關于嚴格規(guī)范代理國庫業(yè)務的自查報告

關于嚴格規(guī)范代理國庫業(yè)務的自查報告

根據(jù)《自治區(qū)農(nóng)村信用聯(lián)社關于嚴格規(guī)范代理國庫業(yè)務的通知》文件精神，我聯(lián)社對照要求，以逐條逐項進行落實，對規(guī)范代理國庫業(yè)務進行了全面、細致、深入的檢查，現(xiàn)將自查情況報告如下：

一、高度重視，嚴格規(guī)范業(yè)務操作

我聯(lián)社深知國庫資金業(yè)務不同于一般業(yè)務，政策性、時間性很強，極其重要。因此我聯(lián)社一直對代理國庫業(yè)務高度重視，并落實營業(yè)部對公柜專門專人負責。認真做好金融服務，嚴格規(guī)范操作行為，以優(yōu)質(zhì)、高效的金融服務，贏得政府、人行、財政、等部門的充分信任，進一步提升農(nóng)合機構社會形象和財政性存款市場份額。

二、嚴格遵守資金使用規(guī)定，確保財政資金的安全我們嚴格遵守國庫資金使用相關規(guī)定，無違規(guī)套取國庫資金；無理拒辦業(yè)務；未出現(xiàn)預算單位賬戶透支情況；經(jīng)辦國庫大額支付業(yè)務時要事先進行電話確認以確保資金安全；嚴格按照支付結算相關法規(guī)要求辦理國庫資金運轉業(yè)務，保證支付結算渠道暢通，代理業(yè)務辦理不成功時能及時通報財政部門和預算單位；做好財稅庫行橫向聯(lián)網(wǎng)工作，確保資金及時清算，出現(xiàn)問題及時糾正；退款能及時劃轉國庫，無長時間在過渡賬戶上掛賬；強化業(yè)務經(jīng)辦人員法規(guī)、業(yè)務培訓工作，同時要保證經(jīng)辦機構、人員的穩(wěn)定，確保服務質(zhì)量。

三、認真履行國庫經(jīng)收職責。

1、不存在無理拒收納稅人繳納或征收機關負責組織征收的預算收入的行為；2、在收納預算收入時，要對繳款書內(nèi)容進行認真審核，對不符合要求的繳款書應拒絕受理。3、在受理繳款書后，能及時辦理轉賬，不無故壓票，在各聯(lián)次上加蓋收（轉）訖業(yè)務印章的日期相同。4、一律使用“待結算財政款項”科目下的各“待報解預算收入”專戶核算經(jīng)收的各項預算收入款項，不轉入其他科目或賬戶。5、收納的預算收入及時在收納當日、報解手續(xù)，不延解、占壓和挪用超二日。6、在上劃預算收入前發(fā)現(xiàn)錯誤，能將繳款書退征收機關或納稅人更正后，重新辦理繳納手續(xù)。7、納稅人繳納小額稅款，凡在農(nóng)合機構開有存款賬戶的，遵守“能轉賬先轉賬，不能轉賬則用現(xiàn)金”的原則，不存在拒收行為。

四、嚴格執(zhí)行相關財政賬戶管理規(guī)定。

能夠及時劃撥款項，確保國庫資金的及時使用對關于零余額賬戶管理，遵守有關規(guī)定和要求，為財政部門、預算單位、非稅收入執(zhí)收單位開立、變更、撤銷各類零余額賬戶和財政專戶，能及時報備管轄人民銀行國庫部門備案。賬戶開立手續(xù)較完備，資料齊全；預算單位開立賬戶，都獲得人民銀行核發(fā)的開戶許可證，然后經(jīng)財政部門批準開立；不違規(guī)為征收機關開立預算收入過渡戶。

五、嚴格遵守業(yè)務辦理時間規(guī)定。

1、國庫資金撥付不存在壓票、壓單現(xiàn)象，能快速劃轉（撥）。2、代理國庫集中收付業(yè)務的縣級農(nóng)合機構能嚴格遵守有關制度和協(xié)議規(guī)定，準確、及時地辦理財政性資金收繳和支付業(yè)務。年末能做到按人行規(guī)定時間辦理業(yè)務，并及時通知預算單位。對在清算場次截止時點前受理的單據(jù)應于當日辦理，特殊情況立即辦理；對于超過清算場次截止時點送達的單據(jù)能給接單受理，并于次日及時辦理且每日17：00前告知人民銀行及相關部門。3、能確保銀行進賬單、撥款回單、月度對賬單等業(yè)務單據(jù)及時傳送。救災等特急單證要立即受理。撥款回單、銀行進賬單能在業(yè)務發(fā)生的次日送達；對賬單原則上應于次月初三日內(nèi)送達，法定節(jié)假日順延。特此報告

