備考201*中級煙草專賣管理員技能知識要點

證件管理：

（1）提出申請的基本要求：（1）申請必須由申請人本人或其代理人提出；（2）申請方式必須符合法定要求。

（2）申請的方式：根據(jù)《煙草專賣許可證管理辦法》第九條的規(guī)定：“申請人一般以書面方式提出申請，也可以通過信函、電報、傳真、電子數(shù)據(jù)交換和電子郵件等方式提出申請，并按煙草專賣行政主管部門要求填報格式文本。”

（3）申請的途徑：申請人可以親自或委托代理人提交申請，提出申請可以在煙草專賣行政主管部門辦公場所或煙草專賣對外政務(wù)網(wǎng)站提交申請。

（4）提交申請材料的要求：申請人提出煙草專賣行政許可申請，應(yīng)當(dāng)如實提供有關(guān)材料、反映真實情況，申請人應(yīng)對申請材料實質(zhì)內(nèi)容的真實性負責(zé)。申請人提供不適合的材料或隱瞞有關(guān)真實情況，則可能會引起行政許可申請不予許可的后果。同時，煙草專賣行政主管部門在收到申請人提交的申請材料后，應(yīng)當(dāng)出具接收材料目錄清單給申請人。（5）形式審查主要是審查下列內(nèi)容：（1）申請事項是否屬于依法需要取得行政許可的事項；（2）申請事項是否屬于本級煙草專賣行政主管部門職權(quán)范圍；（3）申請人提交的申請材料是否齊全；（4）申請人提交的申請材料是否符合法定形式；（5）其他事項，如審查申請人提交的申請材料中是否存在明顯的計算、書寫錯誤等問題。（6）形式審查的結(jié)果：（1）申請事項屬于依法不需要取得煙草專賣許可證的，應(yīng)當(dāng)立即告知申請人不受理；（2）申請事項不屬于本煙草專賣行政主管部門法定職權(quán)的，應(yīng)當(dāng)即時作出不予受理的決定（作出不予受理的決定適用于下列三種情形①超越法定事務(wù)管轄權(quán)的事項。②超越法定級別管轄權(quán)的事項。③超越法定地域管轄權(quán)的事項。），并告知申請人向有關(guān)行政機關(guān)申請；（3）對于屬于本單位職權(quán)范圍內(nèi)的事項且該申請事項依法需要取得煙草專賣行政許可的，如果申請人提交的申請材料存在可以當(dāng)場更正的錯誤的，應(yīng)當(dāng)允許申請人當(dāng)場更正；（4）對于依法屬于本機關(guān)職權(quán)范圍內(nèi)的事項且該事項依法需要取得行政許可的，如果申請人提交的申請材料不齊全或不符合法定形式的，行政機關(guān)應(yīng)當(dāng)當(dāng)場或在5日內(nèi)以書面形式一次性告知申請人需要補正的全部內(nèi)容；（5）申請事項屬于法定職權(quán)范圍，申請材料齊全、符合法定形式，或申請人按照要求提交全部補正申請材料的，應(yīng)當(dāng)受理煙草專賣許可證申請。（7）書面審查主要審查以下內(nèi)容：（1）申請人的申請資格（2）申請材料的真實性（對申請人提供的申請材料，通過以下途徑實現(xiàn)：一是由申請人承諾聲明所述情況真實，否則承擔(dān)相應(yīng)的不利法律后果或者予以制裁；二是通過申請材料中反映的內(nèi)容互相進行印證；三是通過各種核查手段將已經(jīng)掌握的信息與申請材料的內(nèi)容進行印證；四是請求其他行政機關(guān)協(xié)助核實有關(guān)申請材料反映內(nèi)容的真實性。）（3）申請人是否具備申辦煙草專賣零售許可證的法定條件。（8）零售許可歸檔的原則：（1）合法性原則。（2）規(guī)范性原則。（3）嚴肅性原則。（4）安全性原則。（9）聽證規(guī)則：（1）煙草專賣行政主管部門應(yīng)當(dāng)于舉行聽證的7日前通知申請人和已知的利害關(guān)系人舉行聽證的時間、地點，必要時予以公告；（2）聽證應(yīng)當(dāng)公開進行；（3）為確保聽證的公正性，聽證制度一般實行職能分離原則、回避制度；（4）聽證應(yīng)當(dāng)進行質(zhì)證和申辯；（5）聽證應(yīng)當(dāng)制作筆錄。（10）信息檔案建立基本原則：（1）信息提取真實性原則。（2）檔案建立完整性原則。（3）信息維護及時性原則。（11）信息檔案建立基本內(nèi)容：（1）經(jīng)營人員基本信息；（2）經(jīng)營場所基本信息；（3）經(jīng)營內(nèi)容基本信息；（4）其他相關(guān)信息。

（12）卷煙零售類別的劃分的原則：（1）合法性原則；（2）科學(xué)性原則；（3）公正性原則；（4）動態(tài)性原則。（13）分類管理方法：（1）重點監(jiān)管。重點監(jiān)管的對象是違法次數(shù)較多的卷煙零售戶，監(jiān)管方法是進行定期和不定期的監(jiān)督檢查，加強日常監(jiān)管力度，全面掌握其卷煙經(jīng)營情況和守法情況。（2）日常（一般）管理。日常（一般）管理的對象是偶有違法的卷煙零售戶，監(jiān)管方法是進行定期監(jiān)督檢查，及時了解其卷煙經(jīng)營情況和守法情況。（3）走訪服務(wù)。走訪服務(wù)對象是守法經(jīng)營的卷煙零售戶，對該類卷煙零售戶主要采用走訪服務(wù)的方式進行，通過走訪了解其經(jīng)營情況和相關(guān)需求，通過服務(wù)提高其守法經(jīng)營的積極性和自覺性。準運證辦理

（1）申請條件（1）調(diào)出方和調(diào)入方應(yīng)當(dāng)是合法的煙草專賣品經(jīng)（2）申請運輸?shù)氖欠�合法律�?guī)定的煙草專賣品（3）申辦人應(yīng)當(dāng)持有申請人的委托書和本人身份證等合法證明。（4）具有合法有效的購銷合同（調(diào)撥單）、電子交易合同或拍賣成交確認書。①購銷合同或者調(diào)撥單。②電子交易合同。③拍賣成交確認書。（5）其他應(yīng)當(dāng)具備的證明材料原件。

（2）準運證簽發(fā)權(quán)限：1．國務(wù)院煙草專賣行政主管部門簽發(fā)權(quán)限：(1)跨省運輸下列物品，根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定由國家局簽發(fā)的煙草專賣品準運證：a.需由國務(wù)院煙草專賣行政主管部門有關(guān)業(yè)務(wù)主管部門調(diào)劑的煙草專賣品；b.中國煙草總公司直屬專業(yè)公司進口的卷煙紙、濾嘴棒和煙用絲束；c.出口退貨的煙草專賣品；d.依法沒收的走私煙草專賣品。(2)跨省運輸下列物品，根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定由國家局授權(quán)或者委托省級局簽發(fā)的煙草專賣品準運證有：a.運輸中國煙草總公司直屬專業(yè)公司進口的卷煙紙、濾嘴棒和煙用絲束以外的進口煙草專賣品；b.濾嘴棒、煙用絲束和煙草專用機械。2.省級煙草專賣行政主管部門(以下簡稱省級局)簽發(fā)權(quán)限：省級局簽發(fā)的煙草專賣品準運證有：卷煙、雪茄煙、煙絲、煙葉、復(fù)烤煙葉和卷煙紙。3.地市級煙草專賣行政主管部門(以下簡稱地市級局)簽發(fā)權(quán)限：省級局經(jīng)國家局批準，可以委托地市級局代簽煙草專賣品準運證。地市級局代簽的煙草專賣品準運證有：國產(chǎn)的卷煙、雪茄煙、煙絲、煙葉、復(fù)烤煙葉、卷煙紙、濾嘴棒和煙用絲束。（3）審批和制證

經(jīng)辦人：是指對申請人提起申辦煙草專賣品準運證的申請進行初審的人。

審批人：是指對申請人提起申辦煙草專賣品準運證的申請，能夠決定是否同意煙草專賣品準運證簽發(fā)等事項的人。

（4）審批的時限①）對符合辦理煙草專賣品準運證條件的，煙草專賣行政主管部門應(yīng)當(dāng)在收到全部申請材料之日起1個工作日內(nèi)辦理，并將煙草專賣品準運證交付申辦人。②如遇計算機故障、不可抗力等特殊情況，經(jīng)主管辦理煙草專賣品準運證的負責(zé)人批準后，可以自收到辦理申請之日起3個工作日內(nèi)辦理完畢，并將煙草專賣品準運證交付申辦人。

（5）制證單位①交易類型準運證制證單位貨物所在地地市級局、省級局可進行煙草專賣品準運證制作。煙草專賣品準運證的審批機關(guān)決定準運證調(diào)出方是否可以本地制作煙草專賣品準運證。②拍賣類型準運證制作單位，煙草拍賣行、貨物所在地市級局、省級局都可以進行煙草專賣品準運證制作。③非交易類型準運證制作單位，準運證的審批機關(guān)可以制證。國家局可以簽發(fā)制作所有類型的煙草專賣品準運證。

（6）制作的時限，企業(yè)打印制作煙草專賣品準運證，應(yīng)在審批同意后的4日內(nèi)完成；4日內(nèi)未完成煙草專賣品準運證打印制作的，應(yīng)由審批機關(guān)打印制作。準運證制作日期必須在合同有效期范圍內(nèi)。超過合同有效期，即使是審批同意的準運證也無法制作。煙草專賣品準運證有效期自煙草專賣品準運證打印制作之日起計算。（7）申請煙草專賣品個人攜帶證的情形：

1.個人跨地（市）攜帶卷煙的最高限量規(guī)定；個人乘坐車、船、飛機等交通工具，跨地（市）攜帶卷煙的最高限量為每人次1萬支（50條）。個人在最高限量以內(nèi)攜帶卷煙，不需辦理攜帶證明。2.卷煙工商企業(yè)的公務(wù)人員跨地（市）攜帶業(yè)務(wù)用煙規(guī)定；卷煙工商企業(yè)的公務(wù)人員跨地（市）攜帶業(yè)務(wù)用煙，超過個人攜帶卷煙最高限量的（每人次1萬支），必須向煙草專賣行政主管部門申請辦理申請煙草專賣品個人攜帶證。卷煙工商企業(yè)的公務(wù)人員跨地（市）攜帶業(yè)務(wù)用煙的數(shù)量每人次不得超過5萬支（250條）。市場管理市場管理：

