電算化審計實訓報告

電算化審計實訓報告

審計作為應用性很強的一門學科、一項重要的經(jīng)濟管理工作，是加強經(jīng)濟管理，提高經(jīng)濟效益的重要手段，經(jīng)濟管理離不開審計，經(jīng)濟越發(fā)展審計工作就顯得越重要。

本學期期末我們在老師的帶領下完成了電算化審計的實訓，時間過的真快，轉眼間兩周的實訓時間就過去了，正所謂“百聞不如一見”。經(jīng)過這次自身的切身實踐，我才深切地理會到了“走出課堂，投身實踐”的必要性。平時，我們只能在課堂上與老師一起紙上談兵，思維的認識基本上只是局限于課本的范圍之內，這就導致我們對審計知識認識的片面性，使得我們只知所以然，而不知其之所以然！這些都是十分有害的，其極大地限制了我們審計知識水平的提高。雖然我們已經(jīng)歷了審計實訓的磨礪，但那畢竟只是個虛擬的業(yè)務處理程序，其與實際的業(yè)務操作相比還是有一定的差距的，這是審計實訓所替代不了的，是要我們“走出去”才能學到的。以下的內容就是我參加這次實訓的報告。

這次實訓的目的主要是彌補審計理論課堂教學“紙上談兵”的不足。通過實訓，使得學生可以將審計基礎知識、，審計基本理論和審計實務有機結合起來，并在“實戰(zhàn)”演練中增強對審計的感性認識，加深對審計過程的了解，熟悉審計基本理論和技能的運用，為將來從事審計、會計工作打下堅實的基礎。

這次實訓是對煤炭干部學校的案例，運用審計軟件的各功能模塊對該案例的有關財務事項進行審計。在審計軟件中，主要的功能模塊有以下幾種：

項目；主要包含新建項目、打開項目、項目管理、重新登錄、退出系統(tǒng)這幾方面。它的作用是在審計軟件開始階段建立新項目，可以對所有項目進行集中管理，包括權限分配、人員分工、項目導入導出、備份恢復等。人員組織分工可以按審計階段進行，可以細化到每張底稿。

準備；主要包含單位信息、數(shù)據(jù)轉換、數(shù)據(jù)采集、財務數(shù)據(jù)導入、業(yè)務數(shù)據(jù)導入、內控調查這幾方面。它的作用是了解單位的各種信息，例如，單位編號，單位的名稱，單位的性質等等。它還可以根據(jù)審計的需要采集相關的數(shù)據(jù)；也可以在各個項目之間進行數(shù)據(jù)轉換；還可以導入各種財務數(shù)據(jù)和單位的各種業(yè)務數(shù)據(jù)，方便審計人員進行審計。

預警；主要包含憑證預警、科目預警、綜合預警、金額預警、平衡預警、摘要預警、電算化內控預警、多筆業(yè)務預警這幾方面。它的主要作用是全面的對分錄檢查，通過定制異常分錄對應關系，將不符合會計處理常規(guī)的分錄存儲為模型，并調用執(zhí)行，起到預警的作用；可以對指定賬戶的余額、發(fā)生額波動比率，將設定條件存儲為模型，可將賬戶余額或發(fā)生額波動過大的月份篩選出來，起到預警的作用。可將用戶日常運用的綜合查詢方法存儲為模型，執(zhí)行時，可將符合條件的數(shù)據(jù)篩選出來，篩選結果常表現(xiàn)為審計重點或疑點，起到預警的作用。

賬表；主要包括余額表、多重余額表、現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬、多欄賬、科目日記賬、收入支出表、輔助張、往來明細賬這幾方面。它的主要作用是對各種賬表進行分析審計。

分析；主要包括圖形分析，對方科目分析、負值分析、應收帳減少分析、科目比較分析、摘要匯總分析、SQL查詢平臺、分析模型。它的作用主要是對審計中涉及到的各種數(shù)據(jù)進行分析，找出所存在的問題。

檢查；主要包括科目余額方向檢查、科目結構檢查、分錄錄檢查、現(xiàn)金額度檢查、科目對沖檢查、憑證斷號檢查、銀行賬目檢查、憑證查詢余額查詢、貸款利息這幾方面。底稿；主要包括底稿編制平臺、底稿初始化、底稿選取、底稿導出、設置取數(shù)公式、插入項目信息到底稿、底稿批量打印、調整分錄、審定表、審計日記、作業(yè)情況、疑點統(tǒng)計、審計報告草稿。

