淮陰工學(xué)院會計基礎(chǔ)工作規(guī)范自查自評工作報告

淮陰工學(xué)院會計基礎(chǔ)工作規(guī)范自查自評工作報告

夯實會計基礎(chǔ)工作促進學(xué)校事業(yè)可持續(xù)發(fā)展

淮陰工學(xué)院會計基礎(chǔ)工作規(guī)范自查自評工作報告

根據(jù)省教育廳《關(guān)于印發(fā)〈江蘇省教育廳直屬學(xué)校（單位）會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核暫行辦法〉的通知》（蘇教財[201*]49號）要求，學(xué)校高度重視，廣泛宣傳，全面部署，精心組織，在全校范圍內(nèi)扎扎實實開

展了會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化建設(shè)活動。經(jīng)過兩年多的創(chuàng)建工作，全面提高了學(xué)校會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化水平，

促進了財務(wù)管理工作的規(guī)范化、制度化、精細(xì)化。現(xiàn)就學(xué)校會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化建設(shè)與自查情況匯報如下：

一、高度重視，精心組織，全面推進創(chuàng)建工作

201*年,《江蘇省教育廳直屬學(xué)校（單位）會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核暫行辦法》下發(fā)后，校領(lǐng)導(dǎo)高度重視這項工作，多次組織召開專題會議，認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)文件和規(guī)定，提出了對學(xué)校開展創(chuàng)建會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化學(xué)校工作的總體要求：認(rèn)真貫徹實施會計法律法規(guī)，積極采取措施，通過強化會計基礎(chǔ)工作管理和監(jiān)督

檢查，著力推進學(xué)校會計基礎(chǔ)工作上新水平。

為切實加強對會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化建設(shè)的領(lǐng)導(dǎo)，學(xué)校成立了“淮陰工學(xué)院會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核領(lǐng)導(dǎo)小

組”。領(lǐng)導(dǎo)小組由校領(lǐng)導(dǎo)任組長，監(jiān)察、審計、財務(wù)、總務(wù)及后勤等部門負(fù)責(zé)人為成員，由財務(wù)處具體組織實施。為創(chuàng)建工作取得實效，學(xué)校研究制訂切實可行的創(chuàng)建工作實施方案，明確了各階段的工作任務(wù)和目

標(biāo)。及時了解會計基礎(chǔ)工作的自查和整改情況，聽取對加強會計基礎(chǔ)工作的意見和建議，對好的做法和經(jīng)

驗及時進行總結(jié)、宣傳和推廣。同時組織全體會計人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦法》等財經(jīng)法規(guī)，使全體會計人員進一步增強了對會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核的主要內(nèi)容、評分標(biāo)準(zhǔn)的了解，并能夠高度重視，積極參與創(chuàng)建工作，切實做好學(xué)校財務(wù)管理的各項工作，共同促進學(xué)校的會計基礎(chǔ)

規(guī)范化建設(shè)工作。

二、周密安排，扎實有效地開展自查、整改工作

對照《江蘇省教育廳直屬學(xué)校（單位）會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核暫行辦法》的要求，財務(wù)處將考核內(nèi)容進

行細(xì)化分解，確定牽頭科室和承擔(dān)人員，進一步明確分工和職責(zé)。采取了走出去，學(xué)習(xí)先進經(jīng)驗，請進來，請專家進行指導(dǎo)的方法，按會計基礎(chǔ)工作規(guī)范要求，對會計憑證、會計賬簿、會計報表等進行了系統(tǒng)整理，

并依照會計達標(biāo)各項標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格進行了自查。從自查情況來看，學(xué)校會計基礎(chǔ)工作能按照《會計法》和會計

基礎(chǔ)工作規(guī)范化實施細(xì)則》等規(guī)定設(shè)置會計機構(gòu)、會計崗位，進行會計核算、會計監(jiān)督、切實加強內(nèi)部會計制度建設(shè)。但在自查中也發(fā)現(xiàn)了一些問題。主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

