XX保險(xiǎn)XX中支201*年度反洗錢工作內(nèi)部審計(jì)報(bào)告

XXX保險(xiǎn)股份有限公司XX中心支公司201*年度反洗錢工作內(nèi)部審計(jì)報(bào)告

各部門、各營銷服務(wù)部：

依據(jù)《中華人民共和國反洗錢法》、中國人民銀行《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《XXX保險(xiǎn)股份有限公司XX中心支公司反洗錢審計(jì)稽核管理辦法》等有關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章制度，現(xiàn)對我司201*年度反洗錢工作內(nèi)部審計(jì)報(bào)告如下：

一、各級機(jī)構(gòu)反洗錢內(nèi)控制度建設(shè)情況。

中支本級嚴(yán)格按照人行及總公司相關(guān)要求制定了《反洗錢管理規(guī)定》、《客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》、《大額、可疑交易管理辦法》等共計(jì)十三條內(nèi)控制度。在檢查中發(fā)現(xiàn)XX營銷部尚未制定反洗錢工作考核、激勵(lì)及約束機(jī)制、培訓(xùn)工作管理辦法；XX營銷部尚未制定客戶風(fēng)險(xiǎn)等級劃分標(biāo)準(zhǔn)及管理辦法、保密工作管理辦法、培訓(xùn)工作管理辦法；XX營銷部尚未制定客戶風(fēng)險(xiǎn)等級劃分標(biāo)準(zhǔn)及管理辦法、保密工作管理辦法。

二、各級機(jī)構(gòu)反洗錢崗位職責(zé)和工作流程的制定、執(zhí)行與完成情況。

各級機(jī)構(gòu)均按照《XXX保險(xiǎn)股份有限公司XX中心支公司反洗錢人員崗位職責(zé)》明確了各部門、各崗位的人員在反洗錢工作中的工作職責(zé)和流程。但部分新員工對于具體流程和操作掌握不夠熟練，有待進(jìn)一步提高。

三、客戶身份識(shí)別情況。

各級機(jī)構(gòu)均按照相關(guān)規(guī)定，對符合身份識(shí)別要求的客戶進(jìn)行了信息登記，通過對承保、理賠、財(cái)務(wù)所留存的《反洗錢客戶身份信息登記表》進(jìn)行的抽查發(fā)現(xiàn)，部分表格填寫不規(guī)范，資料不齊備。

四、宣傳培訓(xùn)情況。

中支本級全年共組織反洗錢宣傳活動(dòng)2次，反洗錢培訓(xùn)活動(dòng)7次，且都取得了較好的效果。但3家郊縣營銷部因?yàn)槭芏喾N因素影響，在此工作上還有欠缺。

五、客戶資料保存情況。

各級機(jī)構(gòu)的承保、理賠、財(cái)務(wù)等業(yè)務(wù)部門，都能按照相關(guān)規(guī)定對客戶的資料進(jìn)行了較為妥善的保管，特別是對二代身份證的雙面復(fù)印留存上都做得較好，但在檢查中也發(fā)現(xiàn)部分承保檔案資料有欠缺，部分車輛行駛證件復(fù)印不夠清晰。

六、反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組成員調(diào)整后報(bào)備情況。

因工作需要，我司領(lǐng)導(dǎo)班子于201*年9月下旬進(jìn)行了調(diào)整，但在調(diào)整后沒有及時(shí)向人行報(bào)備，最終在10月28日向人行進(jìn)行了補(bǔ)充報(bào)備。

七、反洗錢相關(guān)檔案資料保管情況。根據(jù)我司規(guī)定，涉及反洗錢的會(huì)議、宣傳、培訓(xùn)資料均由辦公室進(jìn)行保管，在對辦公室進(jìn)行此項(xiàng)審計(jì)工作發(fā)現(xiàn)有部分反洗錢宣傳資料的電子照片因電腦故障而遺失，其余紙質(zhì)資料保管較為齊備和妥當(dāng)。