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信用合作聯(lián)社

年9月16日

擴展閱讀：關于嚴格規(guī)范代理國庫業(yè)務的通知

急件

廣西壯族自治區(qū)農(nóng)村信用社聯(lián)合社文件

桂農(nóng)信發(fā)201*231號

自治區(qū)農(nóng)村信用聯(lián)社關于嚴格規(guī)范

代理國庫業(yè)務的通知

各辦事處，各縣級農(nóng)村合作金融機構：

201*年8月25日，中國人民銀行南寧中心支行和自治區(qū)財政廳聯(lián)合召開了由各代理銀行業(yè)金融機構參加的國庫資金管理工作會議，會議通報了全區(qū)金融同業(yè)代理國庫資金運轉業(yè)務開展情況及存在的問題，并就如何進一步加強國庫資金管理、規(guī)范銀行業(yè)金融機構代理國庫資金運轉業(yè)務作了具體要求和部署。為了更好的規(guī)范廣西農(nóng)村合作金融機構（以下簡稱農(nóng)合機構）代理國庫業(yè)務，為國庫資金管理工作提供優(yōu)質(zhì)、高效的金融服務，鞏固和擴大農(nóng)合機構財政性存款業(yè)務份額，現(xiàn)將有關

事項通知如下：

一、高度重視，認真做好代理國庫業(yè)務工作

國庫資金是國家通過財政渠道參與社會產(chǎn)品分配籌集起來的各項收入的總稱，是實現(xiàn)國家職能的財力保證。國庫資金業(yè)務不同于一般業(yè)務，政策性、時間性很強，極其重要。隨著國庫業(yè)務改革的不斷推進，對代理銀行業(yè)金融機構的要求越來越高。當前農(nóng)合機構代理國庫業(yè)務日益增多，金融服務質(zhì)量的好壞，直接影響到農(nóng)合機構社會形象，直接關系到農(nóng)合機構財政性存款份額。自治區(qū)財政廳將建立代理國庫業(yè)務服務質(zhì)量評定機制，為各地財政部門選擇代理銀行提供依據(jù)。因此，各縣級農(nóng)合機構一定要提高認識，高度重視，落實專人負責。認真做好金融服務，嚴格規(guī)范操作，確保國庫資金運轉的安全、高效。以規(guī)范、嚴密的操作行為，優(yōu)質(zhì)、高效的金融服務，贏得政府、人行、財政、稅務等部門的充分信任，進一步提升農(nóng)合機構社會形象和財政性存款市場份額。

二、嚴格規(guī)范操作，確保財政資金安全

各縣級農(nóng)合機構要在認真總結現(xiàn)階段代理國庫業(yè)務經(jīng)驗的基礎上，進一步落實好中華人民共和國人民銀行法、中華人民共和國國家金庫條例（國發(fā)[1985]96號）、中華人民共和國國家金庫條例實施細則（財預字[1989]68號）、商業(yè)銀行、信用社代理國庫業(yè)務管理辦法（中國人民銀行令[201*]第1號）、支付結算辦法等有關規(guī)定，認真履行國庫經(jīng)收職責，嚴格規(guī)范操作行為，確保國庫資金業(yè)務安全和高效。重點做好以下幾方面工作：

（一）進一步提高代理國庫業(yè)務水平。嚴格遵守國庫資金

使用相關規(guī)定，嚴禁違規(guī)套取國庫資金；嚴禁無理拒辦業(yè)務；嚴禁出現(xiàn)預算單位賬戶透支情況；嚴禁重復向國庫提交同一筆清算資金；經(jīng)辦國庫大額支付業(yè)務時要事先進行電話確認以確保資金安全；嚴格按照支付結算相關法規(guī)要求辦理國庫資金運轉業(yè)務，要保證支付結算渠道暢通，尤其是月末、季末、年末等關鍵時點；代理業(yè)務辦理不成功時要及時通報財政部門和預算單位；做好財稅庫行橫向聯(lián)網(wǎng)工作，確保資金及時清算，出現(xiàn)問題及時糾正；退款要及時劃轉國庫，嚴禁長時間在過渡賬戶上掛賬；強化業(yè)務經(jīng)辦人員法規(guī)、業(yè)務培訓工作，同時要保證經(jīng)辦機構、人員的穩(wěn)定，確保服務質(zhì)量。

