財務(wù)預(yù)算執(zhí)行報告
財務(wù)預(yù)算執(zhí)行報告
創(chuàng)佳股份有限公司財務(wù)部預(yù)算執(zhí)行報告
第一部分201*年財務(wù)決算情況
201*年,創(chuàng)佳股份有限公司在管理層的正確領(lǐng)導(dǎo)下,根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo),堅持以市場為導(dǎo)向,以項目管理為重點,以資金管理為紐帶,以提高創(chuàng)佳股份有限公司經(jīng)營質(zhì)量為目的,深化內(nèi)部改革,調(diào)整經(jīng)營策略,改變項目管理模式,加強內(nèi)部規(guī)范管理,擴大了市場營銷份額,較好的完成了各項年度計劃任務(wù)。第二部分財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行主要出現(xiàn)以下情況:
盡管我公司在201*年度的部分生產(chǎn)項目,內(nèi)部管理也在不斷規(guī)范,履約形勢較好,但是,我們還應(yīng)清醒地認識到,我們現(xiàn)在乃至于將來兩年時間,還存在許多風(fēng)險和困難:
一、庫存物資和固定資產(chǎn)由于磨損和技術(shù)進步,帳面價值遠高于實際的市場價值,而我們的債務(wù)卻是實實在在的。我們的困難是:如何籌集資金,確保項目履約和償還外債,避免或減少債務(wù)糾紛和法律訴訟,提升創(chuàng)佳股份有限公司形象,規(guī)避債務(wù)風(fēng)險。
二、資金收支計劃的執(zhí)行力度有待加強。資金是創(chuàng)佳股份有限公司經(jīng)營活動的價值反映,是經(jīng)營狀況的晴雨表,編制并執(zhí)行資金計劃是保證經(jīng)營活動正常進行的重要舉措,經(jīng)檢查,個別項目部的執(zhí)行結(jié)果不盡人意,差異較大。究其原因,是這些單位仍然存在敷衍應(yīng)付思想,基礎(chǔ)管理薄弱,造成數(shù)據(jù)的及時性,準確性較差,其結(jié)果是編制的計劃不合理,不科學(xué),進而造成用計劃指導(dǎo)約束內(nèi)部經(jīng)營行為的力度不夠。
三、成本費用預(yù)算控制需進一步加強。預(yù)算是成本費用控制的有效手段,只有編制科學(xué)合理的成本費用預(yù)算,才能對實際工作中的成本費用實施有效的控制,這是實施精細化管理的基礎(chǔ)工作。從目前情況看,我們的項目部對成本費用預(yù)算仍然停留在應(yīng)付要求上,還沒有真正運用成本費用預(yù)算管理來約束和指導(dǎo)經(jīng)營行為,更談不上通過這一管理方式來提高管理水平和創(chuàng)造更大的盈利空間。四、會計基礎(chǔ)工作還需進一步加強。首先,個別項目的現(xiàn)金使用比較頻繁,額度較大,現(xiàn)金支付超出了現(xiàn)金使用范圍,違反了現(xiàn)金管理條例的有關(guān)規(guī)定。其次,個別項目的科目設(shè)置和成本費用歸集欠科學(xué)。第三,個別項目仍然存在未將零星材料讓售,廢舊物資處理及機械臺班收入納入財務(wù)核算等現(xiàn)象。存在以上問題的項目部會后要進行認真整改。各位代表:我們所遇到的風(fēng)險和困難都是創(chuàng)佳股份有限公司快速發(fā)展過程必然會發(fā)生的,也是前進過程中暫時遇到的風(fēng)險和困難,只要我們黨政班子和廣大職工抓住當(dāng)前發(fā)展的大好機遇,保持清醒的認識,積極應(yīng)對,就一定能夠逐一化解。第三部分201*年要注意的問題
接下來的一年中我們要要維持創(chuàng)佳股份有限公司的正常生產(chǎn)經(jīng)營,實現(xiàn)創(chuàng)佳股份有限公司任務(wù)的目標(biāo)。為此,必須抓好資金收支計劃的每一個環(huán)節(jié)。具體要做好以下六個方面的工作:
創(chuàng)佳股份有限公司的資金必須堅持收支兩條線的基本原則。即:各項目部按責(zé)任制規(guī)定應(yīng)上繳創(chuàng)佳股份有限公司的專項費用和綜合費用,必須按照逐季計算,按月預(yù)繳,季度結(jié)算,年度清算的原則進行繳納。各項目部委派的財務(wù)負責(zé)人必須在收到當(dāng)月項目款的第一時間內(nèi)報告財務(wù)部,并在收到款后五日內(nèi),繳清當(dāng)月創(chuàng)佳股份有限公司為各項目部所墊資金;綜合管理費視項目部資金狀況按月預(yù)繳,季度結(jié)算。減少資金占用,盤活存量資產(chǎn)。增強稅務(wù)意識,注重稅務(wù)策劃,規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險。加強預(yù)算管理工作的執(zhí)行力度。進一步夯實財務(wù)基礎(chǔ)工作,使財務(wù)工作更加規(guī)范化,標(biāo)準化,制度化。
近兩年來,通過全體財務(wù)人員的艱苦努力,創(chuàng)佳股份有限公司的財務(wù)管理工作無論是制度建設(shè),制度落實,會計核算分析,成本控制等方面都有較大的進步,但是,創(chuàng)佳股份有限公司財務(wù)工作還不夠理想距,還需要繼續(xù)完善財務(wù)制度和規(guī)范基礎(chǔ)工作,狠抓貫徹落實,從每一件小事做起,使創(chuàng)佳股份有限公司財務(wù)管理滿足創(chuàng)佳股份有限公司改革和發(fā)展的需要。
繼續(xù)抓好財務(wù)隊伍建設(shè),注重培養(yǎng)財務(wù)人員的協(xié)調(diào)和溝通能力。加強隊伍建設(shè)是搞好財務(wù)管理的一項重要工作,為了滿足創(chuàng)佳股份有限公司財務(wù)核算和管理快速發(fā)展的需要,今年將繼續(xù)實行財務(wù)負責(zé)人委派制,修改,完善委派財務(wù)負責(zé)人的考核辦法和獎罰標(biāo)準。財務(wù)人員的任用將采取內(nèi)部挖潛和對外引進的競爭用人機制,讓想做事也能做事的人有事做,讓有事而不想做事的人靠邊坐。201*年的各工作目標(biāo)已經(jīng)確定,讓我們在創(chuàng)佳股份有限公司黨政的帶領(lǐng)下,團結(jié)拼搏,再接再厲,求實創(chuàng)新,銳意進取,為實現(xiàn)今年的各項目標(biāo)而共同努力奮斗。
創(chuàng)佳股份財務(wù)部201*年12月31日
擴展閱讀:財務(wù)預(yù)算與預(yù)算執(zhí)行情況分析總結(jié)報告
【愛文庫】核心用戶上傳
財務(wù)預(yù)算與預(yù)算執(zhí)行情況分析總結(jié)報告
電子股份有限公司經(jīng)過第8年的再生產(chǎn),現(xiàn)將第8年的財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況分析作如下總結(jié)報告:
一、第8年年財政預(yù)算執(zhí)行情況
201*年,在ceo、財務(wù)部、生產(chǎn)部、銷售部、物流部等的領(lǐng)導(dǎo)下,在工商行政部門、稅局等的監(jiān)督支持下,皇家電子股份有限公司認真貫徹落實公司會計制度、財務(wù)規(guī)章制度、生產(chǎn)部門規(guī)章制度,采購部門規(guī)章制度,嚴格按照有關(guān)會計法律法規(guī),努力增收節(jié)支,強化預(yù)算管理,但由于銷售情況差,成本費用居高,全年企業(yè)預(yù)算執(zhí)行情況出現(xiàn)不良的結(jié)果。1.201*年企業(yè)收支總體情況
201*,我企業(yè)收入完成1235.36萬元,比上年減少約265萬元,負增長17.7%,完成預(yù)算的105%。其中:固定收入107355萬元,增長11.5%;非稅收入18896萬元,增長62.9%;營業(yè)稅405451萬元,完成預(yù)算的111.5%;房產(chǎn)稅82444萬元,完成預(yù)算的102.2%。
201*年主營業(yè)務(wù)成本完成1300多萬元,比上年增加300萬元,超過預(yù)算的833.33%;主要支出科目完成情況是:基本建設(shè)及城市維護費支出109699萬元,完成預(yù)算的123.7%;
以上相抵,實現(xiàn)"收支不平衡、虧損巨大"。其他需要說明的有:
營業(yè)費用支出136萬元,完成預(yù)算的97.8%;管理費用支出606萬元,完成預(yù)算的600.13%;財務(wù)費用支出45萬元,完成預(yù)算的127.21%。以上數(shù)字急需決算,希望下一年會有所改善。2.XX年財政收支特點