八、對員工反洗錢考核、約束、獎(jiǎng)勵(lì)的執(zhí)行情況。我司制定了反洗錢工作相應(yīng)的考核、約束、獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，并嚴(yán)格按照相關(guān)要求對于在201*年10月參加人行組織的金融系統(tǒng)反洗錢知識(shí)競賽中取得較差成績的2人進(jìn)行了處罰，其中一人進(jìn)行了勸退處理，另一人進(jìn)行了罰款處理。在201*年12月20日組織了全司員工參加的反洗錢知識(shí)考試，并將考試成績納入了全年工作考核之中。

九、相關(guān)人員對公司反洗錢數(shù)據(jù)報(bào)送監(jiān)控系統(tǒng)的熟悉程度、及時(shí)程度、可靠程度和準(zhǔn)確程度。

通過對部分關(guān)鍵崗位人員對反洗錢數(shù)據(jù)系統(tǒng)的實(shí)際操作檢查情況來看，普遍對系統(tǒng)使用比較熟悉。但也發(fā)現(xiàn)了系統(tǒng)數(shù)據(jù)與實(shí)際數(shù)據(jù)有出入的地方，并將相關(guān)問題向上級公司進(jìn)行了匯報(bào)。

十、審計(jì)結(jié)論。

綜上所述，我司在201*年度的反洗錢工作中總體情況較好，暫未發(fā)現(xiàn)有違反反洗錢相關(guān)法律法規(guī)的行為，全年沒有出現(xiàn)一筆涉及可疑交易和大額交易漏報(bào)情況。通過本次內(nèi)部審計(jì)也暴露出了在反洗錢工作環(huán)節(jié)上還是存在一定問題，如部分員工對反洗錢認(rèn)識(shí)不到位，工作缺乏積極和主動(dòng)，對存在問題的機(jī)構(gòu)和員工提出限期整改要求，截止到本報(bào)告生成日期，所有存在問題的機(jī)構(gòu)均完成了整改目標(biāo)。在今后的反洗錢工作中，將一如既往的保持高昂的警惕性，為維護(hù)金融穩(wěn)定、社會(huì)和諧做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

一一年一月七日

二

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景德鎮(zhèn)農(nóng)商銀行反洗錢內(nèi)部審計(jì)工作方案

第一章總則

第一條為進(jìn)一步貫徹落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)為本的管理方法，促進(jìn)全行有效履行反洗錢義務(wù)，提高反洗錢水平，根據(jù)《中華人民共和國反洗錢法》、《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《江西省金融機(jī)構(gòu)反洗錢內(nèi)部審計(jì)工作指導(dǎo)意見》等有關(guān)反洗錢法律法規(guī)規(guī)章，并結(jié)合我行實(shí)際，特制定本工作方案。

第二條本方案所稱反洗錢內(nèi)部審計(jì)，是指本行審計(jì)部門根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及本行反洗錢工作的有關(guān)規(guī)定，對全行的反洗錢制度建設(shè)、執(zhí)行情況和相關(guān)部門、崗位反洗錢工作履職情況進(jìn)行的專門、獨(dú)立、客觀的監(jiān)督和評價(jià)等活動(dòng)。

第三條景德鎮(zhèn)農(nóng)商銀行稽核監(jiān)察部為我行反洗錢內(nèi)部審計(jì)部門。

第四條景德鎮(zhèn)農(nóng)商銀行反洗錢內(nèi)部審計(jì)應(yīng)遵循“獨(dú)立性、客觀性、風(fēng)險(xiǎn)為本”的原則。獨(dú)立性原則是指堅(jiān)持機(jī)構(gòu)或業(yè)務(wù)上的獨(dú)立性，由稽核監(jiān)察部開展反洗錢內(nèi)部審計(jì)，與反洗錢部門開展的反洗錢檢查相互獨(dú)立；客觀性原則是指應(yīng)以事實(shí)為基礎(chǔ)，以反洗錢法律法規(guī)和規(guī)章為依據(jù)，實(shí)事求是地反映審計(jì)過程與結(jié)果；風(fēng)險(xiǎn)為本原則是指應(yīng)以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向開展反洗錢內(nèi)部審計(jì)，將重要風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)作為內(nèi)部審計(jì)的重點(diǎn)。

第五條反洗錢內(nèi)部審計(jì)的目標(biāo)是促進(jìn)建立健全反洗錢內(nèi)部控制制度和操作規(guī)程；評價(jià)本行反洗錢內(nèi)部控制的健全性和有效性;促使全行各業(yè)務(wù)條線反洗錢工作有效開展并形成整體合力；逐步提高預(yù)防、監(jiān)測洗錢風(fēng)險(xiǎn)的能力，從而降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，增加銀行的價(jià)值。