（1）處理舉報和投訴的注意事項：（1）程序上的注意事項。來電接待，應(yīng)保證舉報電話暢通。在電話鈴響3聲前，應(yīng)接聽電話。接聽電話時，應(yīng)先問候?qū)Ψ健澳�好”；其次告知對方接聽人員單位、部門名稱和本人身份；同時，做好記錄準備，做好來電接待記錄。負責(zé)接待來訪的人員應(yīng)規(guī)范接待用語，做到文明接待、熱情服務(wù)、耐心細致、認真負責(zé)。（2）在接待中注意好三個環(huán)節(jié)：①仔細聆聽。②耐心答復(fù)。③準確告知。（3）行動時注意要點：①反應(yīng)快速。②處理準確。③服務(wù)熱情。（4）嚴格遵守舉報投訴受理工作紀律。（2）聯(lián)合執(zhí)法檢查的實施：（1）按照聯(lián)合執(zhí)法工作方案的安排，由執(zhí)法檢查組具體實施檢查方案。（2）按照規(guī)定的程序進行檢查。（3）煙草專賣執(zhí)法人員要發(fā)揮主觀能動性和牽頭、帶頭作用。（4）要做好與其他執(zhí)法部門的協(xié)調(diào)和配合。（3）聯(lián)合執(zhí)法檢查總結(jié)的寫法：（1）標題。（2）正文，主文應(yīng)著重寫好以下三個方面的內(nèi)容：①基本情況、成績和做法，②存在問題，③今后打算。（3）寫總結(jié)應(yīng)注意的事項。①要堅持實事求是的原則，②要注意詳略得當(dāng)、突出重點，③力求內(nèi)容具有鮮明的個性。

（4）卷煙市場資料分類標準一般分為以下五類：（1）專賣許可證管理類。（2）零售戶違法經(jīng)營類。（3）內(nèi)部專賣管理監(jiān)督類。（4）零售戶經(jīng)營情況類（5）其他情況類。3．卷煙市場資料分類的注意事項，市場監(jiān)管員對卷（5）煙市場資料進行分類時，應(yīng)該注意以下幾點：（1）客觀公正。（2）準確定性。（3）全面考慮。（4）資料齊全。

（6）市場監(jiān)管對象信息特殊的信息采集的內(nèi)容：①煙草專賣品生產(chǎn)企業(yè)需要采集的信息有：a.生產(chǎn)煙草專賣品所用原輔材料的購進情況；b.計劃生產(chǎn)數(shù)量；c.實際生產(chǎn)數(shù)量；d.所生產(chǎn)專賣品的銷售情況；e.違法違規(guī)生產(chǎn)經(jīng)營及處理情況。②煙草專賣品批發(fā)企業(yè)需要采集的信息有：a.煙草專賣品的購進情況；b.煙草專賣品的銷售情況；c.違法違規(guī)經(jīng)營及處理情況。③煙草制品零售商需要采集的信息有：a.煙草制品的購進情況；b.日常經(jīng)營情況；c.零售許可證的使用情況；d.違法違規(guī)經(jīng)營及處理情況。④煙草專賣品進出口業(yè)務(wù)企業(yè)需要采集的信息有：a.日常購銷情況；b.違法違規(guī)經(jīng)營及處理情況。（7）市場監(jiān)管對象信息采集的主要方法：①日常檢查。②專項檢查。③舉報和投訴。④市場調(diào)研。⑤信息網(wǎng)絡(luò)

（8）市場監(jiān)管對象信息維護的程序：（1）市場監(jiān)管員通過日常檢查、專項檢查、舉報投訴、市場調(diào)研、信息網(wǎng)絡(luò)等方式采集到市場監(jiān)管對象信息，在認真進行歸納和整理后，上報專賣監(jiān)督管理部門；（2）專賣監(jiān)督管理部門信息管理員或證件管理員進行認真審查后，提出信息維護意見上報專賣監(jiān)督管理部門負責(zé)人進行審核。（3）專賣監(jiān)督管理部門負責(zé)人審核后，將審核意見反饋給信息管理員和證件管理員進行維護調(diào)整。

（9）檢查日志的主要內(nèi)容：a.檢查日期：b.檢查地域：c.檢查戶數(shù)：d.檢查情況：e.市場分析：f.問題建議：g.檢查人員

(10)撰寫檢查日志的注意要點:一是基本內(nèi)容要齊全，二是檢查情況要詳盡，三是市場分析要透徹，四是提出建議要中肯。（11）撰寫周總結(jié)的注意要點：一是歸納一周檢查情況時要準確；二是市場分析要客觀；三是問題建議要突出重點。

（12）季度市場檢查工作總結(jié)的撰寫要點：1）要概括總結(jié)本季度市場檢查的整體工作開展情況。2）要認真分析本季度零售市場管理方面的問題。3）要對下季度的檢查工作做出簡要安排。

（13）月度市場檢查工作總結(jié)的撰寫要點：1）要突出數(shù)據(jù)的應(yīng)用。要對本月與上月、去年同期一些數(shù)據(jù)進行對比，對明顯異常的信息進行分析，從而查擺市場存在的問題，分析原因所在，為下月市場檢查工作提供依據(jù)。2）要突出工作中的問題和經(jīng)驗。要實事求是的總結(jié)成績、歸納經(jīng)驗、梳理問題、分析原因。3）要在總結(jié)中對下月的檢查工作做出簡要安排。（14）年度市場檢查工作總結(jié)的撰寫要點：1）要全面總結(jié)本年度市場檢查的工作情況。2）要詳細總結(jié)本年度的工作措施。3）要認真分析工作中存在的問題。4）要對下一步工作做出簡要安排。（15）市場檢查總結(jié)的行文要求：（1）標題，（2）抬頭，（3）正文，主要包括：①市場檢查的基本概況；②檢查中發(fā)現(xiàn)的問題；③市場檢查情況分析；④檢查工作中的問題或不足；⑤改進措施或下一步工作打算。（4）落款（5）撰寫日期市場管理信息分析

（1）信息分析的基本原則（1）分析的針對性原則。（2）分析的系統(tǒng)性原則。（3）分析的科學(xué)性原則。（二）卷煙市場的專賣管理信息分析

（2）專賣管理信息分析的內(nèi)容主要包括：（1）零售戶經(jīng)營態(tài)勢的分析。對轄區(qū)內(nèi)零售戶的正常發(fā)生業(yè)務(wù)、不正常發(fā)生業(yè)務(wù)及未發(fā)生業(yè)務(wù)的比例進行認真分析，不僅分析正常業(yè)務(wù)戶的進貨數(shù)量、結(jié)構(gòu)，而且對不正常業(yè)務(wù)戶的經(jīng)營動態(tài)、進貨規(guī)律和渠道進行分析，同時對未發(fā)生業(yè)務(wù)戶進行跟蹤訪查，根據(jù)變動在卷煙營銷網(wǎng)絡(luò)中做出相應(yīng)調(diào)整。（2）轄區(qū)卷煙銷量的分析。對轄區(qū)內(nèi)各線路的人員概況、經(jīng)濟總量、經(jīng)營能力等進行全面了解，對轄區(qū)內(nèi)各線路零售戶的歷史進貨規(guī)律、進貨數(shù)量和結(jié)構(gòu)及周期進行統(tǒng)計分析，根據(jù)統(tǒng)計結(jié)果來細分當(dāng)月工作計劃，做到計劃細化工作有據(jù)可依，細分結(jié)果科學(xué)合理。（3）卷煙銷售結(jié)構(gòu)的分析。根據(jù)零售戶的銷售情況，對轄區(qū)內(nèi)的零售戶進行分類，考慮每一類零售戶各檔次卷煙的銷售走勢，有針對性地進行管理，有利于提高市場控制力。

（3）信息分析的一般步驟包括以下六個步驟：①選擇課題；②搜集課題相關(guān)的信息；③鑒別篩選所得信息的可靠性、先進性和適用性，并剔除不可靠或不需要的資料；④分類整理，對篩選后的資料進行形式和內(nèi)容上的整理：⑤利用各種信息分析研究方法進行全面的分析與綜合研究；⑥成果表達，

（4）專賣管理信息分析的基本要求：就是要講求實效，注意采取科學(xué)方法。（5）信息分析的方法很多，但歸納起來方法兩類：①信息的定性分析方法。常用的信息分析法有比較法、相關(guān)關(guān)系法、綜合法。②信息的定量分析方法。市場監(jiān)管

（6）業(yè)態(tài)識別的作用：①有利于對各種零售業(yè)態(tài)的本質(zhì)屬性、外在特點、發(fā)展和變化規(guī)律進行準確把握和深入研究。②有利于指導(dǎo)零售業(yè)態(tài)實踐，使零售業(yè)態(tài)向多樣化、個性化、規(guī)范化、科學(xué)化方向發(fā)展。③有利于在零售業(yè)態(tài)發(fā)展上借鑒國外先進經(jīng)驗，結(jié)合我國國情，建立與我國生產(chǎn)力發(fā)展水平、產(chǎn)業(yè)種類、消費水平、購物習(xí)慣相適應(yīng)的零售業(yè)態(tài)體系，促進零售市場健康有序的發(fā)展。④有利于政府職能部門對零售業(yè)態(tài)的管理，規(guī)范、引導(dǎo)、幫助零售業(yè)態(tài)的發(fā)展。⑤有利于企業(yè)選擇適合的零售業(yè)態(tài)形式，依據(jù)零售業(yè)態(tài)的特性、內(nèi)涵和分類等實行規(guī)范化、標準化的運作，促進自身的發(fā)展。

（7）卷煙零售戶業(yè)態(tài)識別的作用：①有助于全面掌握一定市場區(qū)域內(nèi)卷煙經(jīng)營形態(tài)的現(xiàn)狀，全面把握具體煙草零售業(yè)態(tài)的分布、數(shù)量和發(fā)展趨勢，為相關(guān)工作奠定基礎(chǔ)。②有助于把握新型零售業(yè)態(tài)發(fā)展規(guī)律，分析掌握零售業(yè)態(tài)的發(fā)展對專賣管理工作的影響。③有助于有針對性的制定措施，對各類卷煙零售業(yè)態(tài)進行引導(dǎo)、幫助和管理。④有助于適應(yīng)煙草零售業(yè)態(tài)的發(fā)展，調(diào)整、加強專賣管理工作。（8）卷煙零售戶業(yè)態(tài)識別的應(yīng)用：（1）獲取卷煙零售戶業(yè)態(tài)分類基礎(chǔ)信息。（2）分析關(guān)鍵信息①關(guān)鍵信息的含義主要包括：a.識別信息b.經(jīng)營信息c.模式信息d.區(qū)位信息