朝陽【wlsh0908】整理【愛文庫】核心用戶上傳
1、銷售收入的低迷使得企業(yè)的再發(fā)展帶來一定的挑戰(zhàn),使得企業(yè)的市場,前景都帶來了威脅。
2、人工的成本高與銷售成本居高。人工約為1400多萬元,銷售成本約為1300多萬元,這些都大大威脅著企業(yè)的發(fā)展前景,急需改善。3.201*年管理工作
1)努力增收節(jié)支,確保財務(wù)收支平衡
一是大力組織收入,確保完成年度預(yù)算任務(wù)。依法加強收入征管,確保應(yīng)收盡收;完善收入分析制度,及時監(jiān)控財務(wù)收入動態(tài);嚴格按照有關(guān)法律法規(guī),認真落實預(yù)算執(zhí)行情況年分析和年匯報;建立健全稅源管理信息系統(tǒng),加強稅源建設(shè)。二是硬化預(yù)算約束,節(jié)約財務(wù)資金。
2)生產(chǎn)成本控制不夠到位,人員散慢,各部門之間不協(xié)調(diào),溝通不夠,導(dǎo)致采購、生產(chǎn)出現(xiàn)不必要的浪費,導(dǎo)致資金的進一步浪費。
201*年的財務(wù)預(yù)算成本、費用沒有較好的控制,導(dǎo)致財正運行中存在一些很突出的問題:一是財政收支矛盾依然尖銳,財政支出范圍和結(jié)構(gòu)不盡合理。二是支出管理的精細化程度仍有待進一步加強,財政的基層、基礎(chǔ)工作仍需常抓不懈。三是財政對重點大額資金以及對中介機構(gòu)和定點供應(yīng)商的監(jiān)管力度仍需進一步加強。二、預(yù)計利潤表與現(xiàn)狀利潤表的相對比:單位:元項目
預(yù)算利潤情況第8年利潤情況銷售收入1176,00001235,3600
減:產(chǎn)品銷售成本(變動成本)
朝陽【wlsh0908】整理【愛文庫】核心用戶上傳
155,74561301,2256變動性銷售費用181,4500減:固定性制造費用201,4300135,9626.31固定性銷售費用269,1200管理費用109,4820605,0913財務(wù)費用45,000057,2444.72利潤總額213,7724-8643860.10減:所得稅(33%)70,5448.920.00凈利潤143,2275.08-864,3860.10
從上表可看出第8年度的銷售成本過于高與銷售收入的低迷造成了業(yè)績的低沉,與去年相比,管理費用的增長也給公司的經(jīng)營成果帶來了一定的負面影響。
朝陽【wlsh0908】整理【愛文庫】核心用戶上傳
三、存在的問題和建議
1.資金占用增長過快,結(jié)算資金占用比重較大,比例失調(diào)。特別是其他應(yīng)收款和銷貨應(yīng)收款大幅度上升,如不及時清理,對企業(yè)經(jīng)濟效益將產(chǎn)生很大影響。因此,建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要引起重視,應(yīng)收款較多的單位,要領(lǐng)導(dǎo)帶頭,抽出專人,成立清收小組,積極回收。也可將獎金、工資同回收貸款掛鉤,調(diào)動回收人員積極性。同時,要求企業(yè)經(jīng)理要嚴格控制賒銷商品管理,嚴防新的三角債產(chǎn)生。
2.經(jīng)營性虧損單位有增無減,虧損額不斷增加。全局企業(yè)未彌補虧損額較大。建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要加強對虧損企業(yè)的整頓、管理,做好扭虧轉(zhuǎn)盈工作。
3.各企業(yè)程度不同地存在潛虧行為。全局長期待攤費用高達110萬元。建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要真實反映企業(yè)經(jīng)營成果,該處理的處理,該核銷的核銷,以便真實地反映企業(yè)。
朝陽【wlsh0908】整理
友情提示:本文中關(guān)于《財務(wù)預(yù)算執(zhí)行報告》給出的范例僅供您參考拓展思維使用,財務(wù)預(yù)算執(zhí)行報告:該篇文章建議您自主創(chuàng)作。
來源:網(wǎng)絡(luò)整理 免責(zé)聲明:本文僅限學(xué)習(xí)分享,如產(chǎn)生版權(quán)問題,請聯(lián)系我們及時刪除。