201*年審計監(jiān)察部工作規(guī)劃

201*年審計監(jiān)察部工作規(guī)劃

201*年，我部將以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，全面落實科學發(fā)展觀，緊緊圍繞企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營工作，樹立科學審計理念，力求審計實效，發(fā)揮審計監(jiān)督和服務(wù)職能，強化教育和監(jiān)督，加快懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)，為促進企業(yè)持續(xù)、健康、和諧發(fā)展,具體做好以下幾方面的工作：

一、抓好重點領(lǐng)域，突出內(nèi)審特色，力求審計實效，使內(nèi)部審計成為公司經(jīng)濟工作的“免疫系統(tǒng)”，為公司防范風險、促進管理、提高效益提供專業(yè)服務(wù)。

1、以理清內(nèi)部往來作為全年審計工作的重點。公司下屬3家子公司、4家事業(yè)部，在子公司和事業(yè)部成立之初，公司以貨幣或?qū)嵨镄问綄ζ渫度胭Y產(chǎn)，主要體現(xiàn)為與公司的內(nèi)部往來。我們計劃以子公司、事業(yè)部的成立之日為基準日，對3家子公司、4家事業(yè)部進行經(jīng)濟效益審計，重點審計公司轉(zhuǎn)移給子公司、事業(yè)部的資產(chǎn)、負債的構(gòu)成和額度，增減變動情況及原因，以理清內(nèi)部往來，便于及時發(fā)現(xiàn)和揭示可能存在的問題。

2、將目標責任審計納入年度經(jīng)濟效益審計之中。通過幾年審計實踐，我們發(fā)現(xiàn)以目標考核完成情況檢查為主要內(nèi)容的年度目標責任審計，在時間上與財務(wù)出報表的時間相沖突，收到的效果也不大。201*年，我們將把目標考核完成情況作為一個項目，納入年度經(jīng)濟效益審計之中，內(nèi)容包括子公司、事業(yè)部成立以來的目標責任完成情況，當年完成情況、未完原因、欠交部分在財務(wù)上是如何體現(xiàn)的等方面。

3、將債權(quán)清收情況納入年度經(jīng)濟效益審計之中。集團將債權(quán)清收情況作為公司考核指標之一，我們連續(xù)兩年對應(yīng)收、預(yù)付賬款等債權(quán)的清理情況進行了效能監(jiān)察，積累了一定的數(shù)據(jù)和經(jīng)驗，已具備條件將其納入年度經(jīng)濟效益審計之中，作為一個項目進行審計和對比分析。

4、借“制度執(zhí)行年”的東風推行“跟進問責”。201*年，我部一方面將按照公司“制度執(zhí)行年”工作的統(tǒng)一部署，逐一檢查近期審計建議的整改落實情況；另一方面將嘗試在審計過程中將發(fā)現(xiàn)的問題進一步落實具體責任，并逐步建立責任追究制度。

二、服務(wù)企業(yè)經(jīng)營發(fā)展大局，突出教育，注重預(yù)防，加快推進懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)，嚴格執(zhí)行黨風廉政建設(shè)責任制，扎實開展突出問題專項治理，整體推進反腐倡廉建設(shè)各項工作，為把公司建設(shè)成為一流裝備制造企業(yè)提供堅強保證。

1、因地制宜地深入開展反腐倡廉宣傳教育。以黨的紀律處分條例、財經(jīng)法規(guī)和企業(yè)規(guī)章制度為重點，加強對黨員干部特別是中層干部的反腐倡廉法規(guī)制度教育，引導(dǎo)廣大黨員干部提高制度執(zhí)行力，強化依法經(jīng)營意識，自覺遵守廉潔自律各項規(guī)定。積極組織黨紀法規(guī)知識競賽、觀看反腐倡廉影片等活動，教育黨員干部嚴守黨紀國法企規(guī)三條紅線，營造廉潔和諧的文化氛圍。