（9）卷煙零售戶業(yè)態(tài)關(guān)鍵信息分析的基本原則a.完整性原則b.準確性原則c.客觀性原則d.協(xié)調(diào)性原則案件查辦

（10）情報的基本屬性：（1）情報具有知識性。知識性是情報的最主要屬性。（2）情報具有傳遞性。（3）情報具有效用性。（11）涉煙情報的內(nèi)容其劃分為以下幾大類：（1）人員情報類。這類情報以有違法記錄的人和有違法嫌疑的人為對象，建立他們個人的違法檔案。這類情報的具體內(nèi)容:一是本人基本情況；二是違法事實或違法嫌疑及處理情況。（2）案件情報類。案件情報類指已經(jīng)發(fā)生的涉煙違法案件的綜合資料和單項資料。案件情報主要有三個方面內(nèi)容：一是發(fā)案情況；二是案件情況；三是違法人或嫌疑人情況。（3）違法組織情報類。違法組織情報，是指各種已確定的違法組織狀況和違法活動的綜合情況。違法組織情報主要有三個方面內(nèi)容：一是違法組織成員的個人情況；二是違法組織及活動情況；三是違法組織成員個人或組織違法的案件情況。（4）違法情況線索情報類。違法情況線索情報類，是指已經(jīng)發(fā)生或可能發(fā)生的與違法活動有關(guān)的人、事、物等情況和線索。（12）涉煙情報的來源：（1）執(zhí)法人員主動發(fā)現(xiàn)。（2）從檢舉、申訴中發(fā)現(xiàn)。（3）有關(guān)部門轉(zhuǎn)來（4）上級交辦。（5）當(dāng)事人投案，自述。

（13）涉煙情報工作的作用（1）有利于及早發(fā)現(xiàn)預(yù)謀違法活動，提供對預(yù)謀案件的調(diào)查線索。（2）有利于提高破案效率，保證破案質(zhì)量。（3）有利于為科學(xué)決策提供依據(jù)，爭取同違法活動斗爭的主動權(quán)。

（14）涉煙情報搜集的原則（1）及時、迅速（2）客觀、準確（3）全面、系統(tǒng)（4）持之以恒（5）遵守法制

（15）涉煙情報搜集的方式、方法：涉煙情報搜集的方式分公開和秘密兩種。秘密方式一般適用于搜集重大復(fù)雜案件的情報，主要方法有跟蹤盯梢、守候監(jiān)視、化裝調(diào)查、誘惑調(diào)查等。（1）跟蹤盯梢①跟蹤盯梢的方式：a.尾隨跟蹤。b.交換跟蹤。c.接力跟蹤d.迂回跟蹤。②跟蹤盯梢的準備工作：a.熟悉案情，明確任務(wù)；b.組織力量，確定跟蹤盯梢人員；c.進行必要的物質(zhì)準備；d.認識跟蹤盯梢對象；e.選擇好監(jiān)視點，規(guī)定好聯(lián)絡(luò)暗語；f.做好身份偽裝。③跟蹤盯梢的方法：a.徒步跟蹤b.汽車跟蹤。（2）守候監(jiān)視①守候監(jiān)視的準備：a.組織精干力量，明確分工。b.熟悉案情，掌握調(diào)查對象的情況。c.實地觀察場所，選擇好監(jiān)視點。d.擬定全體守候人員工作時間表。e.準備好必要的物資。②守候監(jiān)視的方法：a.定點守候b.伏擊守候。（3）化裝調(diào)查②化裝調(diào)查的一般方法：a.身份化裝。b.外表化裝。c.言語化裝d.車輛偽裝。（4）誘惑調(diào)查調(diào)查取證

（一）證據(jù)的法理分類：1.根據(jù)證據(jù)的不同表現(xiàn)形式，可分為言詞證據(jù)和實物證據(jù)。2.根據(jù)證據(jù)的不同來源，可分為原始證據(jù)和傳來證據(jù)。（3）根據(jù)證據(jù)與案件主要事實的不同關(guān)系，可分為直接證據(jù)和間接證據(jù)。（二）調(diào)查取證的方法與技巧：1.詢問。（1）詢問的原則①合法原則。②實事求是的原則③重證據(jù)、重調(diào)查研究，不輕信陳述的原則。④嚴禁誘供、指供的原則。于事實的原則開展詢問工作，不得誘供、指供。（2）詢問的基本步驟：一是表明身份，出示證件。二是了解被詢問人的基本情況。三是告知被詢問人的權(quán)利和義務(wù)。四是向被詢問人提出問題。（3）詢問前的準備①確定合適的詢問人。②了解案件情況。③制定詢問計劃。（4）詢問技巧有以下幾種：①試探性發(fā)問。②簡單發(fā)問。③委婉發(fā)問④迂回發(fā)問。⑤直接發(fā)問。⑥跳躍式發(fā)問。⑦循序漸進發(fā)問。（5）煙草專賣行政執(zhí)法人員在制作詢問筆錄時要遵循以下基本要求：①如實記錄，正確綜合。②略記提問，詳記陳述③被詢問人的重要表情、動作應(yīng)當(dāng)記錄。④語言準確，避免含糊。⑤詢問人與記錄人默契配合。⑥筆錄應(yīng)該字跡清晰⑦完善尾部。2、查賬。查賬的程序：①準備階段。應(yīng)從以下三方面著手：a.分析研究被查企業(yè)的會計制度，弄清所查案件涉及的會計科目；b.分析所查的問題，對照會計核算程序，找出易生弊端的環(huán)節(jié)；c.認真研究已掌握的情況，并且隨著查賬的進行和新情況的出現(xiàn)，煙草專賣行政執(zhí)法人員還應(yīng)及時調(diào)整查賬計劃的重點和改變查賬的方法。②實施階段在實施階段要做好以下幾點：a.執(zhí)法人員到達被查企業(yè)后，應(yīng)立即向當(dāng)事人及有關(guān)人員說明情況，表明身份；b.聽取被查企業(yè)根據(jù)查賬要求所作的專題匯報，同時針對有關(guān)問題進行必要的當(dāng)面質(zhì)詢；c.根據(jù)掌握的情況，確定需要進行檢查的資料的種類和范圍；d.檢查有關(guān)資料，要根據(jù)不同對象選用不同的查賬方法。e.按類別和性質(zhì)對有關(guān)資料、數(shù)據(jù)進行整理、歸類、分析、實事求是地認定問題的性質(zhì)。（4）查賬的方法①檢查總賬。②檢查損益表。③檢查銀行對賬單。④檢查發(fā)票存根。⑤檢查企業(yè)的倉庫保管賬要注意與其他手段結(jié)合：3.委托鑒定人鑒定（1）物證鑒定（2）書證鑒定。有以下幾種：①一般書證鑒定，②發(fā)票鑒定③印章鑒定④注冊商標及商品裝潢的鑒別（3）會計鑒定。運用此方式調(diào)查時應(yīng)注意以下事項：①出具委托鑒定書；②列明鑒定事項；③注明鑒定時間要求；④應(yīng)委托法定有權(quán)鑒定機構(gòu)鑒定。案件審理

（一）.行政處罰案件移送的主要類型：1、內(nèi)部移送和外部移送；2、）部分移送和全案移送

（二）行政處罰案件移送的條件：1、根據(jù)地域管轄的規(guī)定，2.根據(jù)級別管轄規(guī)定，3.根據(jù)《煙草專賣法》、《煙草專賣法實施條例》關(guān)于職能管轄的規(guī)定，以下煙草專賣違法行為應(yīng)當(dāng)移送工商行政管理機關(guān)或海關(guān)管轄：（1）無煙草專賣零售許可證經(jīng)營煙草制品零售業(yè)務(wù)的；（2）銷售假冒注冊商標煙草制品的；（3）銷售無注冊商標煙草制品的；（4）走私煙草專賣品的。（三）行政處罰案件移送程序：1.審查2.提出移送書面報告3.負責(zé)人審核批準4.移送（四）行政處罰案件的接受：行政處罰案件接受的主要情形（1）同級煙草專賣行政主管部門因地域管轄權(quán)移送的；（2）上級煙草專賣行政主管部門指定管轄的；（3）下級煙草專賣行政主管部門移送的；（4）工商行政管理部門、海關(guān)等其他行政執(zhí)法部門移送的；（5）司法機關(guān)不立案或不構(gòu)成犯罪而退回的。行政處罰自由裁量

（一）行政自由裁量權(quán)的分類為四類：（1）在行政處罰幅度內(nèi)的自由裁量權(quán)（2）選擇行為方式的自由裁量權(quán)（3）對事實性質(zhì)認定的自由裁量權(quán)（4）決定是否執(zhí)行的自由裁量權(quán)

（二）行政自由裁量權(quán)的原則：1.合法性原則（1）行政自由裁量權(quán)必須依據(jù)法律規(guī)定而存在；（2）行政自由裁量權(quán)的行使要依據(jù)法律并遵守法律；（3）行政自由裁量權(quán)的內(nèi)容和程序必須符合法律規(guī)定。2.合理性原則；3.其它原則（1）公平公正原則（2）過罰相當(dāng)原則，（3）綜合裁量原則，（4）程序正當(dāng)原則，（5）處罰與教育相結(jié)合原則，

（三）煙草專賣行政處罰自由裁量的約束：1.完善法制與機制（1）建立具體行政行為的事先審查制度（2）健全自由裁量標準的信息公開制度（3）深化處罰決定書增強說理性制度（4）建立自由裁量集體討論制度。

2.完善監(jiān)督（1）完善自由裁量權(quán)的監(jiān)督制度。（2）建立案件質(zhì)量評查和自由裁量案例指導(dǎo)制度。（四）強制執(zhí)行：1.敦促履行的措施。2.申請人民法院強制執(zhí)行。

（五）煙草專賣行政處罰自由裁量運行現(xiàn)狀：1.可能出現(xiàn)權(quán)力濫用；2.仍然存在規(guī)制缺失；3.過分強調(diào)行政效率。（六）涉案財物的保管與處置：1.涉案財物的保管2.涉案財物的處置（1）發(fā)還（2）移送。（3）沒收。有以下三種處置方式：①直接上繳國庫②變價處理或拍賣后上繳國庫a.變價處理b.拍賣③銷毀（4）收購