第六條稽核監(jiān)察部每年至少應(yīng)對總部及其分支機(jī)構(gòu)開展1次反洗錢內(nèi)部審計(jì)（稽核），每年不少于20%的審計(jì)面。

反洗錢內(nèi)部審計(jì)應(yīng)納入年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，統(tǒng)籌安排。第七條稽核監(jiān)察部在開展反洗錢內(nèi)部審計(jì)時(shí)，有權(quán)及時(shí)、全面了解本行反洗錢工作相關(guān)的經(jīng)營管理信息，并就有關(guān)問題向?qū)徲?jì)對象和相關(guān)人員進(jìn)行調(diào)查、質(zhì)詢、取證。

第八條內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)遵守保密和回避制度，保守反洗錢內(nèi)部審計(jì)工作中知悉的有關(guān)秘密，主動(dòng)回避與個(gè)人存在利害沖突的審計(jì)項(xiàng)目。

第二章審計(jì)方式和審計(jì)內(nèi)容

第九條內(nèi)部審計(jì)以風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)理念為基礎(chǔ)，采取現(xiàn)場審計(jì)形式開展反洗錢內(nèi)部審計(jì)工作。

第十條內(nèi)部審計(jì)包括常規(guī)內(nèi)部審計(jì)和特殊內(nèi)部審計(jì)，審計(jì)方式為全面審計(jì)或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)。

常規(guī)審計(jì)是指為履行反洗錢職責(zé)，加強(qiáng)內(nèi)部管理，提高反洗錢水平而開展的審計(jì)工作；

特殊審計(jì)是指人民銀行、省聯(lián)社對我行開展反洗錢檢查、現(xiàn)場走訪中發(fā)現(xiàn)問題較為嚴(yán)重或是我行涉及了洗錢案件時(shí)，而開展的內(nèi)部審計(jì)工作；

全面審計(jì)是指對反洗錢審計(jì)內(nèi)容進(jìn)行全部審計(jì)的內(nèi)部審計(jì)工作；

專項(xiàng)審計(jì)是指對反洗錢審計(jì)內(nèi)容中的某一項(xiàng)或幾項(xiàng)執(zhí)行情況進(jìn)行的內(nèi)部審計(jì)工作。

第十一條反洗錢內(nèi)部審計(jì)包括但不限于以下內(nèi)容：（一）反洗錢組織機(jī)構(gòu)建設(shè)情況；（二）反洗錢內(nèi)控制度建設(shè)情況；（三）反洗錢宣傳和培訓(xùn)情況；（四）客戶身份識(shí)別、持續(xù)識(shí)別情況；（五）客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級劃分情況；（六）客戶身份資料及交易記錄保存情況；（七）大額和可疑交易報(bào)告情況；（八）可疑交易人工識(shí)別情況；

（九）配合執(zhí)法機(jī)構(gòu)開展反洗錢調(diào)查以及協(xié)助涉嫌洗錢案件的偵查工作情況；

（十）報(bào)告非現(xiàn)場監(jiān)管信息、接受人民銀行和省聯(lián)社現(xiàn)場檢查及后續(xù)整改和報(bào)告情況；

（十一）反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員部門的履職情況及內(nèi)部考核情況；

（十二）其他重要事項(xiàng)。

第十二條內(nèi)部審計(jì)方法主要有談話（與負(fù)責(zé)人、反洗錢聯(lián)絡(luò)員或重要崗位員工）、查閱反洗錢檔案（反洗錢日志、反洗錢內(nèi)控制度、客戶身份資料、大額及可疑交易記錄、非現(xiàn)場監(jiān)管報(bào)表、反洗錢培訓(xùn)宣傳記錄、會(huì)議紀(jì)要等等）、查閱客戶身份識(shí)別及重新識(shí)別記錄（傳票、客戶身份信息基本臺(tái)賬）、重點(diǎn)客戶資料抽查（交易量及資金量客戶排名考前的客戶）、進(jìn)行反洗錢調(diào)查問卷（反洗錢業(yè)務(wù)考試）等。第十三條稽核監(jiān)察部可以根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及本行的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合反洗錢工作的實(shí)際，創(chuàng)新審計(jì)方式方法，確定審計(jì)內(nèi)容。