2、推進懲防體系建設(shè)，提高執(zhí)行力，完善廉潔從業(yè)風險防控體系。深入推進廉潔從業(yè)風險防范管理，細化分解懲防腐敗體系建設(shè)任務(wù)，明確整體推進懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)的指導(dǎo)思想、基本原則、

工作目標和工作內(nèi)容，明確各部門職責，提高工作執(zhí)行力，促進黨員干部特別是中層干部的黨性、黨風、黨紀教育，針對重點領(lǐng)域、關(guān)鍵崗位、重要環(huán)節(jié)，查找可能發(fā)生問題的風險點，制定并落實防范措施，著力構(gòu)建以崗位為點、程序為線、制度為面的監(jiān)控嚴密、反映迅速的廉潔風險防控機制。

3、堅持“一崗雙責”，加大責任追究力度。健全黨風廉政建設(shè)責任制追究制度，積極推進責任制問責的落實，加大責任追究力度，對責任制落實不力的部門和個人嚴格實行責任追究，增強中層干部和關(guān)鍵崗位人員履行“一崗雙責”的自覺性和主動性。

4、加強同級監(jiān)督。積極構(gòu)建同級監(jiān)督工作體系，變事后監(jiān)督為事前監(jiān)督，變突擊性監(jiān)督為經(jīng)常性監(jiān)督，變階段性監(jiān)督為全程性監(jiān)督。把黨組織的監(jiān)督與行政監(jiān)督、職代會的民主監(jiān)督結(jié)合起來，形成合力，確保黨和國家方針政策、公司黨委決策部署的貫徹到位。落實黨內(nèi)監(jiān)督條例，實施“企務(wù)公開”，加強民主監(jiān)督，發(fā)揮群眾輿論監(jiān)督的作用，增強監(jiān)督實效，切實做到大事必須公開透明，嚴格執(zhí)行領(lǐng)導(dǎo)干部重大事項報告、述職述廉、民主生活會制度，認真清理單位重點、熱點問題，保障職工群眾的參與權(quán)、知情權(quán)。

5、持續(xù)而有效地開展效能監(jiān)察工作。在公司紀委領(lǐng)導(dǎo)下，形成黨政齊抓共管，紀檢監(jiān)察組織協(xié)調(diào)，職能部門各負其責的效能監(jiān)察工作機制，繼續(xù)在抓滲透、抓創(chuàng)新上下功夫，以公司年度重點工作和工程管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)為切入點，以專業(yè)化生產(chǎn)為主線，加強項目過程監(jiān)督，通過對規(guī)章制度執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，對工作制度、程

序、質(zhì)量和方法進行評估，不斷推動項目管理、工程質(zhì)量、工作效果全面提高。

三、緊緊圍繞企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營，堅持法律風險防范與化解并重，不斷提升法律服務(wù)層次和法律服務(wù)質(zhì)量，構(gòu)建支撐公司業(yè)務(wù)健康快速發(fā)展的法律平臺，為公司經(jīng)濟發(fā)展提供堅強的法律保障。

1、創(chuàng)新法律服務(wù)手段，提高法律審查水平。防案勝于辦案，法律審查是有效防范法律風險的前置性措施，我部將進一步提高法律審查的效率與質(zhì)量，對各類重大合同進行法律風險評審，對重大投資項目跟蹤參與，做到防范關(guān)口前移，對公司及所屬單位的合同進行不定期抽查，對可能存在的法律風險進行評價，建立合同審核審查、合同監(jiān)督檢查、合同糾紛預(yù)警等工作機制，對法律風險點及時提示，對可能產(chǎn)生的爭議及時提出防范意見和處理建議。

2、加強經(jīng)濟糾紛案件處理，有效維護公司合法權(quán)益。積極參與公司應(yīng)收、預(yù)付賬款清理工作，與有關(guān)部門配合，針對不良債權(quán)狀況，制定維權(quán)和防范風險工作計劃，維護公司合法權(quán)益。對于擬訴案件，要以新發(fā)生的不良債權(quán)、有時效、對方有償還能力的不良債權(quán)為重點及時向有管轄權(quán)的法院提起訴訟，抓緊訴訟進度，盡快取得訴訟效果，以切實提高不良債權(quán)清收成果。201*年重點是山西環(huán)海集團公司、大同煤礦集團鋼鐵公司、冷水江博大鋼鐵公司、常州龍祥鋼鐵公司帳款的清收。