1、內(nèi)部會計制度有待進一步健全和完善；

2、固定資產(chǎn)管理和使用的監(jiān)管力度不夠。

針對自查中發(fā)現(xiàn)的問題，學(xué)校采取各種有效措施，及時進行整改、糾正，明確相關(guān)責(zé)任并落實到人。在整

改過程中，堅持標(biāo)本兼治，注重增強內(nèi)部約束機制，逐步提高會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化、制度化、科學(xué)化水平。主要做法如下：

1、加強制度建設(shè)。按照建立內(nèi)部會計管理制度的規(guī)范化要求，制訂了《淮陰工學(xué)院預(yù)算管理辦法》、《淮陰工學(xué)院國有資產(chǎn)管理暫行辦法》、《淮陰工學(xué)院財務(wù)分析制度》等有關(guān)文件。

2、會計業(yè)務(wù)流程的整合與規(guī)范。事業(yè)、企業(yè)結(jié)算中心結(jié)合會計規(guī)范化要求對業(yè)務(wù)流程進行再造、整合，加大了財務(wù)監(jiān)控力度，會計核算和財務(wù)管理水平進一步提高。3、201*年，成立了淮陰工學(xué)院國有資產(chǎn)管理委員會，委員會下設(shè)辦公室（掛靠財務(wù)處）。國有資產(chǎn)管理辦公室依照相關(guān)制度會同有關(guān)職能部門，建立完善的固定資產(chǎn)清查制度，逐步健全固定資產(chǎn)管理體系。

4、實行會計輪崗交流。對會計崗位設(shè)置進行了全方位調(diào)整，先后有13名會計人員進行了輪崗交流。有效地提高了會計人員一崗多能的水平，加強了內(nèi)控制度的落實。

5、加強財務(wù)管理信息化建設(shè)。充分挖掘和拓展現(xiàn)行財務(wù)軟件的使用功能，并根據(jù)需要增加部分管理性功能的軟件系統(tǒng)；為財務(wù)管理決策提供有效的信息支持。

三、評建結(jié)合，全面提升學(xué)校會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化水平

多年來，學(xué)校按照《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求，從會計基礎(chǔ)工作入手，建立了規(guī)范的會計工作秩序，構(gòu)建起整套操作規(guī)范、運行高效、監(jiān)督嚴(yán)密的財務(wù)管理制度體系。

（一）會計機構(gòu)和會計人員方面

學(xué)校按照《中華人民共和國會計法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等規(guī)定設(shè)置會計機構(gòu)，并按會計崗位不相容

職務(wù)分離原則設(shè)置崗位并配備合格會計人員。目前，財務(wù)處共有在崗人員24人，其中高級職稱2人，中級職稱9人。下設(shè)計劃管理科（3人，主要負(fù)責(zé)經(jīng)費預(yù)算、教職工醫(yī)保公積金、工資核算、國庫集中支付

計劃申報及財務(wù)核算、學(xué)生收費、財務(wù)查詢網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的日常維護工作）、事業(yè)結(jié)算中心（10人，主要負(fù)責(zé)事業(yè)財務(wù)、基本建設(shè)、工會、江淮學(xué)院等日常會計核算工作）、企業(yè)結(jié)算中心（9人，主要負(fù)責(zé)校辦企業(yè)、

后勤總公司、資產(chǎn)經(jīng)營公司財務(wù)核算工作）3個科室，以及校國資委下設(shè)國有資產(chǎn)管理辦公室（2人，在學(xué)

校國資委領(lǐng)導(dǎo)下，具體負(fù)責(zé)全校國有資產(chǎn)管理工作）。

學(xué)校實行“統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理”的財務(wù)管理體制，沒有設(shè)立二級財務(wù)核算機構(gòu)。所有會計人員均持有會計從業(yè)資格證書，每年按規(guī)定學(xué)時數(shù)參加繼續(xù)教育培訓(xùn)；會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計主

管符合任職條件。學(xué)校還十分重視會計人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)與職業(yè)道德的培養(yǎng)，采取校本培訓(xùn)與外出學(xué)習(xí)相結(jié)合的方式，不斷提高會計人員的業(yè)務(wù)水平與職業(yè)素養(yǎng)。