第三章審計(jì)準(zhǔn)備

第十四條稽核監(jiān)察部應(yīng)了解和分析本級及下級機(jī)構(gòu)反洗錢工作情況，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向確定內(nèi)部審計(jì)對象。

第十五條開展反洗錢內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)立項(xiàng)，并制定工作方案，經(jīng)有權(quán)人批準(zhǔn)后組織實(shí)施。

第十六條在反洗錢內(nèi)部審計(jì)實(shí)施前應(yīng)成立反洗錢內(nèi)部審計(jì)組，成員包括組長、主審人和審計(jì)人員。根據(jù)實(shí)際情況，可在審計(jì)組下成立若干審計(jì)小組，每個(gè)審計(jì)小組成員不得少于2人。

第十七條反洗錢內(nèi)部審計(jì)組組長負(fù)責(zé)反洗錢內(nèi)部審計(jì)的全面工作。職責(zé)如下：

（一）主持進(jìn)場會(huì)談和離場會(huì)談；（二）負(fù)責(zé)組織、實(shí)施審計(jì)工作；（三）確認(rèn)現(xiàn)場檢查結(jié)果；

（四）決定反洗錢內(nèi)部審計(jì)中的其他重要事項(xiàng)。第十八條主審人的職責(zé)如下：（一）決定現(xiàn)場檢查進(jìn)度；

（二）組織起草《現(xiàn)場檢查報(bào)告》和《現(xiàn)場檢查意見書》等檢查文書；

（三）管理被查單位提供的業(yè)務(wù)檔案和有關(guān)資料；（四）決定現(xiàn)場審計(jì)組織和實(shí)施中的其他有關(guān)事項(xiàng)。第十九條審計(jì)人員按照分工具體實(shí)施反洗錢內(nèi)部審計(jì)工作。

第二十條審計(jì)部門開展反洗錢內(nèi)部審計(jì)應(yīng)制作《審計(jì)通知書》一式兩份，一份交由被審計(jì)單位，一份由稽核監(jiān)察部留存。第二十一條審計(jì)組實(shí)施反洗錢內(nèi)部審計(jì)前，應(yīng)對審計(jì)組成員進(jìn)行專項(xiàng)培訓(xùn)，要求審計(jì)組成員掌握現(xiàn)場審計(jì)實(shí)施方案、現(xiàn)場審計(jì)要求和被查單位有關(guān)情況，遵守工作紀(jì)律等。

第四章現(xiàn)場審計(jì)實(shí)施

第二十二條審計(jì)組實(shí)施現(xiàn)場審計(jì)時(shí)，應(yīng)向被審計(jì)單位出示《審計(jì)通知書》，按《審計(jì)通知書》確定的時(shí)間進(jìn)駐被審計(jì)單位。

第二十三條被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)積極配合審計(jì)組的工作，并提供有關(guān)材料和必要的工作條件。被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)對其提供材料的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

第二十四條審計(jì)組應(yīng)與被審計(jì)單位舉行進(jìn)場會(huì)談，會(huì)談?dòng)蓪徲?jì)組組長主持。會(huì)談內(nèi)容包括：

（一）審計(jì)組組長宣讀《審計(jì)通知書》，說明審計(jì)的目的、內(nèi)容、時(shí)間安排以及對被審計(jì)單位配合審計(jì)工作的要求；（二）聽取被審計(jì)單位的反洗錢工作介紹。

第二十五條審計(jì)組調(diào)閱被審計(jì)單位憑證等資料應(yīng)填制《審計(jì)調(diào)閱資料清單》一式兩份，一份交被審計(jì)單位，一份由審計(jì)組留存。現(xiàn)場審計(jì)結(jié)束后，審計(jì)組應(yīng)將調(diào)閱資料退回被審計(jì)單位，并由調(diào)閱人和收回人簽字確認(rèn)。

第二十六條在進(jìn)行反洗錢內(nèi)部審計(jì)時(shí)，每次審計(jì)的抽樣量不得低于2個(gè)月的業(yè)務(wù)量。第二十七條審計(jì)人員進(jìn)行現(xiàn)場審計(jì)時(shí)，應(yīng)對審計(jì)工作進(jìn)行記錄，編制《工作底稿》。