3、繼續(xù)做好普法工作，提高員工法律素質(zhì)。我們將在“五五”普法宣傳工作的基礎(chǔ)上，充分利用局域網(wǎng)、中鋼衡重報等載體及時宣傳新

的法律法規(guī)，刊發(fā)調(diào)研文章，解答法律咨詢，使與公司經(jīng)營密切相關(guān)的法律法規(guī)能及時得到普及，員工的法律知識能不斷增長。

4、加強法律事務(wù)隊伍建設(shè)，確保全年工作任務(wù)完成。我們要加強自身政治思想理論、新法律法規(guī)、經(jīng)營管理等知識學習，努力成為復(fù)合型人才；加大專業(yè)培訓(xùn)力度，進一步完善法務(wù)人員的知識結(jié)構(gòu)，提高工作技能；加強法務(wù)人員隊伍建設(shè)，與相關(guān)部門配合，引進優(yōu)秀的法律人才。

二一年十一月八日

擴展閱讀：201*年度內(nèi)部審計監(jiān)察工作計劃

201*年度內(nèi)部審計監(jiān)察工作計劃

一、指導(dǎo)思想

201*年是集團公司開展內(nèi)部審計監(jiān)察工作的開局之年，牢固樹立以“監(jiān)督促治理”的審計理念，充分發(fā)揮內(nèi)部審計監(jiān)察對于集團公司經(jīng)濟安全、健康運行的“免疫”功能，努力構(gòu)建與集團公司發(fā)展態(tài)勢相適應(yīng)的審計監(jiān)督模式和審計服務(wù)體系。為集團公司以后年度有效開展內(nèi)部審計監(jiān)察工作、確保審計工作質(zhì)量和審計結(jié)論實施效果打下良好基礎(chǔ)。為實現(xiàn)集團公司全面發(fā)展提供有力保障。

二、工作目標

（一）進一步建立健全內(nèi)部審計制度，促進集團規(guī)范管理

加強審計制度的建設(shè)，通過審計制度的建立和完善，明確預(yù)防機制、監(jiān)督機制和糾錯機制，實現(xiàn)內(nèi)部審計工作的科學化、制度化和規(guī)范化。審計評估公司內(nèi)部控制制度的合理性、合規(guī)性、適時性，對內(nèi)部控制環(huán)境、經(jīng)營風險、控制活動等進行評估和測試。

（二）加強審計組織建設(shè)，提升審計組織保障

加強審計隊伍綜合素質(zhì)能力建設(shè)，滿足內(nèi)審工作要求的適應(yīng)程度、提高內(nèi)審業(yè)務(wù)質(zhì)量。（三）不斷強化審計監(jiān)督作用，促進公司各項經(jīng)營目標的

順利實現(xiàn)

緊緊圍繞著201*年經(jīng)濟工作目標，依據(jù)各項法律、法規(guī)、制度，認真履行公司賦予審計監(jiān)察部門的各項職責，全面的監(jiān)督財務(wù)收支的真實、合法、效益性，突出重點領(lǐng)域、項目、資金和環(huán)節(jié)，在加大常規(guī)審計監(jiān)察力度的同時，更加注重事后整改和事前跟蹤過程控制，以監(jiān)督促過程，從治理機制和完善制度的層面揭示問題，提出建議，改善企業(yè)經(jīng)營，提高可持續(xù)發(fā)展的能力。

（四）突出重點，加強對物資采購的審計力度

對物資采購管理進行審計，目的在于推動集團公司完善物資采購和使用的管理制度，規(guī)范采購人員的行為準則，健全采購供應(yīng)活動的文檔記錄，使采購供應(yīng)管理更加有效率和效益性。