（二）進一步規(guī)范國庫經(jīng)收業(yè)務行為。作為國庫經(jīng)收處的農(nóng)合機構（即辦理預算資金收納繳庫業(yè)務的農(nóng)合機構）要按照中華人民共和國人民銀行法、中華人民共和國國家金庫條例（國發(fā)[1985]96號）、中華人民共和國國家金庫條例實施細則（財預字[1989]68號）、商業(yè)銀行、信用社代理國庫業(yè)務管理辦法（中國人民銀行令[201*]第1號）等有關規(guī)定，認真履行國庫經(jīng)收職責。一是不得無理拒收納稅人繳納或征收機關負責組織征收的預算收入。二是在收納預算收入時，要對繳款書內(nèi)容進行認真審核，對不符合要求的繳款書應拒絕受理。三是在受理繳款書后，必須及時辦理轉賬，不得無故押票，在各聯(lián)次上加蓋收（轉）訖業(yè)務印章的日期必須相同。四是一律使用“待結算財政款項”科目下的各“待報解預算收入”專戶核算經(jīng)收的各項預算收入款項，不得轉入其他科目或賬戶。五是收納的預算收入應在收納當日、最遲下個工作日內(nèi)辦理報解手續(xù)，不得延解、占壓和挪用。六是不得辦理預算收入退付，在上劃預算收入前如果發(fā)現(xiàn)錯誤，應將

繳款書退征收機關或納稅人更正后，重新辦理繳納手續(xù)。七是納稅人繳納小額稅款，凡在農(nóng)合機構開有存款賬戶的，應直接通過農(nóng)合機構辦理轉賬繳稅，未開立存款賬戶、用現(xiàn)金繳稅的，農(nóng)合機構不得以任何理由拒收。

（三）嚴格執(zhí)行相關財政賬戶管理規(guī)定。對于代理國庫集中收付業(yè)務，嚴格按照財政部、中國人民銀行關于零余額賬戶管理有關事項的通知（財庫[201*]47號）、中央預算單位銀行賬戶管理暫行辦法（財庫[201*]48號）、中國人民銀行南寧中心支行辦公室關于零余額賬戶報備有關事項的通知（南寧銀辦發(fā)[201*]110號）、廣西壯族自治區(qū)本級預算單位銀行賬戶管理暫行辦法（桂財庫[201*]8號）等規(guī)定和要求，為財政部門、預算單位、非稅收入執(zhí)收單位開立、變更、撤銷各類零余額賬戶和財政專戶，并按規(guī)定及時報備管轄人民銀行國庫部門備案。賬戶開立手續(xù)要完備，資料要齊全；預算單位開立賬戶，首先要獲得人民銀行核發(fā)的開戶許可證，然后經(jīng)財政部門批準開立；不得違規(guī)為征收機關開立預算收入過渡戶。

（四）嚴格遵守業(yè)務辦理時間規(guī)定。一是國庫資金撥付的政策性、時間性很強，各縣級農(nóng)合機構要認真執(zhí)行國庫收付業(yè)務相關管理制度，及時劃撥款項，避免出現(xiàn)壓票、壓單現(xiàn)象，確保國庫資金的及時使用，尤其對民政救災資金要保持高度敏感性。務必合規(guī)快速劃轉（撥）。二是各代理國庫集中收付業(yè)務的縣級農(nóng)合機構要嚴格遵守有關制度和協(xié)議規(guī)定，準確、及時地12月31日要按人行規(guī)定時間辦理財政性資金收繳和支付業(yè)務。

辦理業(yè)務，并及時通知預算單位。對在清算場次截止時點前受理的單據(jù)應于當日辦理，特殊情況立即辦理；對于超過清算場次

截止時點送達的單據(jù)要予以接單受理，并于次日及時辦理。區(qū)聯(lián)社清算中心按規(guī)定對每場次財稅庫行（銀）支付系統(tǒng)清算資金進行劃轉、清算，如清算不成功，應于每日17：00前告知人民銀行及相關部門。三是確保銀行進賬單、撥款回單、月度對賬單等業(yè)務單據(jù)及時傳送。救災等特急單證要立即受理。撥款回單、銀行進賬單要在業(yè)務發(fā)生的次日送達；對賬單原則上應于次月初三日內(nèi)送達，法定節(jié)假日順延。