審計(jì)人員應(yīng)對所編制的《工作底稿》的真實(shí)性負(fù)責(zé)。第二十八條審計(jì)組應(yīng)就審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行取證。取證材料包括被審計(jì)單位有關(guān)憑證、報(bào)表和反洗錢工作檔案等原件、復(fù)印件或照片。證據(jù)復(fù)印件應(yīng)當(dāng)加蓋被審計(jì)單位公章，被審計(jì)單位拒絕簽字或者蓋章的，審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)在有關(guān)證據(jù)上注明原因并由審計(jì)組長簽字確認(rèn)。

第二十九條主審人應(yīng)組織審計(jì)人員對有關(guān)審計(jì)內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核、綜合分析，制作《事實(shí)確認(rèn)書》，經(jīng)審計(jì)組組長審核并簽字確認(rèn)后送交被審計(jì)單位。

被審計(jì)單位應(yīng)在規(guī)定時(shí)限內(nèi)，以書面形式對《事實(shí)確認(rèn)書》所述事實(shí)進(jìn)行確認(rèn)或提出異議。

被審計(jì)單位對《事實(shí)確認(rèn)書》所述事實(shí)沒有異議的，應(yīng)加蓋公章和主要負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)；被審計(jì)單位有異議的，應(yīng)提交說明材料及證據(jù)，審計(jì)組應(yīng)予以核實(shí)。被審計(jì)單位超過時(shí)限未反饋意見的，不影響審計(jì)組根據(jù)證據(jù)對有關(guān)事實(shí)的認(rèn)定。

第五章審計(jì)處理

第三十條審計(jì)組應(yīng)當(dāng)在核實(shí)審計(jì)事實(shí)并確認(rèn)審計(jì)程序符合有關(guān)規(guī)定后，根據(jù)被審計(jì)單位的反饋意見，撰寫反洗錢內(nèi)部審計(jì)報(bào)告。

第三十一條稽核監(jiān)察部應(yīng)當(dāng)將反洗錢內(nèi)部審計(jì)報(bào)告及時(shí)向行領(lǐng)導(dǎo)或反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告，同時(shí)報(bào)送反洗錢部門；如開展的是反洗錢特殊內(nèi)部審計(jì)，還應(yīng)將審計(jì)報(bào)告于內(nèi)部審計(jì)結(jié)束后15個(gè)工作日內(nèi)報(bào)當(dāng)?shù)厝嗣胥y行。

第三十二條在進(jìn)行反洗錢內(nèi)部審計(jì)中，認(rèn)定被審計(jì)單位存在違反反洗錢有關(guān)法律法律和規(guī)章的，應(yīng)當(dāng)提出處罰依據(jù)、整改意見和處罰建議，要求被審計(jì)單位對存在問題在規(guī)定期限內(nèi)進(jìn)行整改。

第三十三條稽核監(jiān)察部有權(quán)對被審計(jì)單位或部門對反洗錢內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改落實(shí)情況進(jìn)行檢查、監(jiān)督。

第三十四條稽核監(jiān)察部應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定將審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的涉嫌洗錢犯罪的線索報(bào)上級機(jī)構(gòu)，并通報(bào)給相關(guān)主管部門，由主管部門負(fù)責(zé)處理。

第三十五條反洗錢內(nèi)部審計(jì)工作結(jié)束后，審計(jì)人員應(yīng)將審計(jì)過程中的所有資料按照本行有關(guān)規(guī)定立卷歸檔，妥善保管。

第三十六條稽核監(jiān)察部應(yīng)當(dāng)在每年度結(jié)束前的10個(gè)工作日內(nèi)將本年度反洗錢內(nèi)部審計(jì)情況報(bào)告上級審計(jì)部門。

第七章附則

第三十七條本方案所列審計(jì)文書的格式范本，由稽核監(jiān)察部結(jié)合反洗錢審計(jì)工作的實(shí)際需要自行制定。

第三十八條本方案由景德鎮(zhèn)農(nóng)商銀行負(fù)責(zé)解釋。第三十九條本方案自下文之日起執(zhí)行。

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