這次實訓主要是對審計軟件中的這幾個模塊進行了實際演練，在實習的過程中，我們還是會出一些錯誤，但是我們還是堅持了下來，圓滿的完成了這次實訓，兩周的實訓在今天畫上了圓滿的句號。實訓讓我們對平時學習的理論知識與實際操作相結合，在理論和實訓教學基礎上進一步鞏固已學基本理論及應用知識并加以綜合提高，學會將知識應用于實際的方法，提高分析和解決問題的能力。

實踐是檢驗真理的唯一標準”。通過自身實踐，重新過濾了一遍所學知識，讓我學到了很多在課堂上根本不會體驗到的知識。并且，經(jīng)過自己的研究和老師的指導后，也打開了視野，增長了見識,收獲頗豐。同時對于一向都比較粗心的我來說，也更深刻的認識到要做一個合格的審計工作者并非我以前想的那么容易，最重要的還是細致嚴謹。

此次實訓，我深刻體會到了跟緊科技步伐的重要性。作為新一代審計人員，不僅要求手工審計，還要求掌握審計電算化，并能很好地運用到實際工作中。實訓培養(yǎng)了我們分析經(jīng)濟業(yè)務，并根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務進行會計電算化審計；提高了我們電算化審計實務處理能力；加強了我們的分析經(jīng)濟業(yè)務并進行正確核算、成本計算等實際會計操作能力。使我們真正具備審計崗位所應具備的分析、判斷和操作能力，為走上工作崗位打下堅實的基礎。為了適應社會，我們要不斷的學習，不斷的提高自己，在實踐中鍛煉自己，使自己在激烈的競爭中立于不敗地！

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中國地質大學江城學院

會計電算化實習報告

姓名：＃

專業(yè)：會計學

班級：37000804

學號：3700080430

指導教師：程＃講師

會計電算化實習報告

一、實習目的

目的：通過會計電算化軟件的使用來了解金蝶K/3標準財務軟件的處理流程，進一步加深理解和掌握會計電算化的基本原理、會計電算化的基本思想與方法、以及會計電算化軟件系統(tǒng)的組成功能特點。同時掌握如何將會計和財務管理專業(yè)課程中所涉及到的定量計算和分析問題，熟悉財務處理，高效率地處理和解決問題。

要求：利用會計電算化實用軟件，從建立帳套開始，掌握熟悉如何設置參數(shù)、設置核算項目和會計科目，完成系統(tǒng)初始化，輸入和審核憑證、過賬、查詢各種賬簿、學習報表的編制過程，利用電子數(shù)據(jù)表模擬會計賬務核算的全部處理過程。

二、實習內容及過程

實習內容：

本次模擬實訓的主要內容有：建立帳套，設置屬性，帳套初始化，引入會計科目，設置基礎資料，設置系統(tǒng)參數(shù)，錄入初始數(shù)據(jù)，管理用戶組，輸入實例數(shù)據(jù)，管理實例數(shù)據(jù)，總賬，明細賬處理，建立報表，財務分析，期末結賬。實習步驟：一，建立帳套

首先按照課本所給實例資料建立帳套“深圳市和氏電子有限公司”，帳套建立成功后，帳套信息會顯示在帳套列表中。操作軟件時，為了預防數(shù)據(jù)出錯或者發(fā)生意外，需要隨時備份數(shù)據(jù)，以便恢復時使用。金蝶有兩種備份方法，一種是單次備份，一種是自動批量備份。如果帳套出錯時，可利用“恢復帳套”功能將備份文件恢復成帳套文件，再繼續(xù)進行帳套處理。二，設置屬性

屬性設置是設置帳套的機構名稱，記賬本位幣和啟用會計期間等內容，必須要等屬性設置完成后才可以啟用帳套進行初始化設置。設置初始化時，首先設置該帳套的基本信息，然后選擇會計期間和年度，單擊“確定”按鈕后完成屬性設置和帳套啟用的工作。三，帳套初始化

以系統(tǒng)管理員的身份登入已經(jīng)建好的帳套，初始化包括基礎資料設置，系統(tǒng)參數(shù)設置，初始數(shù)據(jù)錄入，結束初始化五大板塊。

