220.0.456002.91277.16171.476.4710.3815.233.780.8488.40.846.721.86714.932177.0.456002.19258.08129.074.8710.3815.233.780.8488.40.846.721.86714.938212.0.246001.47739.131636.1540.2832.80.8250.542.0816.675214.0.36---2.28660.58168.286.350.31233.330.83860.64.81.6713.339203.0.36---2.1857.79160.56.0560.2710.8300.7560.64.81.6713.338136.1.15---4.071107.8993.83.540.9839.233.920.84812.41.249.921.088.6341.4mm壁厚1.2mm壁厚1.2mm壁厚1.4mm壁厚1.4mm壁厚1.2mm壁厚1.2mm壁厚固（帶壓）推拉門(mén)上1500*3003600固（帶壓）推拉門(mén)上1500*3003600固（免壓）平開(kāi)窗上800*3002200固“50”300*1201*000系固“868定窗300*1200”系“8683000145500*23005600”系23窗型尺寸（寬周長(zhǎng)度*高度）邊長(zhǎng)比面積單內(nèi)鋁材玻璃玻璃膠配件綜合備注:平方本《預(yù)算》是（）扇分?jǐn)偼饪虻戎荛L(zhǎng)（mm）預(yù)算按26.5平方均重量（Kg）元/Kg計(jì)價(jià)價(jià)價(jià)格預(yù)算用按40平方價(jià)格用量按10m/瓶計(jì)算按8元/瓶計(jì)價(jià)價(jià)格系數(shù)平方均價(jià)費(fèi)用平方均價(jià)均價(jià)系數(shù)量（）元/均價(jià)系數(shù)（m①對(duì)奮安計(jì)價(jià)）鋁材進(jìn)行的

窗型尺寸（寬周長(zhǎng)度*高度）邊長(zhǎng)比面積單內(nèi)鋁材玻璃玻璃膠配件綜合備注:平方本《預(yù)算》是（）扇分?jǐn)偼饪虻戎荛L(zhǎng)（mm）預(yù)算重量（Kg）按31元/Kg計(jì)價(jià)平方均價(jià)價(jià)格預(yù)算用按40平方價(jià)格用量按10m/瓶計(jì)算按8元/瓶計(jì)價(jià)價(jià)格系數(shù)平方均價(jià)費(fèi)用平方均價(jià)均價(jià)系數(shù)量（）元/均價(jià)系數(shù)（m⑤對(duì)閩鋁計(jì)價(jià)）鋁材進(jìn)行的推拉門(mén)⑥1200*230070001≈22313.862.7635002429155.45.0222.2891.233.040.82628.032.80322.41.0168.12248.7205.3254.1.25mm壁厚1.25mm壁厚1.4mm推拉窗⑦1000*150050001.525009.742302201.3346.4951.1646.430.930.77319.231.9215.361.2810.241812538平開(kāi)窗450*150039003103103100.67539004.497139.4206.56.6620.47819.128.30.70810.841.088.61.612.83247.41295.壁厚1.25mm壁厚1.25mm壁厚1.25mm壁厚309.0.36002.5177.81259.3678.3670.2469.8432.760.8196.40.645.122.13317.072266.0.36002.09664.98216.5876.9870.2469.8432.760.8196.40.645.122.13317.074160.02151.106.6823.4411.37354.9236.610.91516.41.6212.961.088.649窗上固1000*30026001000*3002600窗下固1500*10005000231.5201*5.162價(jià)格系數(shù)即單位平方用量（如：Kg/、/、瓶/）亦可表現(xiàn)材料成本上升1元對(duì)單價(jià)的影響。