部專賣管理監(jiān)督的原則

（一）依法行政原則（二）責(zé)任效率原則（三）公開、公正原則

（四）全過程監(jiān)管原則（五）全員管理監(jiān)督原則（六）屬地管理原則（七）監(jiān)管和服務(wù)相結(jié)合原則（一）內(nèi)部專賣管理監(jiān)督機構(gòu)的職權(quán)

（1）檢查權(quán)，（2）詢問權(quán)，（3）查閱復(fù)制權(quán)，（4）查處權(quán)，（二）內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作制度

1.教育培訓(xùn)制度2同級專賣管理監(jiān)督制度3定期檢查制度4案件查處制度5案件移交制度6工作報告制度7舉報監(jiān)督制度8檔案管理制度日常監(jiān)管

（三）日常監(jiān)管方法

日常監(jiān)管的方法有多種。最為重要的方法主要有兩種：

一是收集信息、調(diào)查核實。即專賣內(nèi)管部門收集獲得生產(chǎn)經(jīng)營違規(guī)線索或通過生產(chǎn)經(jīng)營數(shù)據(jù)采集、分析、比對發(fā)現(xiàn)異�，F(xiàn)象，啟動調(diào)查核實程序開展調(diào)查。

二是現(xiàn)場檢查、實地監(jiān)管。即專賣內(nèi)管部門按照日常監(jiān)管的工作需要，主動對行業(yè)內(nèi)企業(yè)重點的生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)和場所進行現(xiàn)場實地監(jiān)管檢查。

（1）違規(guī)線索。生產(chǎn)經(jīng)營違規(guī)線索主要有以下來源：

1）投訴、舉報：2）上級交辦任務(wù)：3）生產(chǎn)經(jīng)營人員的信息反饋：4）專賣案件辦理中涉及行業(yè)內(nèi)部的線索。

（2）異�，F(xiàn)象。這里指的異�，F(xiàn)象，是指通過對生產(chǎn)經(jīng)營數(shù)據(jù)采集、分析比對發(fā)現(xiàn)，與正常生產(chǎn)經(jīng)營情形不相符的異常現(xiàn)象。異�，F(xiàn)象的發(fā)現(xiàn)需要經(jīng)過數(shù)據(jù)采集和數(shù)據(jù)分析比對兩個環(huán)節(jié)。

1）數(shù)據(jù)采集：數(shù)據(jù)采集有兩種方式：一是信息系統(tǒng)自動采集方式，二是人工采集方式。人工采集的方式有以下幾種：

①信息系統(tǒng)查詢：②建立備案制度：③列席企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營會議：④實地查詢：（1）調(diào)查核實方法

1）核查資料。主要方法有：①逆查法。②核對法2）詢問相關(guān)人員。

（2）調(diào)查核實程序1）收集相關(guān)信息。2）實地開展調(diào)查3）形成調(diào)查結(jié)論（3）調(diào)查核實技巧。1）注意詢問順序：巧借身份：排除干擾

（2）對卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)現(xiàn)場檢查、實地監(jiān)管的內(nèi)容

需要實地監(jiān)管的重要環(huán)節(jié)包括：卷煙到貨確認環(huán)節(jié)、卷煙分揀打碼環(huán)節(jié)、卷煙配送環(huán)節(jié)等。需要實地監(jiān)管的重點場所包括：卷煙成品庫、直營店等。

《工作規(guī)范》規(guī)定，對卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)日常監(jiān)管的內(nèi)容主要包含以下兩方面，對其他環(huán)節(jié)的監(jiān)管一般作為定期檢查的內(nèi)容。

（1）卷煙經(jīng)營單位的不規(guī)范問題：具體包括：1、脫離本地市場實際需求、盲目投放、沖擊其他地區(qū)市場；2、以集資、虛假訂單等形式，套購倒賣卷煙；3、虛擬客戶、無碼銷售、捆綁銷售；4、直接向無證單位、個人銷售卷煙等問題。（2）有關(guān)業(yè)務(wù)人員的不規(guī)范問題：具體包括：1、以停歇業(yè)零售戶名義套購倒賣卷煙；2、克扣截留零售戶訂購的卷煙、強制零售客戶訂購指定品牌卷煙然后回收倒賣；3、內(nèi)外勾結(jié)參與非法收購倒賣卷煙活動；4、集中時間、集中線路或超零售戶經(jīng)營能力投放卷煙,為非法收購倒賣卷煙活動提供方便等問題。

依據(jù)《工作規(guī)范》的規(guī)定，卷煙銷售環(huán)節(jié)常見預(yù)警或異�，F(xiàn)象有下列幾類：①品牌銷量波動預(yù)警（異常）�！豆ぷ饕�(guī)范》規(guī)定：對于月銷量超過上月銷量50%以上的品牌卷煙，要提出預(yù)警、確定為異常品牌。。

②品牌集中投放預(yù)警（異常）�！豆ぷ饕�(guī)范》規(guī)定：單日銷量占月銷量15%以上的品牌卷煙，要提出預(yù)警，確定為異常品牌。

③零售戶訂單量波動預(yù)警（異常）�！豆ぷ饕�(guī)范》規(guī)定：對于零售戶單次訂購卷煙數(shù)量超過前3個訂貨周期平均數(shù)的200%的，月訂購卷煙數(shù)量超過上月量200%的要提出預(yù)警，確定為異常訂單。

④零售戶訂單結(jié)構(gòu)波動預(yù)警（異常）�！豆ぷ饕�(guī)范》規(guī)定：對于零售戶單次訂購卷煙均價超過3個訂貨周期均價200%的，要提出預(yù)警、確定為異常訂單。

⑤客戶信息預(yù)警（異常）�？蛻粜畔㈩A(yù)警（異常）有以下常見情形：隨意變更客戶類別、訂貨電話、結(jié)算帳戶等信息；不同零售戶訂貨電話相同或銀行結(jié)算賬號相同；營銷系統(tǒng)實際供貨零售戶與專賣許可證系統(tǒng)內(nèi)的零售戶不相符等。

根據(jù)以下原則進行篩選：

①排除新品引進、到貨不均衡、節(jié)假日等因素的影響形成的無效預(yù)警。②確保不規(guī)范問題能及時發(fā)現(xiàn)處理。

③將已出現(xiàn)批零價格倒掛、外流到其他地區(qū)的品牌作為需要重點關(guān)注的品牌。

④對異常品牌的預(yù)警，要輔助以品牌銷量時間曲線圖、區(qū)域銷量時間曲線圖、線路銷量時間曲線圖等分析工具，確定異常品牌銷量突增的時間段、區(qū)域或配送線路，進一步確定訂貨不正常的零售戶作為內(nèi)部違法違規(guī)線索。

⑤要從總量異常的訂單中篩選出需要重點關(guān)注的品牌突增的訂單，確定為內(nèi)部違法違規(guī)線索。

⑥要從均價異常訂單中篩選出需要重點關(guān)注的高檔品牌突增或緊俏的高檔品牌突增的訂單，尤其是地理位置偏僻、經(jīng)營規(guī)模小、結(jié)構(gòu)低的零售戶突然訂購數(shù)量較多高檔卷煙的情況，確定為內(nèi)部違法違規(guī)線索。

1)調(diào)查核實的開展。

①詢問相關(guān)人員。詢問的對象包括詢問行業(yè)內(nèi)人員和行業(yè)外人員。實地檢查。

在調(diào)查核實中，實地檢查主要采用如下方法：a.查看零售戶經(jīng)營場所。b.查看零售戶庫存：c.監(jiān)聽電話訪銷錄音：

d.檢查網(wǎng)上訂貨客戶上網(wǎng)IP地址：

第二個步驟系統(tǒng)預(yù)警或發(fā)現(xiàn)異常現(xiàn)象。依據(jù)《工作規(guī)范》的規(guī)定，煙葉收購環(huán)節(jié)常見預(yù)警或異�，F(xiàn)象有下列幾類：①煙葉收購時間（進度）預(yù)警（異常）。《工作規(guī)范》規(guī)定：在超出規(guī)定的收購時間區(qū)間外對煙葉進行重量過磅、入庫的，作為異常收購行為提出預(yù)警；對下部煙收購結(jié)束后未交售煙葉的煙農(nóng)、中部煙收購結(jié)束后未交售中部煙的煙農(nóng)，分別提出預(yù)警；對短時間內(nèi)出現(xiàn)收購煙葉數(shù)量特別巨大、過磅入庫特別集中的，提出預(yù)警；

②煙葉過磅數(shù)據(jù)預(yù)警（異常）�！豆ぷ饕�(guī)范》規(guī)定：對1批煙葉在過磅時連續(xù)2磅以上等級、數(shù)量相同及規(guī)定收購時間外過磅和超出正常過磅重量的提出預(yù)警；

③煙葉發(fā)票時間預(yù)警（異常）。《工作規(guī)范》規(guī)定：對煙葉過磅時間在后，發(fā)票記賬時間在前，發(fā)票出票時間出現(xiàn)倒置的，提出預(yù)警；

④收購數(shù)據(jù)上傳預(yù)警（異常）�！豆ぷ饕�(guī)范》規(guī)定：對不按規(guī)定上傳收購數(shù)據(jù)的提出預(yù)警；⑤交售等級結(jié)構(gòu)預(yù)警（異常）。《工作規(guī)范》規(guī)定：對交售C2F、C3F、B1F數(shù)量比較大、結(jié)構(gòu)比較集中，與交售的下低等煙葉比例嚴重失調(diào)的，提出預(yù)警；

⑥煙葉單產(chǎn)預(yù)警（異常）�！豆ぷ饕�(guī)范》規(guī)定：對煙葉收購過程中或履行完成合同后，單產(chǎn)超過200公斤的煙農(nóng)，提出預(yù)警；

⑦空白合同預(yù)警（異常）。指簽訂了煙葉種植合同，但沒有交售煙葉的情形，提出預(yù)警。第三個步驟對預(yù)警和異�，F(xiàn)象進行篩選篩選時應(yīng)考慮以下因素：