（1）引入會計科目

新建帳套的會計科目基礎數(shù)據(jù)為空，需要從后臺引入所需行業(yè)的科目表，系統(tǒng)會將會計科目分為資產，負債，共同，權益，成本，損益和表外七大類，查看相應類別下的科目方法是單擊該類別前的展開符號即可。（2）設置基礎資料

基礎資料設置是對所需使用的系統(tǒng)涉及的基礎資料進行管理。

1，設置幣別。本帳套中應當設置兩種幣別，一種是港幣，另一種是人民幣。

2，設置憑證字。憑證字是管理在憑證處理時所需要的憑證字類別。本帳套使用“記”憑

證字。

3，設置計量單位。單擊新建，本帳套中需要設置“個”、“塊”、“條”、“臺”四種單位。4，設置結算單位。

5，設置會計會計科目。主要分為4大類：銀行、現(xiàn)金類科目，往來科目，存貨科目，其

他科目，依照要求依次設置好后即可。根據(jù)企業(yè)不斷開展業(yè)務，在啟用帳套后，涉及新的科目可以隨時增加。

6，設置核算項目。核算項目是構成單據(jù)的必要信息，如錄入單據(jù)時需要錄入客戶、供應

商、商品、部門等信息。本帳套中需要設置客戶，供應商、部門和職員，商品，等核算科目。如果對物料的屬性設置不滿意，可以隨時進行修改。（3）設置系統(tǒng)參數(shù)

本實例帳套涉及總賬、應收、應付、固定資產、工資和現(xiàn)金管理等幾大模塊，需要對這些模塊的系統(tǒng)參數(shù)進行相應設置。

1，設置總賬系統(tǒng)參數(shù)。需要設定“本年利潤”和“利潤分配”科目，設置憑證過賬前必

須先審核。

2，設置應收賬款系統(tǒng)參數(shù)。設置應收賬款系統(tǒng)的啟用會計年度和會計期間是201*年1

月。壞賬計提方法“備抵法”中的“應收賬款百分比法”。

3，設置應付賬款系統(tǒng)參數(shù)。設置應付賬款的啟用會計年度，會計期間。設置應付賬款，

預付賬款，應付票據(jù)和應交稅金的會計科目。核銷控制中取消“審核后自動核銷”。選中結賬與總賬期間同步，選中該項，表示只有應付模塊的數(shù)據(jù)結轉到下一期后總賬模塊才能進行結賬。

4，設置固定資產參數(shù)。設置啟用會計年度。選中與總賬相連。選中卡片結賬前必須審核，

選中期末結賬前需要先進行自動對賬。

5，設置工資管理參數(shù)。選中結賬與總賬期間同步。選中結賬前必須先審核，表示工資表

只有審核后才能結賬。6，設置現(xiàn)金管理參數(shù)。（4）錄入初始數(shù)據(jù)

初始數(shù)據(jù)是根據(jù)本實例需要使用的系統(tǒng)進行錄入。

1、應收初始數(shù)據(jù)錄入。輸入應收款期初數(shù)據(jù)、預收款期初數(shù)據(jù)、應收票據(jù)期初數(shù)據(jù)、期

初壞帳數(shù)據(jù)。輸入完畢后選擇“轉余額”，最后結束初始化。

2、應付初始數(shù)據(jù)錄入。依據(jù)已經(jīng)給的數(shù)據(jù)輸入各種期初數(shù)據(jù)，輸入完畢后選擇“轉余額”

最后結束初始化。

3、固定資產初始數(shù)據(jù)錄入。首先依據(jù)實例數(shù)據(jù)輸入基礎資料，錄入初始卡片。最后選擇

結束初始化。

4、總長初始數(shù)據(jù)設置。錄入數(shù)據(jù)時要選擇正確的幣別，分為一般科目數(shù)據(jù)錄入、核算項

目科目數(shù)據(jù)錄入、外幣科目數(shù)據(jù)錄入和數(shù)量金額輔助核算科目數(shù)據(jù)錄入。最后輸入完畢后選擇結束初始化。

5、現(xiàn)金管理初始數(shù)據(jù)錄入。首先進行科目維護，然后設置未達賬，編制余額調節(jié)表，檢

查平衡，最后結束初始化。（5）管理用戶組

為了方便管理用戶信息，可以將具有類似權限的用戶進行分組管理。1、權限設置。能有效的控制用戶不能使用超出本身業(yè)務的功能。

2、用戶屬性、用戶刪除。用戶屬性是設置該用戶的信息，用戶刪除是將未用本帳套的用

戶從系統(tǒng)中刪除。四，輸入實例數(shù)據(jù)