（二）會計核算方面

能夠按《中華人民共和國會計法》和《高等學(xué)校會計制度》的規(guī)定，建立會計賬冊，設(shè)置會計科目，正確使用會計處理方法，如實反應(yīng)經(jīng)濟業(yè)務(wù)。嚴(yán)格填寫、審核原始憑證，做到要素齊全；根據(jù)《淮陰工學(xué)院票

據(jù)管理辦法》，對預(yù)借的發(fā)票或收據(jù)按規(guī)定辦理相關(guān)審批手續(xù)，并加強預(yù)借票據(jù)的及時清理入賬工作；記

賬憑證的填制要素齊全，采用正確的方法進行更正處理，及時裝訂成冊；會計賬簿的設(shè)置、打印、裝訂、保管等符合相關(guān)規(guī)定；定期對賬簿記錄的有關(guān)數(shù)字與庫存實物進行核對，保證賬實相符；會計報表、財務(wù)

說明書等會計報告能夠做到數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚、報送及時、裝訂符合檔案管理要求。

（三）會計監(jiān)督方面

會計人員嚴(yán)把審核關(guān)，拒絕受理不真實、不合法的原始憑證，發(fā)現(xiàn)賬實不符的能夠按國家有關(guān)規(guī)定進行處理。認(rèn)真執(zhí)行“收支兩條線”管理規(guī)定，嚴(yán)格按”收費許可證”收費項目組織收費，拒收一切無收費許可的項目，

規(guī)范使用各類收費票據(jù)。支出方面嚴(yán)格執(zhí)行上級和《淮陰工學(xué)院經(jīng)費支出管理暫行規(guī)定》、《淮陰工學(xué)院

差旅費管理辦法》、《淮陰工學(xué)院科技項目管理暫行辦法》等有關(guān)制度規(guī)定，對不符合規(guī)定的票據(jù)一律不予報銷。積極配合上級部門做好各類財務(wù)審計工作，如實提供會計資料。

（四）內(nèi)部會計管理制度方面為加強學(xué)校財務(wù)管理工作，學(xué)校制訂了一系列內(nèi)部會計管理制度，并根據(jù)上級要求和學(xué)校實際不斷修訂和

完善。近兩年，對照會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核評分標(biāo)準(zhǔn)，對原有的制度進行逐項清理，出臺了《淮陰工學(xué)院預(yù)算管理辦法》、《淮陰工學(xué)院國有資產(chǎn)管理暫行辦法》等有關(guān)文件。制訂了《淮陰工學(xué)院財務(wù)稽核制

度》《淮陰工學(xué)院財務(wù)分析制度》等一系列內(nèi)部管理制度。使規(guī)范化建設(shè)貫穿學(xué)校財務(wù)工作的全過程和各個環(huán)節(jié)。

（五）會計電算化管理方面

學(xué)校于1999年實行會計電算化管理，并制訂《會計電算化管理制度》,明確了電算化會計崗位和工作職責(zé)。

電算化系統(tǒng)管理員根據(jù)上機操作人員崗位與職責(zé)的劃分設(shè)置軟件操作權(quán)限。電子數(shù)據(jù)的備份每日進行并實行雙備份。目前學(xué)校使用復(fù)旦天翼的賬務(wù)系統(tǒng)、查詢系統(tǒng)、收費系統(tǒng)、工資系統(tǒng)等�；�建、工會、企業(yè)財

務(wù)使用用友財務(wù)核算軟件。財務(wù)內(nèi)網(wǎng)與校園網(wǎng)嚴(yán)格分機上網(wǎng)，財務(wù)內(nèi)網(wǎng)嚴(yán)禁使用外接設(shè)備，并加強計算機病毒的防治工作。近兩年，服務(wù)器、電腦、打印機等硬件設(shè)備也全面進行了更新，滿足了會計電算化工作

需要。

（六）會計檔案管理方面

財務(wù)處配有專人負(fù)責(zé)會計檔案管理工作，根據(jù)《淮陰工學(xué)院財務(wù)檔案管理辦法》，紙質(zhì)會計檔案與電子會

計檔案能夠按規(guī)定定期整理、立卷、歸檔，并專人負(fù)責(zé)保管上年度及本年度的會計檔案，于每年初將上年

度的會計檔案移交給校檔案館保管，并建立會計檔案查詢程序，按規(guī)定辦理查閱審批及登記手續(xù)。會計檔案的銷毀，會同校檔案室一起進行，按規(guī)定辦理審批手續(xù)，編制銷毀清冊并由主管校領(lǐng)導(dǎo)簽署意見。