①②③④

當(dāng)年煙葉種植的整體情況，普遍豐收還是普遍欠產(chǎn)，以及煙農(nóng)的平均畝產(chǎn)水平；

排除煙葉站點為了按時完成收購任務(wù)，加班收購煙葉，已向?qū)Ｙu內(nèi)管部門備案的情況；考慮煙農(nóng)受災(zāi)情況；

地處與邊界地區(qū)的煙農(nóng)，應(yīng)作為重點關(guān)注對象；

擴展閱讀：備考201*中級煙草專賣管理員技能知識要點

證件管理：（1）提出申請的基本要求：（1）申請必須由申請人本人或其代理人提出；（2）申請方式必須符合法定要求。（2）申請的方式：根據(jù)《煙草專賣許可證管理辦法》第九條的規(guī)定：“申請人一般以書面方式提出申請，也可以通過信函、電報、傳真、電子數(shù)據(jù)交換和電子郵件等方式提出申請，并按煙草專賣行政主管部門要求填報格式文本�！�

（3）申請的途徑：申請人可以親自或委托代理人提交申請，提出申請可以在煙草專賣行政主管部門辦公場所或煙草專賣對外政務(wù)網(wǎng)站提交申請。（4）提交申請材料的要求：申請人提出煙草專賣行政許可申請，應(yīng)當(dāng)如實提供有關(guān)材料、反映真實情況，申請人應(yīng)對申請材料實質(zhì)內(nèi)容的真實性負責(zé)。申請人提供不適合的材料或隱瞞有關(guān)真實情況，則可能會引起行政許可申請不予許可的后果。同時，煙草專賣行政主管部門在收到申請人提交的申請材料后，應(yīng)當(dāng)出具接收材料目錄清單給申請人。

（5）形式審查主要是審查下列內(nèi)容：（1）申請事項是否屬于依法需要取得行政許可的事項；（2）申請事項是否屬于本級煙草專賣行政主管部門職權(quán)范圍；（3）申請人提交的申請材料是否齊全；（4）申請人提交的申請材料是否符合法定形式；（5）其他事項，如審查申請人提交的申請材料中是否存在明顯的計算、書寫錯誤等問題。（6）形式審查的結(jié)果：（1）申請事項屬于依法不需要取得煙草專賣許可證的，應(yīng)當(dāng)立即告知申請人不受理；（2）申請事項不屬于本煙草專賣行政主管部門法定職權(quán)的，應(yīng)當(dāng)即時作出不予受理的決定（作出不予受理的決定適用于下列三種情形①超越法定事務(wù)管轄權(quán)的事項。②超越法定級別管轄權(quán)的事項。③超越法定地域管轄權(quán)的事項。），并告知申請人向有關(guān)行政機關(guān)申請；（3）對于屬于本單位職權(quán)范圍內(nèi)的事項且該申請

事項依法需要取得煙草專賣行政許可的，如果申請人提交的申請材料存在可以當(dāng)場更正的錯誤的，應(yīng)當(dāng)允許申請人當(dāng)場更正；（4）對于依法屬于本機關(guān)職權(quán)范圍內(nèi)的事項且該事項依法需要取得行政許可的，如果申請人提交的申請材料不齊全或不符合法定形式的，行政機關(guān)應(yīng)當(dāng)當(dāng)場或在5日內(nèi)以書面形式一次性告知申請人需要補正的全部內(nèi)容；（5）申請事項屬于法定職權(quán)范圍，申請材料齊全、符合法定形式，或申請人按照要求提交全部補正申請材料的，應(yīng)當(dāng)受理煙草專賣許可證申請。

（7）書面審查主要審查以下內(nèi)容：（1）申請人的申請資格（2）申請材料的真實性（對申請人提供的申請材料，通過以下途徑實現(xiàn)：一是由申請人承諾聲明所述情況真實，否則承擔(dān)相應(yīng)的不利法律后果或者予以制裁；二是通過申請材料中反映的內(nèi)容互相進行印證；三是通過各種核查手段將已經(jīng)掌握的信息與申請材料的內(nèi)容進行印證；四是請求其他行政機關(guān)協(xié)助核實有關(guān)申請材料反映內(nèi)容的真實性。）（3）申請人是否具備申辦煙草專賣零售許可證的法定條件。（8）零售許可歸檔的原則：（1）合法性原則。（2）規(guī)范性原則。（3）嚴肅性原則。（4）安全性原則。（9）聽證規(guī)則：（1）煙草專賣行政主管部門應(yīng)當(dāng)于舉行聽證的7日前通知申請人和已知的利害關(guān)系人舉行聽證的時間、地點，必要時予以公告；（2）聽證應(yīng)當(dāng)公開進行；（3）為確保聽證的公正性，聽證制度一般實行職能分離原則、回避制度；（4）

聽證應(yīng)當(dāng)進行質(zhì)證和申辯；（5）聽證應(yīng)當(dāng)制作筆錄。（10）信息檔案建立基本原則：（1）信息提取真實性原則。（2）檔案建立完整性原則。（3）信息維護及時性原則。（11）信息檔案建立基本內(nèi)容：（1）經(jīng)營人員基本信息；（2）經(jīng)營場所基本信息；（3）經(jīng)營內(nèi)容基本信息；（4）其他相關(guān)信息。（12）卷煙零售類別的劃分的原則：（1）合法性原則；（2）科學(xué)性原則；（3）公正性原則；（4）動態(tài)性原則。（13）分類管理方法：（1）重點監(jiān)管。重點監(jiān)管的對象是違法次數(shù)較多的卷煙零售戶，監(jiān)管方法是進行定期和不定期的監(jiān)督檢查，加強日常監(jiān)管力度，全面掌握其卷煙經(jīng)營情況和守法情況。（2）日常（一般）管理。日常（一般）管理的對象是偶有違法的卷煙零售戶，監(jiān)管方法是進行定期監(jiān)督檢查，及時了解其卷煙經(jīng)營情況和守法情況。（3）走訪服務(wù)。走訪服務(wù)對象是守法經(jīng)營的卷煙零售戶，對該類卷煙零售戶主要采用走訪服務(wù)的方式進行，通過走訪了解其經(jīng)營情況和相關(guān)需求，通過服務(wù)提高其守法經(jīng)營的積極性和自覺性。準運證辦理

（1）申請條件（1）調(diào)出方和調(diào)入方應(yīng)當(dāng)是合法的煙草專賣品經(jīng)（2）申請運輸?shù)氖欠�合法律�?guī)定的煙草專賣品（3）申辦人應(yīng)當(dāng)持有申請人的委托書和本人身份證等合法證明。（4）具有合法有效的購銷合同（調(diào)撥單）、電子交易合同或拍賣成交確認書。①購銷合同或者調(diào)撥單。②電子交易合同。③拍賣成交確認書。（5）其他應(yīng)當(dāng)具備的證明材料原件。（2）準運證簽發(fā)權(quán)限：1．國務(wù)院煙草專賣行政主管部門簽發(fā)權(quán)限：(1)跨省運輸下列物品，根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定由國家局簽發(fā)的煙草專賣品準運證：a.需由國務(wù)院煙草專賣行政主管部門有關(guān)業(yè)務(wù)主管部門調(diào)劑的煙草專賣品；b.中國煙草總公司直屬專業(yè)公司進口的卷煙紙、濾嘴棒和煙用絲束；c.出口退貨的煙草專賣品；d.依法沒收的走私煙草專賣品。(2)跨省運輸下列物品，根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定由國家局授權(quán)或者委托省級局簽發(fā)的煙草專賣品準運證有：a.運輸中國煙草總公司直屬專業(yè)公司進口的卷煙紙、濾嘴棒和煙用絲束以外的進口煙草專賣品；b.濾嘴棒、煙用絲束和煙草專用機械。2.省級煙草專賣行政主管部門(以下簡稱省級局)簽發(fā)權(quán)限：省級局簽發(fā)的煙草專賣品準運證有：卷煙、雪茄煙、煙絲、煙葉、復(fù)烤煙葉和卷煙紙。3.地市級煙草專賣行政主管部門(以下簡稱地市級局)簽發(fā)權(quán)限：省級局經(jīng)國家局批準，可以委托地市級局代簽煙草專賣品準運證。地市級局代簽的煙草專賣品準運證有：國產(chǎn)的卷煙、雪茄煙、煙絲、煙葉、復(fù)烤煙葉、卷煙紙、濾嘴棒和煙用絲束。（3）審批和制證經(jīng)辦人：是指對申請人提起申辦煙草專賣品準運證的申請進行初審的人。審批人：是指對申請人提起申辦煙草專賣品準運證的申請，能夠決定是否同意煙草專賣品準運證簽發(fā)等事項的人。

（4）審批的時限①）對符合辦理煙草專賣品準運證條件的，煙草專賣行政主管部門應(yīng)當(dāng)在收到全部申請材料之日起1個工作日內(nèi)辦理，并將煙草專賣品準運證交付申辦人。②如遇計算機故障、不可抗力等特殊情況，經(jīng)主管辦理煙草專賣品準運證的負責(zé)人批準后，可以自收到辦理申請之日起3個工作日內(nèi)辦理完畢，并將煙草專賣品準運證交付申辦人。

（5）制證單位①交易類型準運證制證單位貨物所在地地市級局、省級局可進行煙草專賣品準運證制作。煙草專賣品準運證的審批機關(guān)決定準運證調(diào)出方是否可以本地制作煙草專賣品準運證。②拍賣類型準運證制作單位，煙草拍賣行、貨物所在地市級局、省級局都可以進行煙草專賣品準運證制作。③非交易類型準運證制作單位，準運證的審批機關(guān)可以制證。國家局可以簽發(fā)制作所有類型的煙草專賣品準運證。

（6）制作的時限，企業(yè)打印制作煙草專賣品準運證，應(yīng)在審批同意后的4日內(nèi)完成；4日內(nèi)未完成煙草專賣品準運證打印制作的，應(yīng)由審批機關(guān)打印制作。準運證制作日期必須在合同有效期范圍內(nèi)。超過合同有效期，即使是審批同意的準運證也無法制作。煙草專賣品準運證有效期自煙草專賣品準運證打印制作之日起計算。

（7）申請煙草專賣品個人攜帶證的情形：

1.個人跨地（市）攜帶卷煙的最高限量規(guī)定；個人乘坐車、船、飛機等交通工具，跨地（市）攜帶卷煙的最高限量為每人次1萬支（50條）。個人在最高限量以內(nèi)攜帶卷煙，不需辦理攜帶證明。2.卷煙工商企業(yè)的公務(wù)人員跨地（市）攜帶業(yè)務(wù)用煙規(guī)定；卷煙工商企業(yè)的公務(wù)人員跨地（市）攜帶業(yè)務(wù)用煙，超過個人攜帶卷煙最高限量的（每人次1萬支），必須向煙草專賣行政主管部門申請辦理申請煙草專賣品個人攜帶證。卷煙工商企業(yè)的公務(wù)人員跨地（市）攜帶業(yè)務(wù)用煙的數(shù)量每人次不得超過5萬支（250條）。市場管理市場管理：