1⑥

其內(nèi)扇周長(zhǎng)為5800mm,邊長(zhǎng)比為

41⑦

其內(nèi)扇周長(zhǎng)為4000mm,邊長(zhǎng)比為

3⑤

窗型尺寸（寬周長(zhǎng)度*高度）邊長(zhǎng)比面積單內(nèi)鋁材玻璃玻璃膠配件綜合備注:平方本《預(yù)算》是（）扇分?jǐn)偼饪虻戎荛L(zhǎng)（mm）預(yù)算重量（Kg）按31元/Kg計(jì)價(jià)平方均價(jià)價(jià)格預(yù)算用按40平方價(jià)格用量按10m/瓶計(jì)算按8元/瓶計(jì)價(jià)價(jià)格系數(shù)平方均價(jià)費(fèi)用平方均價(jià)均價(jià)系數(shù)量（）元/均價(jià)系數(shù)（m⑤對(duì)閩鋁計(jì)價(jià)）鋁材進(jìn)行的推拉門(mén)上1500*3003600153814145269.0.456003.2199.52221.167.1330.3815.233.780.8488.40.846.721.86714.9391.25mm壁厚1.4mm壁厚1.4mm壁厚1.25mm壁厚1.25mm壁厚固（帶壓）平開(kāi)窗上800*3002201*.150.2460035.823149.2654.8150.2832.80.8250.542.0816.676198.7208.固“38”300*1201*000560.36---1.87858.22161.725.2170.31233.330.83860.64.81.6713.334274.系固“868定窗300*1200”系“86830000.36---2.68883.328231.477.4670.2710.8300.7560.64.81.6713.3385.621.15---174.4246151.6734.8930.9839.233.920.84812.41.249.921.088.6357194.2500*23005600”系2366《參數(shù)及其英文代號(hào)/數(shù)學(xué)運(yùn)算符》

參數(shù)名稱(chēng)總平方數(shù)單位樘增減邊長(zhǎng)單位樘增減周長(zhǎng)單位樘增減面積增減的總面積基準(zhǔn)價(jià)格系數(shù)基準(zhǔn)單位樘平方數(shù)基準(zhǔn)單位樘用量基準(zhǔn)單位樘價(jià)格基準(zhǔn)平方單價(jià)實(shí)際單位樘面積實(shí)際單位樘用量實(shí)際單位樘成本實(shí)際價(jià)格系數(shù)實(shí)際平方單價(jià)原料市場(chǎng)價(jià)格實(shí)際樘數(shù)基準(zhǔn)樘數(shù)實(shí)際邊長(zhǎng)參數(shù)米重

-1-

代號(hào)/運(yùn)算符單位Tsb"L"Ws"S"BcBwsBwdBwpBupAwsAwdAwpAcAupMpAwBwaMwmmKg、元Kg,元元/元/噸、元/mKg/m英文淵源Tol,squareBasis，price,Coefficient備注widowsDosagePriceUnitpriceActualUnitpricePriceinthemarket下列步驟幫你獲得原料實(shí)際平方單價(jià)

TsBw=算出基準(zhǔn)樘數(shù)

BwsWs"=

(TsBwsAw)*BwsAw

計(jì)算：?jiǎn)挝婚梯^基準(zhǔn)樘增加或減少的面積

Ws"b"=計(jì)算：?jiǎn)挝婚梯^基準(zhǔn)樘增加或減少的邊長(zhǎng)

aL"=2b"計(jì)算：?jiǎn)挝婚梯^基準(zhǔn)樘增加或減少的“周長(zhǎng)”Aws=Bws+Ws"計(jì)算：實(shí)際單位樘面積注意：Awp亦等于Bwp+b"×基準(zhǔn)縱橫米重

Awp=Bwp+l"MwＭp計(jì)算：實(shí)際單位樘價(jià)格（成本）Aup=Awp計(jì)算：實(shí)際平方單價(jià)Ac=

AwsBcBwsl"MwAws計(jì)算：實(shí)際價(jià)格系數(shù)

Aup=AcMp通過(guò)價(jià)格系數(shù)也可獲得實(shí)際平方單價(jià)另外快捷實(shí)際平方單價(jià)計(jì)算方法：按實(shí)際樘數(shù)計(jì)算平均面積，得出寬度，然后按基準(zhǔn)縱橫米重算出材料用量及價(jià)格再除以平均面積即獲平均平方單價(jià)！

縱橫基準(zhǔn)米重表（1）鋁材預(yù)算尺寸（寬基準(zhǔn)窗型度*高度）總重量（kg)⑧

其中橫向⑧重量米重其中縱向重量米重備注：型材為“奮安”“橫向”是指一樘的所有橫向型材的集合，而非指某橫向型材；“縱向”同理。

-2-

尺寸（寬基準(zhǔn)窗型度*高度）鋁材預(yù)算總重量（kg)其中橫向⑧重量米重其中縱向重量米重備注：型材為“奮安”平開(kāi)門(mén)推拉門(mén)⑨推拉窗⑩平開(kāi)窗帶窗上固免壓帶窗下固壓免壓窗下固免壓帶壓壓600*23001200*23001000*1500450*15008.52211.5978.1655.1712.5144.196.0082.6123.3222.7688.2753.5982.7682.7685.3973.5981.1932.6523.9782.6521.2751.2750.6632.21無(wú)中柱1000*3001.9381000*3001.4970.980.980.5171.724無(wú)中柱1000*3001.7041.0411.0410.6632.21無(wú)中柱1000*3001.180.6630.6630.5171.724無(wú)中柱1500*10004.8951.5621.0413.3333.333有中柱1500*10003.40250.99450.6632.4082.408有中柱1.141.140.4571.523無(wú)中柱平開(kāi)門(mén)上1000*3001.597⑨