四、自評情況學(xué)校在自查自糾的基礎(chǔ)上，按照客觀、公正、準(zhǔn)確的自評原則，嚴(yán)格對照“考核辦法”的考核評分標(biāo)準(zhǔn)逐條

逐項進行了自評。自評情況基本反映出了學(xué)校會計基礎(chǔ)工作的實際水平。各項目得分情況如下：

1、會計機構(gòu)和會計人員：標(biāo)準(zhǔn)分10分，自評分10分；

2、會計核算：標(biāo)準(zhǔn)分35分，自評分33分；

3、會計監(jiān)督：標(biāo)準(zhǔn)分10分，自評分10分；

4、內(nèi)部會計制度：標(biāo)準(zhǔn)分20分，自評分18分；

5、電算化管理：標(biāo)準(zhǔn)分15分，自評分15分；

6、會計檔案管理：標(biāo)準(zhǔn)分10分，自評分10分；

對照《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計電算化工作規(guī)范》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核標(biāo)準(zhǔn)》，

結(jié)合學(xué)校會計基礎(chǔ)工作自查自評情況。我們認(rèn)為已符合規(guī)范要求。自評等級為優(yōu)秀。

四、以考核為契機，進一步增強科學(xué)理財能力

學(xué)校將以此次考核為契機，進一步提高整體的會計基礎(chǔ)管理水平，促進財務(wù)工作的精細(xì)化管理。圍繞學(xué)校財務(wù)工作出現(xiàn)的新問題和重點、難點問題，開展學(xué)習(xí)討論活動，營造良好學(xué)習(xí)氛圍，不斷探索和運用提高

服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)效率的新方法，新舉措和新技術(shù)。強化財務(wù)分析制度，逐步建立一套科學(xué)健全的財務(wù)分析指標(biāo)體系，為改進學(xué)校財務(wù)管理工作和優(yōu)化經(jīng)濟決策提供重要的財務(wù)信息。重視提高會計人員素質(zhì)，有計

劃地吸收、培養(yǎng)業(yè)務(wù)骨干,改善財會隊伍結(jié)構(gòu)，提高財會人員的綜合素質(zhì)和適應(yīng)新形勢發(fā)展要求的應(yīng)變能力。

牢固樹立起依法理財?shù)幕�本理念，全面提升財會隊伍素質(zhì)。

擴展閱讀：會計基礎(chǔ)規(guī)范化工作自評報告—公司

公司會計基礎(chǔ)工作規(guī)范自評報告

****公司

會計基礎(chǔ)工作規(guī)范自評報告

根據(jù)中國華電財(201*)175號文，《關(guān)于201*年財會基礎(chǔ)工作評價有關(guān)工作安排的通知》和《關(guān)于國電****財會基礎(chǔ)工作評價自查的通知》，公司領(lǐng)導(dǎo)高度重視這項工作，深入宣傳，全面部署，精心組織，并責(zé)成財務(wù)部牽頭負(fù)責(zé)，扎扎實實開展了會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化學(xué)習(xí)、自查活動。

自國電****開展會計基礎(chǔ)工作自查通知以后，公司財務(wù)部非常重視，多次召開了專題學(xué)習(xí)與研討會議，認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)文件和規(guī)定，希望借此機會，一方面看成一件培訓(xùn)工作，提高財務(wù)人員重視日常工作中會計基礎(chǔ)工作的意識，掌握會計基礎(chǔ)工作的實施細(xì)則，另一方面通過自查和上級檢查，找出財務(wù)會計基礎(chǔ)工作和內(nèi)部控制過程中存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)，找出原因，采取積極措施，通過強化會計基礎(chǔ)工作管理和監(jiān)督檢查，著力推進公司會計基礎(chǔ)工作上新水平。