（1）處理舉報和投訴的注意事項：（1）程序上的注意事項。來電接待，應(yīng)保證舉報電話暢通。在電話鈴響3聲前，應(yīng)接聽電話。接聽電話時，應(yīng)先問候?qū)Ψ健澳�好”；其次告知對方接聽人員單位、部門名稱和本人身份；同時，做好記錄準備，做好來電接待記錄。負責(zé)接待來訪的人員應(yīng)規(guī)范接待用語，做到文明接待、熱情服務(wù)、耐心細致、認真負責(zé)。（2）在接待中注意好三個環(huán)節(jié)：①仔細聆聽。②耐心答復(fù)。③準確告知。（3）行動時注意要點：①反應(yīng)快速。②處理準確。③服務(wù)熱情。（4）嚴格遵守舉報投訴受理工作紀律。（2）聯(lián)合執(zhí)法檢查的實施：（1）按照聯(lián)合執(zhí)法工作方案的安排，由執(zhí)法檢查組具體實施檢查方案。（2）按照規(guī)定的程序進行檢查。（3）煙草專賣執(zhí)法人員要發(fā)揮主觀能動性和牽頭、帶頭作用。（4）要做好與其他執(zhí)法部門的協(xié)調(diào)和配合。

（3）聯(lián)合執(zhí)法檢查總結(jié)的寫法：（1）標題。（2）正文，主文應(yīng)著重寫好以下三個

方面的內(nèi)容：①基本情況、成績和做法，②存在問題，③今后打算。（3）寫總結(jié)應(yīng)注意的事項。①要堅持實事求是的原則，②要注意詳略得當(dāng)、突出重點，③力求內(nèi)容具有鮮明的個性。（4）卷煙市場資料分類標準一般分為以下五類：（1）專賣許可證管理類。（2）零售戶違法經(jīng)營類。（3）內(nèi)部專賣管理監(jiān)督類。（4）零售戶經(jīng)營情況類（5）其他情況類。3．卷煙市場資料分類的注意事項，市場監(jiān)管員對卷（5）煙市場資料進行分類時，應(yīng)該注意以下幾點：（1）客觀公正。（2）準確定性。（3）全面考慮。（4）資料齊全。

（6）市場監(jiān)管對象信息特殊的信息采集的內(nèi)容：①煙草專賣品生產(chǎn)企業(yè)需要采集的信息有：a.生產(chǎn)煙草專賣品所用原輔材料的購進情況；b.計劃生產(chǎn)數(shù)量；c.實際生產(chǎn)數(shù)量；d.所生產(chǎn)專賣品的銷售情況；e.違法違規(guī)生產(chǎn)經(jīng)營及處理情況。②煙草專賣品批發(fā)企業(yè)需要采集的信息有：a.煙草專賣品的購進情況；b.煙草專賣品的銷售情況；c.違法違規(guī)經(jīng)營及處理情況。③煙草制品零售商需要采集的信息有：a.煙草制品的購進情況；b.日常經(jīng)營情況；c.零售許可證的使用情況；d.違法違規(guī)經(jīng)營及處理情況。④煙草專賣品進出口業(yè)務(wù)企業(yè)需要采集的信息有：a.日常購銷情況；b.違法違規(guī)經(jīng)營及處理情況。

（7）市場監(jiān)管對象信息采集的主要方法：①日常檢查。②專項檢查。③舉報和投訴。④市場調(diào)研。⑤信息網(wǎng)絡(luò)

（8）市場監(jiān)管對象信息維護的程序：（1）市場監(jiān)管員通過日常檢查、專項檢查、舉報投訴、市場調(diào)研、信息網(wǎng)絡(luò)等方式采集到市場監(jiān)管對象信息，在認真進行歸納和整理后，上報專賣監(jiān)督管理部門；（2）專賣監(jiān)督管理部門信息管理員或證件管理員進行認真審

查后，提出信息維護意見上報專賣監(jiān)督管理部門負責(zé)人進行審核。（3）專賣監(jiān)督管理部門負責(zé)人審核后，將審核意見反饋給信息管理員和證件管理員進行維護調(diào)整。

（9）檢查日志的主要內(nèi)容：

a.檢查日期：b.檢查地域：c.檢查戶數(shù)：d.檢查情況：e.市場分析：f.問題建議：g.檢查人員

(10)撰寫檢查日志的注意要點:一是基本內(nèi)容要齊全，二是檢查情況要詳盡，三是市場分析要透徹，四是提出建議要中肯。（11）撰寫周總結(jié)的注意要點：一是歸納一周檢查情況時要準確；二是市場分析要客觀；三是問題建議要突出重點。（12）季度市場檢查工作總結(jié)的撰寫要點：1）要概括總結(jié)本季度市場檢查的整體工作開展情況。2）要認真分析本季度零售市場管理方面的問題。3）要對下季度的檢查工作做出簡要安排。

（13）月度市場檢查工作總結(jié)的撰寫要點：1）要突出數(shù)據(jù)的應(yīng)用。要對本月與上月、去年同期一些數(shù)據(jù)進行對比，對明顯異常的信息進行分析，從而查擺市場存在的問題，分析原因所在，為下月市場檢查工作提供依據(jù)。2）要突出工作中的問題和經(jīng)驗。要實事求是的總結(jié)成績、歸納經(jīng)驗、梳理問題、分析原因。3）要在總結(jié)中對下月的檢查工作做出簡要安排。

（14）年度市場檢查工作總結(jié)的撰寫要點：1）要全面總結(jié)本年度市場檢查的工作情況。2）要詳細總結(jié)本年度的工作措施。3）要認真分析工作中存在的問題。4）要對下一步工作做出簡要安排。

（15）市場檢查總結(jié)的行文

要求：（1）標題，（2）抬

頭，（3）正文，主要包括：①市場檢查的基本概況；②檢查中發(fā)現(xiàn)的問題；③市場檢查情況分析；④檢查工作中的問題或不足；⑤改進措施或下一步工作打算。（4）落款（5）撰寫日期市場管理信息分析

（1）信息分析的基本原則（1）分析的針對性原則。（2）分析的系統(tǒng)性原則。（3）分析的科學(xué)性原則。（二）卷煙市場的專賣管理信息分析

（2）專賣管理信息分析的內(nèi)容主要包括：（1）零售戶經(jīng)營態(tài)勢的分析。對轄區(qū)內(nèi)零售戶的正常發(fā)生業(yè)務(wù)、不正常發(fā)生業(yè)務(wù)及未發(fā)生業(yè)務(wù)的比例進行認真分析，不僅分析正常業(yè)務(wù)戶的進貨數(shù)量、結(jié)構(gòu)，而且對不正常業(yè)務(wù)戶的經(jīng)營動態(tài)、進貨規(guī)律和渠道進行分析，同時對未發(fā)生業(yè)務(wù)戶進行跟蹤訪查，根據(jù)變動在卷煙營銷網(wǎng)絡(luò)中做出相應(yīng)調(diào)整。（2）轄區(qū)卷煙銷量的分析。對轄區(qū)內(nèi)各線路的人員概況、經(jīng)濟總量、經(jīng)營能力等進行全面了解，對轄區(qū)內(nèi)各線路零售戶的歷史進貨規(guī)律、進貨數(shù)量和結(jié)構(gòu)及周期進行統(tǒng)計分析，根據(jù)統(tǒng)計結(jié)果來細分當(dāng)月工作計劃，做到計劃細化工作有據(jù)可依，細分結(jié)果科學(xué)合理。（3）卷煙銷售結(jié)構(gòu)的分析。根據(jù)零售戶的銷售情況，對轄區(qū)內(nèi)的零售戶進行分類，考慮每一類零售戶各檔次卷煙的銷售走勢，有針對性地進行管理，有利于提高市場控制力。

（3）信息分析的一般步驟包括以下六個步驟：①選擇課題；②搜集課題相關(guān)的信息；③鑒別篩選所得信息的可靠性、先進性和適用性，并剔除不可靠或不需要的資料；④分類整理，對篩選后的資料進行形式和內(nèi)容上的整理：⑤利用各種信息分析研究方法進行全面的分析與綜合研究；⑥成果表達，

（4）專賣管理信息分析的基本要求：就是要講求實效，注意采取科學(xué)方法。（5）信息分析的方法很多，但歸納起來方法兩類：①信息的定性分析方法。常用的信息分析法有比較法、相關(guān)關(guān)系法、綜合法。②信息的定量分析方法。市場監(jiān)管

（6）業(yè)態(tài)識別的作用：①有利于對各種零售業(yè)態(tài)的本質(zhì)屬性、外在特點、發(fā)展和變化規(guī)律進行準確把握和深入研究。②有利于指導(dǎo)零售業(yè)態(tài)實踐，使零售業(yè)態(tài)向多樣化、個性化、規(guī)范化、科學(xué)化方向發(fā)展。③有利于在零售業(yè)態(tài)發(fā)展上借鑒國外先進經(jīng)驗，結(jié)合我國國情，建立與我國生產(chǎn)力發(fā)展水平、產(chǎn)業(yè)種類、消費水平、購物習(xí)慣相適應(yīng)的零售業(yè)態(tài)體系，促進零售市場健康有序的發(fā)展。④有利于政府職能部門對零售業(yè)態(tài)的管理，規(guī)范、引導(dǎo)、幫助零售業(yè)態(tài)的發(fā)展。⑤有利于企業(yè)選擇適合的零售業(yè)態(tài)形式，依據(jù)零售業(yè)態(tài)的特性、內(nèi)涵和分類等實行規(guī)范化、標準化的運作，促進自身的發(fā)展。

（7）卷煙零售戶業(yè)態(tài)識別的作用：①有助于全面掌握一定市場區(qū)域內(nèi)卷煙經(jīng)營形態(tài)的現(xiàn)狀，全面把握具體煙草零售業(yè)態(tài)的分布、數(shù)量和發(fā)展趨勢，為相關(guān)工作奠定基礎(chǔ)。②有助于把握新型零售業(yè)態(tài)發(fā)展規(guī)律，分析掌握零售業(yè)態(tài)的發(fā)展對專賣管理工作的影響。③有助于有針對性的制定措施，對各類卷煙零售業(yè)態(tài)進行引導(dǎo)、幫助和管理。④有助于適應(yīng)煙草零售業(yè)態(tài)的發(fā)展，調(diào)整、加強專賣管理工作。（8）卷煙零售戶業(yè)態(tài)識別的應(yīng)用：（1）獲取卷煙零售戶業(yè)態(tài)分類基礎(chǔ)信息。（2）分析關(guān)鍵信息①關(guān)鍵信息的含義主要包括：a.識別信息b.經(jīng)營信息c.模式信息d.區(qū)位信息