（五）嚴格按照相關文件規(guī)定（見附件2-5）準確計算、支付社會養(yǎng)老等社會保險金利息。根據(jù)8月26日人行南寧中心支行、自治區(qū)財政廳的最新解釋，一是按照中國人民銀行關于對養(yǎng)老保險基金活期存款實行優(yōu)惠利率的通知（銀發(fā)關于[1997]567號）“養(yǎng)老保險基金存入各商業(yè)銀行的活期存款，從1998年1月1日起，按三個月整存整取定期存款利率計息(現(xiàn)行利率為2.88%)。1998年1月1日以前存入的活期存款，以1月1日為界分段計息。計、結息辦法按單位活期存款辦理”以及財政部勞動部中國人民銀行國家稅務總局關于印發(fā)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金實行收支兩條線管理暫行規(guī)定的通知（財社字[1998]6號）關于“存入社會保險經(jīng)辦機構收入戶、支出帳戶的基本養(yǎng)老保險基金，按照中國人民銀行規(guī)定的優(yōu)惠利率計息。社會保障基金財政專戶資金，按照同期居民銀行存款利率計息”的規(guī)定，收入戶、支出賬戶的基本養(yǎng)老保險基金，按三個月整存整取定期存款利率計息，社會保障基金財政專戶資金，按照同期居民銀行存款利率計息（即存放活期時，按同期居民活期存款利率計息；存放定期時，按相應的同期居民定期存款利率計息）。二是醫(yī)療保險資金利率按照國務院關于建立城鎮(zhèn)職工基

本醫(yī)療保險制度的決定（國發(fā)[1998]44號）關于“當年籌集的部分，按活期存款利率計息；上年結轉的基金本息，按3個月期整存整取銀行存款利率計息；存入社會保障財政專戶的沉淀資金，比照3年期零存整取儲蓄存款利率計息，并不低于該檔次利率水平”的規(guī)定執(zhí)行。三是利率主管部門人民銀行對于人民銀行未參與制定的其它文件，則暫不執(zhí)行該文件所要求的利率。由于人行南寧中心支行、財政廳目前正在聯(lián)合規(guī)范社保資金存款利率，近期將情況匯報自治區(qū)政府后形成正式文件統(tǒng)一下發(fā)執(zhí)行。

三、做優(yōu)服務，搶抓機遇，拓展財政性存款業(yè)務份額。各縣級農(nóng)合機構要在嚴格規(guī)范代理國庫業(yè)務，進一步提升服務水平的基礎上，結合“存貸同比”原則推動工作，搶抓機遇，積極提高業(yè)務份額，擴大農(nóng)合機構代理國庫業(yè)務空間，進一步拓展財政性對公存款業(yè)務，

四、認真自查，及時反饋。各縣級農(nóng)合機構按照國庫資金管理相關規(guī)定，對本機構代理國庫業(yè)務開展自查工作，通過自查自糾，及時發(fā)現(xiàn)問題，解決問題；同時認真填寫社會養(yǎng)老保險基金歷年計息情況表（見附件1），于201*年9月15日下班前將自查報告和交由社會養(yǎng)老保險基金歷年計息情況表辦事處匯總上報至區(qū)聯(lián)社市場開發(fā)部（電子郵箱：qsckfb@163.com）。業(yè)務開展及自查過程中遇到的困難、問題和建議，請及時向區(qū)聯(lián)社反饋。

附件：1.社會養(yǎng)老保險基金歷年計息情況表

2.中國人民銀行關于對養(yǎng)老保險基金活期存款實行

優(yōu)惠利率的通知（銀發(fā)1997567號）3.國務院關于建立城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險制度的決定（國發(fā)[1998]44號）

4.財政部勞動部中國人民銀行國家稅務總局關于印發(fā)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金實行收支兩條線管理暫行規(guī)定的通知（財社字[1998]6號）5.關于商業(yè)銀行開辦全國社會保障基金協(xié)議存款的通知（銀發(fā)［201*］40號）

二○一一年九月七日

主題詞：中間業(yè)務代理國庫業(yè)務通知

內(nèi)部發(fā)送：理事長謝建辰，主任羅軍，副書記、紀委書記莫樹

周，副主任李丹云、韋家干、梁定基、梁志軍，市場開發(fā)部、財務會計部、清算中心。

聯(lián)系人：李雁聯(lián)系電話：07712350863

廣西壯族自治區(qū)農(nóng)村信用社聯(lián)合社辦公室201*年9月8日印發(fā)

（共印發(fā)111份）

友情提示：本文中關于《關于嚴格規(guī)范代理國庫業(yè)務的自查報告》給出的范例僅供您參考拓展思維使用，關于嚴格規(guī)范代理國庫業(yè)務的自查報告：該篇文章建議您自主創(chuàng)作。

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