三、工作計劃

隨著公司經(jīng)營規(guī)模的不斷擴張，經(jīng)營模式不斷變化改進和完善，內(nèi)部審計監(jiān)察的工作任務(wù)也更加艱巨。為更好地完成明年的各項工作任務(wù)，結(jié)合公司實際提出以下工作計劃：（一）完善審計內(nèi)控制度，促進集團內(nèi)控管理健全與完善

1、首先完善集團公司內(nèi)審制度，做到審計工作有據(jù)可依，根據(jù)審計業(yè)務(wù)類型，準備建立《集團公司內(nèi)部控制制度審計辦法》、《集團公司預(yù)算執(zhí)行情況審計辦法》二項內(nèi)審制度。

2、內(nèi)控制度是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標，保障資產(chǎn)完整、保證會計信息真實、促進經(jīng)濟活動健康有序進行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng)，201*年內(nèi)審工作應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，對其執(zhí)行情況進行檢查與評價，主要是評價內(nèi)控是否健全、有效，可依賴程度如何；評價在其內(nèi)控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經(jīng)營活動、促進公司的發(fā)展等，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工作質(zhì)量，有針對性的提出審計意見，促進公司單位健全和完善內(nèi)控制度，保證其經(jīng)營活動正常運行。

3、通過預(yù)算審計促進預(yù)算管理思想觀念轉(zhuǎn)變。目前公司費用開支的相關(guān)制度尚未健全，部分單位即以預(yù)算作為費用開支的標準（而非以費用制度為預(yù)算標準），因此，費用開支喪失了計劃性，部分項目突破預(yù)算范圍。審計室將配合財務(wù)等相關(guān)部門，建立與健全各項費用管理辦法，制定相關(guān)費用開支標準，同時使之成為預(yù)算編制指引、規(guī)范性文件。（二）加大宣傳力度，改善內(nèi)審環(huán)境，加強審計人員培訓(xùn)，進一步提高審計工作質(zhì)量。

1、協(xié)助與配合相關(guān)部門健全與完善內(nèi)控制度，使管理有制度，審計有依據(jù)，處罰有規(guī)定，進一步發(fā)揮審計事前、事中、事后參與經(jīng)營管理作用。

2、利用公司內(nèi)刊宣傳內(nèi)審，報道一些通過內(nèi)審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬公司、事業(yè)部總經(jīng)理、相關(guān)部門進行座談，讓所有員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬公司、事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)從了解、重視到全力支持內(nèi)審工作，為內(nèi)審工作的進一步開展打下更好的基礎(chǔ)。

3、通過審計回訪，落實審計問題整改，同時也使審計部門了解下屬公司、事業(yè)部的訴求、存在的問題及需解決的困難，深層次了解企業(yè)經(jīng)營情況，更好服務(wù)企業(yè)。

4、根據(jù)不同時期審計工作的重點和要求，開展多種形式的審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)活動，組織參加國際內(nèi)審師資格考試等，不斷豐富業(yè)務(wù)知識，提高審計人員自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢、新任務(wù)的需要。

（三）加強審計監(jiān)督，促進公司各項經(jīng)營目標的順利實現(xiàn)1、開展各項常規(guī)性審計工作。主要審計內(nèi)容包括：財務(wù)收支、經(jīng)濟往來的真實性、合法性；各經(jīng)營單位的經(jīng)濟效益審計；經(jīng)營管理人員經(jīng)濟責任審計；檢查國家財經(jīng)法規(guī)和企業(yè)財務(wù)規(guī)章制度的執(zhí)行情況；對公司經(jīng)營管理中的重要問題開展專項審計調(diào)查等。