（9）卷煙零售戶業(yè)態(tài)關(guān)鍵信息分析的基本原則a.完整性原則b.準確性原則c.客觀性原則d.協(xié)調(diào)性原則案件查辦（10）情報的基本屬性：（1）情報具有知識性。知識性是情報的最主要屬性。（2）情報具有傳遞性。（3）情報具有效用性。（11）涉煙情報的內(nèi)容其劃分為以下幾大類：（1）人員情報類。這類情報以有違法記錄的人和有違法嫌疑的

人為對象，建立他們個人的違法檔案。這類情報的具體內(nèi)容:一是本人基本情況；二是違法事實或違法嫌疑及處理情況。（2）案件情報類。案件情報類指已經(jīng)發(fā)生的涉煙違法案件的綜合資料和單項資料。案件情報主要有三個方面內(nèi)容：一是發(fā)案情況；二是案件情況；三是違法人或嫌疑人情況。（3）違法組織情報類。違法組織情報，是指各種已確定的違法組織狀況和違法活動的綜合情況。違法組織情報主要有三個方面內(nèi)容：一是違法組織成員的個人情況；二是違法組織及活動情況；三是違法組織成員個人或組織違法的案件情況。（4）違法情況線索情報類。違法情況線索情報類，是指已經(jīng)發(fā)生或可能發(fā)生的與違法活動有關(guān)的人、事、物等情況和線索。（12）涉煙情報的來源：（1）執(zhí)法人員主動發(fā)現(xiàn)。（2）從檢舉、申訴中發(fā)現(xiàn)。（3）有關(guān)部門轉(zhuǎn)來（4）上級交辦。（5）當(dāng)事人投案，自述。（13）涉煙情報工作的作用（1）有利于及早發(fā)現(xiàn)預(yù)謀違法活動，提供對預(yù)謀案件的調(diào)查線索。（2）有利于提高破案效率，保證破案質(zhì)量。（3）有利于為科學(xué)決策提供依據(jù)，爭取同違法活動斗爭的主動權(quán)。（14）涉煙情報搜集的原則（1）及時、迅速（2）客觀、準確（3）全面、系統(tǒng)（4）持之以恒（5）遵守法制（15）涉煙情報搜集的方式、方法：涉煙情報搜集的方式分公開和秘密兩種。秘密方式一般適用于搜集重大復(fù)雜案件的情報，主要方法有跟蹤盯梢、守候監(jiān)視、化裝調(diào)查、誘惑調(diào)查等。（1）跟蹤盯梢①跟蹤盯梢的方式：a.尾隨跟蹤。b.交換跟蹤。c.接力跟蹤d.迂回跟蹤。②跟蹤盯梢的準備工作：a.熟悉案情，明確任務(wù)；b.組織力量，確定跟蹤盯梢人員；c.進行必要的物質(zhì)準備；d.認識跟蹤盯梢對象；e.選擇好監(jiān)視點，規(guī)定好聯(lián)絡(luò)暗語；f.做好身份偽裝。③跟蹤盯梢的方法：a.徒步跟蹤b.汽車跟蹤。（2）守候監(jiān)視①守候監(jiān)視的準備：

a.組織精干力量，明確分工。b.熟悉案情，掌握調(diào)查對象的情況。c.實地觀察場所，選擇好監(jiān)視點。d.擬定全體守候人員工作時間表。e.準備好必要的物資。②守候監(jiān)視的方法：a.定點守候b.伏擊守候。（3）化裝調(diào)查②化裝調(diào)查的一般方法：a.身份化裝。b.外表化裝。c.言語化裝d.車輛偽裝。（4）誘惑調(diào)查調(diào)查取證（一）證據(jù)的法理分類：1.根據(jù)證據(jù)的不同表現(xiàn)形式，可分為言詞證據(jù)和實物證據(jù)。2.根據(jù)證據(jù)的不同來源，可分為原始證據(jù)和傳來證據(jù)。（3）根據(jù)證據(jù)與案件主要事實的不同關(guān)系，可分為直接證據(jù)和間接證據(jù)。（二）調(diào)查取證的方法與技巧：1.詢問。（1）詢問的原則①合法原則。②實事求是的原則③重證據(jù)、重調(diào)查研究，不輕信陳述的原則。④嚴禁誘供、指供的原則。于事實的原則開展詢問工作，不得誘供、指供。（2）詢問的基本步驟：一是表明身份，出示證件。二是了解被詢問人的基本情況。三是告知被詢問人的權(quán)利和義務(wù)。四是向被詢問人提出問題。（3）詢問前的準備①確定合適的詢問人。②了解案件情況。③制定詢問計劃。（4）詢問技巧有以下幾種：①試探性發(fā)問。②簡單發(fā)問。③委婉發(fā)問④迂回發(fā)問。⑤直接發(fā)問。⑥跳躍式發(fā)問。⑦循序漸進發(fā)問。（5）煙草專賣行政執(zhí)法人員在制作詢問筆錄時要遵循以下基本要求：①如實記錄，正確綜合。②略記提問，詳記陳述③被詢問人的重要表情、動作應(yīng)當(dāng)記錄。④語言準確，避免含糊。⑤詢問人與記錄人默契配合。⑥筆錄應(yīng)該字跡清晰⑦完善尾部。2、查賬。查賬的程序：①準備階段。應(yīng)從以下三方面著手：a.分析研究被查企業(yè)的會計制度，弄清所查案件涉及的會計科目；b.分析所查的問題，對照會計核算程序，找出易生弊端的環(huán)節(jié)；c.認真研究已掌握的情況，并且隨著查賬的進行和新情況的出現(xiàn)，煙草專賣行政執(zhí)法人員還應(yīng)及時調(diào)整查賬

計劃的重點和改變查賬的方法。②實施階段在實施階段要做好以下幾點：a.執(zhí)法人員到達被查企業(yè)后，應(yīng)立即向當(dāng)事人及有關(guān)人員說明情況，表明身份；b.聽取被查企業(yè)根據(jù)查賬要求所作的專題匯報，同時針對有關(guān)問題進行必要的當(dāng)面質(zhì)詢；c.根據(jù)掌握的情況，確定需要進行檢查的資料的種類和范圍；d.檢查有關(guān)資料，要根據(jù)不同對象選用不同的查賬方法。e.按類別和性質(zhì)對有關(guān)資料、數(shù)據(jù)進行整理、歸類、分析、實事求是地認定問題的性質(zhì)。（4）查賬的方法①檢查總賬。②檢查損益表。③檢查銀行對賬單。④檢查發(fā)票存根。⑤檢查企業(yè)的倉庫保管賬要注意與其他手段結(jié)合：3.委托鑒定人鑒定（1）物證鑒定（2）書證鑒定。有以下幾種：①一般書證鑒定，②發(fā)票鑒定③印章鑒定④注冊商標及商品裝潢的鑒別

（3）會計鑒定。運用此方式調(diào)查時應(yīng)注意以下事項：①出具委托鑒定書；②列明鑒定事項；③注明鑒定時間要求；④應(yīng)委托法定有權(quán)鑒定機構(gòu)鑒定。案件審理

（一）.行政處罰案件移送的主要類型：1、內(nèi)部移送和外部移送；2、）部分移送和全案移送（二）行政處罰案件移送的條件：1、根據(jù)地域管轄的規(guī)定，2.根據(jù)級別管轄規(guī)定，3.根據(jù)《煙草專賣法》、《煙草專賣法實施條例》關(guān)于職能管轄的規(guī)定，以下煙草專賣違法行為應(yīng)當(dāng)移送工商行政管理機關(guān)或海關(guān)管轄：（1）無煙草專賣零售許可證經(jīng)營煙草制品零售業(yè)務(wù)的；（2）銷售假冒注冊商標煙草制品的；（3）銷售無注冊商標煙草制品的；（4）走私煙草專賣品的。（三）行政處罰案件移送程序：1.審查2.提出移送書面報告3.負責(zé)人審核批準4.移送

（四）行政處罰案件的接受：行政處罰案件接受的主要情形（1）同級煙草專賣行政主管部門因地域管轄權(quán)移送的；（2）上級煙草專賣行政主管部門指定管轄的；（3）下級煙草專賣行政主管部門移送的；（4）工商行政管理部門、海關(guān)等其他行政執(zhí)法部門移送的；（5）司法機關(guān)不立案或不構(gòu)成犯罪而退回的。行政處罰自由裁量（一）行政自由裁量權(quán)的分類為四類：（1）在行政處罰幅度內(nèi)的自由裁量權(quán)（2）選擇行為方式的自由裁量權(quán)（3）對事實性質(zhì)認定的自由裁量權(quán)（4）決定是否執(zhí)行的自由裁量權(quán)（二）行政自由裁量權(quán)的原則：1.合法性原則（1）行政自由裁量權(quán)必須依據(jù)法律規(guī)定而存在；（2）行政自由裁量權(quán)的行使要依據(jù)法律并遵守法律；（3）行政自由裁量權(quán)的內(nèi)容和程序必須符合法律規(guī)定。2.合理性原則；3.其它原則（1）公平公正原則（2）過罰相當(dāng)原則，（3）綜合裁量原則，（4）程序正當(dāng)原則，（5）處罰與教育相結(jié)合原則，（三）煙草專賣行政處罰自由裁量的約束：1.完善法制與機制（1）建立具體行政行為的事先審查制度（2）健全自由裁量標準的信息公開制度（3）深化處罰決定書增強說理性制度（4）建立自由裁量集體討論制度。

2.完善監(jiān)督（1）完善自由裁量權(quán)的監(jiān)督制度。（2）建立案件質(zhì)量評查和自由裁量案例指導(dǎo)制度。（四）強制執(zhí)行：1.敦促履行的措施。2.申請人民法院強制執(zhí)行。（五）煙草專賣行政處罰自由裁量運行現(xiàn)狀：1.可能出現(xiàn)權(quán)力濫用；2.仍然存在規(guī)制缺失；3.過分強調(diào)行政效率。（六）涉案財物的保管與處置：1.涉案財物的保管2.涉案財物的處置（1）發(fā)還（2）移送。（3）沒收。有以下三種處置方式：①直接