1

其內(nèi)扇周長(zhǎng)為5800mm,邊長(zhǎng)比為

41⑩

其內(nèi)扇周長(zhǎng)為4000mm,邊長(zhǎng)比為

3

尺寸（寬基準(zhǔn)窗型度*高度）鋁材預(yù)算總重量（kg)其中橫向⑧重量米重其中縱向重量米重備注：型材為“奮安”固（帶壓）推拉門(mén)上固（帶壓）推拉門(mén)上固（免壓）平開(kāi)窗上固“50”300*1201*.286800*3001.4771500*3002.1921500*3002.9121.9131.2750.9993.33有中柱1.470.980.7222.408有中柱1.021.2750.4571.5240.4571.5241.8291.524無(wú)中柱系固“868定窗”系“868300*1201*.180.4361.4531.7441.453無(wú)中柱500*2300”系4.0710.7271.4533.3441.453無(wú)中柱

縱橫基準(zhǔn)米重表（2）

尺寸（寬基準(zhǔn)窗型度*高度）鋁材預(yù)算總重量（kg)其中橫向重量米重其中縱向重量米重備注：型材為“閩鋁”推拉門(mén)11推拉窗1238平開(kāi)窗窗上固窗下固推拉門(mén)上固（帶壓）平開(kāi)窗上固“38”1200*23001000*1500450*15001000*3001000*3001500*100013.8629.7424.49672.50642.09644.0683.883.2339.9824.343.2323.2326.514.341.03772.3063.4592.3061.4061.4060.9960.9961.11.13.67有中柱133.67有中柱有中柱有中柱1.4940.9963.6683.672.1091.4061.1013.670.3751500*3003.21800*3001.15560.780.97561.5021.252無(wú)中柱300*1201*.8780.37561.2521.25242.1501.79244.1211.7926（橫）（橫）有中柱（橫）無(wú)中柱系固“868定窗300*1200”系“868500*2300”系2.6880.53761.7925.62661.5053.0111

1其內(nèi)扇周長(zhǎng)為5800mm,邊長(zhǎng)比為

4112

其內(nèi)扇周長(zhǎng)為4000mm,邊長(zhǎng)比為

313

其中中柱（L8612）的型材米重為0.956kg;壓線（K3820）的型材米重為0.131kg.

尺寸（寬基準(zhǔn)窗型度*高度）鋁材預(yù)算總重量（kg)其中橫向重量米重其中縱向重量米重備注：型材為“閩鋁”

門(mén)窗五金配件對(duì)單價(jià)的影響

窗型基準(zhǔn)面積標(biāo)配1.38球鎖（單開(kāi)）選配執(zhí)手鎖門(mén)吸平開(kāi)門(mén)2.76(雙開(kāi))選配球鎖執(zhí)手鎖門(mén)吸推拉門(mén)

配件單價(jià)數(shù)量金額平方均價(jià)價(jià)格系數(shù)備注合頁(yè)1020751010102075103.521112411242020751020402075201*14.4914.4954.357.257.2514.497.2527.177.255.071.4490.7250.7250.7250.7251.4490.3620.3620.7251.449-1-

標(biāo)配天地插銷(xiāo)合頁(yè)2.76標(biāo)配雙輪月牙鎖選配長(zhǎng)鎖把手5.52(四開(kāi))標(biāo)配選配長(zhǎng)鎖把手單輪月牙鎖1.55.53010351025.53.530301281223241423215.560201*52085.51460902481.9921.747.2519.023.625.333.679.33403035.5611.850.3620.7250.7250.5430.3622.6670.6672.6671.33312.9631.481推拉窗選配雙輪長(zhǎng)鎖3選配標(biāo)配長(zhǎng)鎖滑撐執(zhí)手平開(kāi)窗0.675選配普通聯(lián)動(dòng)執(zhí)手高檔聯(lián)動(dòng)執(zhí)手156011156022.2288.891.4811.481合頁(yè)風(fēng)撐執(zhí)手鎖10830221201*3029.6323.744.442.9632.9631.481

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