根據(jù)課本給出的實例數(shù)據(jù)分別輸入1月8日、1月18日、1月28日的數(shù)據(jù)。1、輸入實例憑證。憑證錄入時必須輸入正確的日期，選擇正確的憑證字。憑證號由系統(tǒng)

自動生成。保存憑證的前提是借貸平衡。

2、憑證審核。輸入憑證后檢查無誤后選擇審核選項完成審核，只有完成審核后才可以進

行自動對賬以及后面的實務數(shù)據(jù)處理。

3、憑證過賬。完成憑證的審核后可以選擇自動對賬。已經(jīng)對賬的憑證不允許修改，只能

通過紅字沖銷憑證的方法進行更正。4、錄入收款單。按步驟輸入收款單。

5、審核收款單。

6、收款單審核完畢后自動生成憑證。7、結算。

8、應付款管理流程、固定資產管理流程類似應收款管理流程。五，管理實例數(shù)據(jù)

管理實例數(shù)據(jù)主要分為：工資管理、固定資產管理、總賬實例、現(xiàn)金管理這四大板塊。

1、工資管理。工資管理的基本操作流程是：類別管理→基礎資料→工資錄入→工資計算

→其他處理。員工工資分為管理員工工資和計件員工工資，分別求出兩類工資。2、固定資產管理。固定資產管理期末主要是進行集體各項固定資產的折舊費用。3、總賬實例�？傎~的期末處理工作主要有結轉本月領用原材料、期末調匯、制造費用科

目余額結轉到制造成本科目、制造成本科目余額結轉到庫存商品科目、庫存商品科目余額結轉到主營業(yè)成本科目和期末結轉損益。

4、現(xiàn)金管理。主要是處理銀行對賬單，并進行銀行存款之間的對賬處理。六，總賬，明細賬處理

總賬、明細賬處理主要是錄入憑證和接受由業(yè)務模塊傳遞下來的憑證，經(jīng)過審核和過賬后生成相應的賬簿。分別生成總賬和各種明細賬、科目余額表。七，建立報表

根據(jù)生成的總賬和明細賬建立報表，自動生成資產負債表，利潤表等。并且根據(jù)報表所現(xiàn)實的數(shù)據(jù)進行財務分析，比較各項數(shù)據(jù)。八，期末結賬

期末結賬是當前會計期間的業(yè)務已經(jīng)處理完畢，并且正確無誤，有審核和過賬等處理，可以結束當前期間的業(yè)務操作，將本期的余額結轉為下一期間的期初額，以便進行下一會計期間的業(yè)務操作�？傎~系統(tǒng)與其他業(yè)務連接使用，所以先對應收款，應付款管理等系統(tǒng)結賬后，才能進行總賬系統(tǒng)的結賬工作，報表、財務分析和現(xiàn)金流量表系統(tǒng)，都是從會計科目中提取數(shù)據(jù)，沒有業(yè)務單據(jù)錄入，所以未涉及結賬操作。

三、實習總結及體會

經(jīng)過一學期的學習和了解我對會計電算化有了更深的認識，領略到了金蝶的強大功能。會計電算化是一門實踐性很強的學科，會計不是擺在書本上的理論，只有真正參加

實踐工作，將理論與實踐有機地結合起來，才能有效、合理、正確的完成工作。同時，會計電算化也是一種思想，需要根據(jù)企業(yè)自身特點借助軟件平臺來實現(xiàn)。軟件平臺是固定的，但操作員卻是靈活的，因企業(yè)生產方式、經(jīng)營結構等方面不同，對軟件的應用效果也會大有不同。身為會計人員，就要在企業(yè)自身特點的基礎之上認真架構企業(yè)都有的軟件平臺。

因此，我明確了自己的專業(yè)學習目標和未來的努力方向，我會將在這段時間的練習操作中總結經(jīng)驗教訓，為將來的工作學習中鋪下堅實的理論和實踐基礎，獲得更大的進步。相信以后我們會做得更好。

報告人：文＃201*年6月20日

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