上繳國庫②變價處理或拍

賣后上繳國庫a.變價處理b.拍賣③銷毀（4）收購

部專賣管理監(jiān)督的原則（一）依法行政原則（二）責(zé)任效率原則（三）公開、公正原則

（四）全過程監(jiān)管原則（五）全員管理監(jiān)督原則（六）屬地管理原則（七）監(jiān)管和服務(wù)相結(jié)合原則

（一）內(nèi)部專賣管理監(jiān)督機構(gòu)的職權(quán)

（1）檢查權(quán)，（2）詢問權(quán)，（3）查閱復(fù)制權(quán)，（4）查處權(quán)，

（二）內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作制度

1.教育培訓(xùn)制度2同級專賣管理監(jiān)督制度3定期檢查制度4案件查處制度5案件移交制度6工作報告制度7舉報監(jiān)督制度8檔案管理制度日常監(jiān)管

（三）日常監(jiān)管方法日常監(jiān)管的方法有多種。最為重要的方法主要有兩種：一是收集信息、調(diào)查核實。即專賣內(nèi)管部門收集獲得生產(chǎn)經(jīng)營違規(guī)線索或通過生產(chǎn)經(jīng)營數(shù)據(jù)采集、分析、比對發(fā)現(xiàn)異�，F(xiàn)象，啟動調(diào)查核實程序開展調(diào)查。二是現(xiàn)場檢查、實地監(jiān)管。即專賣內(nèi)管部門按照日常監(jiān)管的工作需要，主動對行業(yè)內(nèi)企業(yè)重點的生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)和場所進行現(xiàn)場實地監(jiān)管檢查。

（1）違規(guī)線索。生產(chǎn)經(jīng)營違規(guī)線索主要有以下來源：1）投訴、舉報：2）上級交辦任務(wù)：3）生產(chǎn)經(jīng)營人員的信息反饋：4）專賣案件辦理中涉及行業(yè)內(nèi)部的線索。

（2）異�，F(xiàn)象。這里指的異�，F(xiàn)象，是指通過對生產(chǎn)經(jīng)營數(shù)據(jù)采集、分析比對發(fā)現(xiàn)，與正常生產(chǎn)經(jīng)營情形不相符的異�，F(xiàn)象。異�，F(xiàn)象的發(fā)現(xiàn)需要經(jīng)過數(shù)據(jù)采集和數(shù)據(jù)分析比對兩個環(huán)節(jié)。1）數(shù)據(jù)采集：數(shù)據(jù)采集有兩種方式：一是信息系統(tǒng)自動采集方式，二是人工采集方式。

人工采集的方式有以下幾種：

①信息系統(tǒng)查詢：②建立備案制度：③列席企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營會議：④實地查詢：（1）調(diào)查核實方法1）核查資料。主要方法有：①逆查法。②核對法2）詢問相關(guān)人員。（2）調(diào)查核實程序1）收集相關(guān)信息。2）實地開展調(diào)查3）形成調(diào)查結(jié)論（3）調(diào)查核實技巧。1）注意詢問順序：巧借身份：排除干擾

（2）對卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)現(xiàn)場檢查、實地監(jiān)管的內(nèi)容

需要實地監(jiān)管的重要環(huán)節(jié)包括：卷煙到貨確認環(huán)節(jié)、卷煙分揀打碼環(huán)節(jié)、卷煙配送環(huán)節(jié)等。

需要實地監(jiān)管的重點場所包括：卷煙成品庫、直營店等。

《工作規(guī)范》規(guī)定，對卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)日常監(jiān)管的內(nèi)容主要包含以下兩方面，對其他環(huán)節(jié)的監(jiān)管一般作為定期檢查的內(nèi)容。（1）卷煙經(jīng)營單位的不規(guī)范問題：具體包括：1、脫離本地市場實際需求、盲目投放、沖擊其他地區(qū)市場；2、以集資、虛假訂單等形

式，套購倒賣卷煙；3、虛擬客戶、無碼銷售、捆綁銷售；4、直接向無證單位、個人銷售卷煙等問題。（2）有關(guān)業(yè)務(wù)人員的不規(guī)范問題：具體包括：1、以停歇業(yè)零售戶名義套購倒賣卷煙；2、克扣截留零售戶訂購的卷煙、強制零售客戶訂購指定品牌卷煙然后回收倒賣；3、內(nèi)外勾結(jié)參與非法收購倒賣卷煙活動；4、集中時間、集中線路或超零售戶經(jīng)營能力投放卷煙,為非法收購倒賣卷煙活動提供方便等問題。依據(jù)《工作規(guī)范》的規(guī)

定，卷煙銷售環(huán)節(jié)常見預(yù)警或異�，F(xiàn)象有下列幾類：

①品牌銷量波動預(yù)警（異常）�！豆ぷ饕�(guī)范》規(guī)定：對于月銷量超過上月銷量50%以上的品牌卷煙，要提出預(yù)警、確定為異常品牌。。

②品牌集中投放預(yù)警（異常）。《工作規(guī)范》規(guī)定：單日銷量占月銷量15%以上的品牌卷煙，要提出預(yù)警，確定為異常品牌。

③零售戶訂單量波動預(yù)警（異常）�！豆ぷ饕�(guī)范》規(guī)定：對于零售戶單次訂購卷煙數(shù)量超過前3個訂貨周期平均數(shù)的200%的，月訂購卷煙數(shù)量超過上月量200%的要提出預(yù)警，確定為異常訂單。

④零售戶訂單結(jié)構(gòu)波動預(yù)警（異常）�！豆ぷ饕�(guī)范》規(guī)定：對于零售戶單次訂購卷煙均價超過3個訂貨周期均價200%的，要提出預(yù)警、確定為異常訂單。

⑤客戶信息預(yù)警（異常）�？蛻粜畔㈩A(yù)警（異常）有以下常見情形：隨意變更客戶類別、訂貨電話、結(jié)算帳戶等信息；不同零售戶訂貨電話相同或銀行結(jié)算賬號相同；營銷系統(tǒng)實際供貨零售戶與專賣許可證系統(tǒng)內(nèi)的零售戶不相符等。

根據(jù)以下原則進行篩選：

①排除新品引進、到貨不均衡、節(jié)假日等因素的影響形成的無效預(yù)警。

②確保不規(guī)范問題能及時發(fā)現(xiàn)處理。

③將已出現(xiàn)批零價格倒掛、外流到其他地區(qū)的品牌作為需要重點關(guān)注的品牌。

④對異常品牌的預(yù)警，要輔助以品牌銷量時間曲線圖、區(qū)域銷量時間曲線圖、線路銷量時間曲線圖等分析工具，確定異常品牌銷量突增的時間段、區(qū)域或配送線路，進一步確定訂貨不正常的零售戶作為內(nèi)部違法違規(guī)線索。

⑤要從總量異常的訂單中篩選出需要重點關(guān)注的品牌突增的訂單，確定為內(nèi)部違法違規(guī)線索。

⑥要從均價異常訂單中篩選出需要重點關(guān)注的高檔品牌突增或緊俏的高檔品牌突增的訂單，尤其是地理位置偏僻、經(jīng)營規(guī)模小、結(jié)構(gòu)低的零售戶突然訂購數(shù)量較多高檔卷煙的情況，確定為內(nèi)部違法違規(guī)線索。

1)調(diào)查核實的開展。

①詢問相關(guān)人員。詢問的對象包括詢問行業(yè)內(nèi)人員和行業(yè)外人員。

實地檢查。在調(diào)查核實中，實地檢查主要采用如下方法：

a.查看零售戶經(jīng)營場所。

b.查看零售戶庫存：

c.監(jiān)聽電話訪銷錄產(chǎn)水平；

音：

②排除煙葉站點為d.檢查網(wǎng)上訂貨客戶了按時完成收購任務(wù)，加班上網(wǎng)IP地址：

收購煙葉，已向?qū)Ｙu內(nèi)管部第二個步驟系統(tǒng)門備案的情況；

預(yù)警或發(fā)現(xiàn)異常現(xiàn)象。依據(jù)③考慮煙農(nóng)受災(zāi)情《工作規(guī)范》的規(guī)定，煙葉況；

收購環(huán)節(jié)常見預(yù)警或異常④地處與邊界地區(qū)現(xiàn)象有下列幾類：

的煙農(nóng)，應(yīng)作為重點關(guān)注對①煙葉收購時間（進象；度）預(yù)警（異常）�！豆ぷ饕�(guī)

范》規(guī)定：在超出規(guī)定的收購時間區(qū)間外對煙葉進行重量過磅、入庫的，作為異常收購行為提出預(yù)警；對下部煙收購結(jié)束后未交售煙葉的煙農(nóng)、中部煙收購結(jié)束后未交售中部煙的煙農(nóng)，分別提出預(yù)警；對短時間內(nèi)出現(xiàn)收購煙葉數(shù)量特別巨大、過磅入庫特別集中的，提出預(yù)警；

②煙葉過磅數(shù)據(jù)預(yù)警（異常）�！豆ぷ饕�(guī)范》規(guī)定：對1批煙葉在過磅時連續(xù)2磅以上等級、數(shù)量相同及規(guī)定收購時間外過磅和超出正常過磅重量的提出預(yù)警；

③煙葉發(fā)票時間預(yù)警（異常）�！豆ぷ饕�(guī)范》規(guī)定：對煙葉過磅時間在后，發(fā)票記賬時間在前，發(fā)票出票時間出現(xiàn)倒置的，提出預(yù)警；

④收購數(shù)據(jù)上傳預(yù)警（異常）。《工作規(guī)范》規(guī)定：對不按規(guī)定上傳收購數(shù)據(jù)的提出預(yù)警；

⑤交售等級結(jié)構(gòu)預(yù)警（異常）。《工作規(guī)范》規(guī)定：對交售C2F、C3F、B1F數(shù)量比較大、結(jié)構(gòu)比較集中，與交售的下低等煙葉比例嚴重失調(diào)的，提出預(yù)警；

⑥煙葉單產(chǎn)預(yù)警（異常）�！豆ぷ饕�(guī)范》規(guī)定：對煙葉收購過程中或履行完成合同后，單產(chǎn)超過200公斤的煙農(nóng)，提出預(yù)警；

⑦空白合同預(yù)警（異常）。指簽訂了煙葉種植合同，但沒有交售煙葉的情形，提出預(yù)警。

第三個步驟對預(yù)警和異常現(xiàn)象進行篩選

篩選時應(yīng)考慮以下因素：

①當(dāng)年煙葉種植的整體情況，普遍豐收還是普遍欠產(chǎn)，以及煙農(nóng)的平均畝

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