2、重要領(lǐng)域、重點活動項目的專項審計。將在常規(guī)審計工作正常開展的基礎(chǔ)上，有針對性地、有重點地開展專項審計工作。選取重點活動項目，實行跟蹤審計，實施過程監(jiān)督。根據(jù)公司實際需要，按照公司領(lǐng)導(dǎo)提出的要求，進行專項審計工作或臨時性審計工作。加強對項目活動資金使用效益、效果分析和審計，努力實現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行審計與績效審計的有機結(jié)合。積極發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督作用，促進各經(jīng)營單位進一步加強財務(wù)預(yù)算管理，嚴格執(zhí)行各項財務(wù)制度，提高預(yù)算資金使用效益和效果，確保項目任務(wù)和經(jīng)營目標的實現(xiàn)。同時，開展對公司春秋季糖酒會推廣活動費用的專項審計。公司春秋季糖酒會推廣活動費用歷來都是一筆不小的開支，把糖酒會推廣活動費用列為專項審計也更有利于對費用的監(jiān)管。

3、加強公司重大費用支出審計。公司的重大費用支出，例如印刷費、快遞費及人力成本是公司的主要費用成本。對該費用進行審計不僅是對此費用進行監(jiān)督、核查，還要對該費用的合理性、有效性做出具體的評估和分析。

（四）加強對物資采購的審計力度1、結(jié)合效能監(jiān)察，重點開展活動項目、大宗物資采購等支出性經(jīng)濟合同事前審計工作，充分發(fā)揮事前審計的預(yù)防作用。通過審查

序號項目工作目標與內(nèi)容時間安排負責人與參加人活動項目相關(guān)的材料、合同、協(xié)議和制度文件等資料，評價其內(nèi)部控制和風險管理等方面的規(guī)范性、有效性。

2、對物資采購管理進行審計，特別是對印刷采購管理、辦公用品、設(shè)備、項目活動物資等采購管理活動進行審計監(jiān)察，推動相關(guān)部門完善物資采購和使用的管理制度，規(guī)范采購人員的行為準則，健全采購供應(yīng)活動的文檔記錄，使采購供應(yīng)管理更加有效率和效益性。

審計室

201*年1月30日

附：

201*年度內(nèi)部審計工作計劃表12年度審計預(yù)算審計審核各經(jīng)營單位上年度經(jīng)營情況、年度考核目標完成201*年2-6月與預(yù)算執(zhí)行情況半年度預(yù)算執(zhí)行情況審計201*年8-12月何xx程xx何xx程xx345包括財務(wù)收支、經(jīng)濟往來的真實性、合法性；各經(jīng)營單位的經(jīng)濟效益審計；經(jīng)營管理人員經(jīng)濟責任審計；檢查常規(guī)審計國家財經(jīng)法規(guī)和企業(yè)財務(wù)規(guī)章制度的執(zhí)行情況；對公司經(jīng)營管理中的重要問題開展專項審計調(diào)查等。完成《集團公司預(yù)算執(zhí)行情況審計辦法》、《集團公司審計制度內(nèi)部控制制度審計辦法》兩項內(nèi)審制度配合集團公司分權(quán)、責權(quán)劃分、流程再造，對相關(guān)事項內(nèi)控審計評內(nèi)控健全、有效性進行評價價；配合相關(guān)部門完善內(nèi)部控制制度后續(xù)審計審計問題整改201*年2-12月何xx程xx第一個制度：201*年1-3月第二個制度：201*年9-11月何xx程xx不定期穿插進行何xx程xx何xx程xx何xx程xx67不定期穿插進行89重大費用支印刷費、快遞費及人力成本201*年1-6月出審計費用審計選取重點活動項目，實行跟蹤審計，實施過程監(jiān)督。根項目活動審據(jù)公司實際需要，按照公司201*年1-12月計領(lǐng)導(dǎo)提出的要求，進行專項審計工作或臨時性審計工作。重點開展活動項目、大宗物物資采購審資采購等支出性經(jīng)濟合同不定期穿插進行計事前審計工作及物資采購管理活動審計監(jiān)察領(lǐng)導(dǎo)交辦責任審計組織財務(wù)人員溝通年度審計中存在問題，防范風險組織審計人員學習內(nèi)審與新稅法不定期穿插進行201*年7月不定期穿插進行何xx程xx何xx程xx何xx程xx何xx程xx10其他11審計溝通12后續(xù)教育

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