在專題會議上，財務(wù)部全體人員，學(xué)習(xí)并了解了華電集團公司財會基礎(chǔ)工作評價管理辦法，認(rèn)真學(xué)習(xí)了華電集團財會基礎(chǔ)工作規(guī)范體系文件中的《華電集團財會基礎(chǔ)工作規(guī)范指引》，我們還按要求對照中國華電集團公司財會基礎(chǔ)工作評價標(biāo)準(zhǔn)對本公司的基礎(chǔ)工作進行了自評，對在歷次的內(nèi)外部檢查中重點關(guān)注的領(lǐng)域與集團規(guī)章制定中強調(diào)的事項進行了重點檢查。

經(jīng)過近2個月的工作，全面自查了公司會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化水平，對自查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，分析問題存在的原因，責(zé)令相關(guān)責(zé)任人進行了整改，在整改過程中，堅持標(biāo)本兼治，注重增強內(nèi)部約束機

1/公司會計基礎(chǔ)工作規(guī)范自評報告

制，逐步提高會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化、制度化、科學(xué)化水平，促進財務(wù)管理工作的規(guī)范化、制度化、精細(xì)化�，F(xiàn)就自查情況具體匯報如下：1、

財會隊伍建設(shè)

****公司財務(wù)人員2名，另出納為兼任。會計人員有《會計從業(yè)資格證書》，其中1名會計為初級會計職稱，已督促其加強學(xué)習(xí)，不斷提高會計專業(yè)素質(zhì)，適應(yīng)公司發(fā)展需要。

會計人員每年均參加會計繼續(xù)教育，日常工作中也接收不同的與工作相關(guān)內(nèi)容的培訓(xùn)，如稅務(wù)舉辦的所得稅匯算清繳培訓(xùn)，ERP培訓(xùn)。存在的問題：會計人員脫產(chǎn)學(xué)習(xí)的時間還需要提高。整改措施：多創(chuàng)造學(xué)習(xí)機會，走出去培訓(xùn)。用人機制方面，公司對財會人員不定期輪崗，崗位設(shè)置按不相容職務(wù)分離及內(nèi)控要求，定員定崗，每個崗位均有明確的崗位職責(zé)。2、

貨幣資金

公司會計和出納分離，出納不兼任稽核及會計檔案保管與記賬工作�，F(xiàn)金由出納每天自行盤點，每月末由會計進行抽查盤點，并交由財務(wù)主任復(fù)核。抽查盤點表作為會計檔案留存。

銀行余額調(diào)節(jié)表每月及時編制，對未達賬項及時清理，檢查中發(fā)現(xiàn)有未達賬項，雖然金額不大，已責(zé)令核對清理完畢。銀行余額調(diào)節(jié)表每月均有會計復(fù)核后，交財務(wù)主任簽字留存。

對票據(jù)收付由不同的人負(fù)責(zé)，票據(jù)和印鑒分人管理。自查中不存在公司以個人名義或其他單位名義開立銀行賬戶的情況。自查中發(fā)現(xiàn)的問題：

對票據(jù)付款的，有的沒有收據(jù)。已通知要求票據(jù)付款無收據(jù)的，

2/公司會計基礎(chǔ)工作規(guī)范自評報告

必須附《承兌匯票回執(zhí)單》。對預(yù)付款支付，發(fā)現(xiàn)僅有月度的付款審批計劃，無收據(jù)，也無單獨的付款申請單，反映的付款請求信息不完整，不便于對預(yù)付款的清理。擬整改，要求憑收據(jù)及付款申請表，在整改中。

日常使用的票據(jù)種類為支票，并設(shè)置票據(jù)登記薄，對票據(jù)購買、領(lǐng)用、注銷進行記錄，不存在加蓋公司公章或財務(wù)專用章的空白票。存在的問題是未對作廢支票粘貼整齊，裝訂在每月最后一張記賬憑證的后面。擬整改，作廢憑證與銀行憑證裝訂在一起。3、

物資管理

公司對資產(chǎn)每年進行了盤點。自查中發(fā)現(xiàn)，

公司工程直發(fā)現(xiàn)場的物資，供應(yīng)商發(fā)貨簽收及回執(zhí)存在計劃部門，未送達財務(wù)復(fù)核。整改措施：正與相關(guān)部門協(xié)商，要求相關(guān)單據(jù)送達財務(wù)留存。4、

收入管理

公司按照會計準(zhǔn)確確認(rèn)收入，按項目核算合同成本。政府補助按規(guī)定進行會計處理。未發(fā)現(xiàn)存在問題。5、

往來款項管理

公司非常重視往來款的管理，特別是應(yīng)收款管理，制定了營銷考核辦法，對可收款由財務(wù)督促回款責(zé)任人及時催收。存在問題：

公司與重要客戶也進行了往來對賬，但相關(guān)紙質(zhì)并未留存。已要求往來對賬及函證要歸集留存。

供應(yīng)商檔案信息不完整，賬面預(yù)付款中存在老預(yù)付款無法催收發(fā)

3/公司會計基礎(chǔ)工作規(guī)范自評報告

票的情況。結(jié)合公司6月份上ERP業(yè)務(wù)模塊，供應(yīng)商檔案信息這項將得以解決。

對投標(biāo)保證金等未設(shè)置項目經(jīng)辦人輔助核算，結(jié)合下一步erp進行整改。同時對保證金及保函加大催收力度。6、

固定資產(chǎn)

公司固定資產(chǎn)的購置按年度預(yù)算執(zhí)行，預(yù)算外的單獨審批。資產(chǎn)報廢均履行審批手續(xù)，處置收入交公司入賬。每年對固定資產(chǎn)進行盤點。

存在問題：自查中發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)發(fā)票僅有簽字，無驗收單。整改要求新購的補齊。7、

成本費用

公司費用均按年度預(yù)算總額控制。公司按照權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)費用，并正確劃分收益性支出與權(quán)益性支出。費用開支按照公司規(guī)定，并履行分級審批控制。公司成本按項目核算，并以實際成本核算。8、

職工薪酬

公司按照下達的工資總額指標(biāo)發(fā)放工資。各項福利納入應(yīng)付職工薪酬核算。

存在的問題：公司工資詳細(xì)清單信息由人事部門保管，財務(wù)憑證后僅由費用歸集的匯總信息，無詳細(xì)清單。工資的審核有人事部門內(nèi)部兩級審核，經(jīng)辦人與主管審核。財務(wù)僅負(fù)責(zé)銀行付款及憑證編制。9、

增值稅與所得稅

公司制定了年度的稅收籌劃方案，并與稅務(wù)主管部門建立了一定的溝通渠道。公司目前已經(jīng)采取措施，正在申報國家級高新技術(shù)企業(yè)。

4/公司會計基礎(chǔ)工作規(guī)范自評報告

公司上年度增值稅進銷項不合理，稅負(fù)較重。本年已根據(jù)稅收籌劃方案實施，目前平衡較好。本年度公司的軟件產(chǎn)品退稅政策未得以充分利用。公司正在進行成本分析，爭取充分利用。10、關(guān)聯(lián)交易

內(nèi)部交易均按照市場原則，沒有為關(guān)聯(lián)企業(yè)提供擔(dān)保等。11、會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況

會計憑證裝訂整齊，裝訂不整齊的已整改。一般情況下，次月20日將上月憑證裝訂完畢。憑證封面均注明了年度、月份、憑證種類、起訖號碼、整理人簽名或者蓋章。會計報表簽字后留存。對會計報表等重要數(shù)據(jù)，保存電子檔。憑證附件存在問題是，報銷后未蓋“已報銷”章標(biāo)記，已安排刻章后，后續(xù)報銷須在做完憑證后加蓋。會計人員交接均有交接清單，并由主管以上監(jiān)交。

會計軟件均設(shè)置個人密碼，銀行網(wǎng)銀密鑰與U盾各自保管。以上自評基本反映了公司基礎(chǔ)工作的實際水平。公司將以此次考核為契機，進一步促進財務(wù)工作的精細(xì)化管理。圍繞財務(wù)工作出現(xiàn)的新問題和重點、難點問題，開展學(xué)習(xí)討論活動，不斷探索和運用提高服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)效率的新舉措。

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