關于落實應收賬款清欠工作的通知

關于落實應收賬款清欠工作的通知

國際公司各部門、所屬各項目為繼續(xù)做好應收賬款清欠工作降低壞賬風險緩解資金壓力按照公司應收賬款清欠會議的安排部署現(xiàn)將《國際公司應收賬款清欠工作實施方案》下發(fā)給你們望各部門、各項目遵照執(zhí)行。附件國際公司應收賬款清欠工作實施方案二一二年三月一十日-2-附件國際公司應收賬款清欠工作實施方案為繼續(xù)做好應收賬款清欠工作鞏固201*年應收賬款催收成果緩解資金壓力降低壞賬風險按照公司應收賬款清欠會議的安排部署結合國際公司實際情況現(xiàn)制定本實施方案。一、應收賬款清欠范圍本次應收賬款清欠范圍主要為完工已結算工程同時應加快完工未結算工程的結算進程加大在建工程應收進度款的催收力度。二、清欠工作組織機構及職責分工為確保清欠工作順利開展國際公司成立應收賬款清欠領導小組負責領導國際公司本部及所屬各項目部開展應收賬款清欠工作。一領導小組負責應收賬款清欠工作的總體協(xié)調(diào)和指導研究工作中的重大事項和問題。組長韓強副組長李曉東成員國際公司班子成員各項目部項目經(jīng)理二領導小組下設辦公室。辦公室設在財務部貫徹落實-3-國際公司清欠領導小組的決策部署負責應收賬款清欠工作的日常組織協(xié)調(diào)和聯(lián)絡工作。三、應收賬款清欠工作安排首先由清欠領導小組下達應收賬款清欠任務單落實具體責任人承諾預計清繳

時間和金額分析和研究應收賬款的內(nèi)部構成、暫未收回原因并制定有針對性、切實可行的清欠措施。清欠任務單下達后由清欠領導小組負責督促落實清欠辦公室協(xié)調(diào)配合同時提供相關證據(jù)及時反饋清欠進展情況并定期將清欠結果匯報給清欠領導小組。在清繳時間到期后由具體責任人匯報最終清欠結果未能按期完成清欠任務的清欠責任人需向清欠領導小組解釋原因并將結果匯總上報公司相關部門。四、工作要求國際公司本部及各項目部主要負責人要切實擔負起應收賬款清欠工作的領導責任做到親自部署、親自過問、親自協(xié)調(diào)、親自督辦。各部門、各項目一定要把應收賬款催收和清欠長效機制建設作為一項長期的重要任務來抓。-4--5-

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中鐵十濟財[201*]158號

關于201*年1-3季度清欠工作完成情況及四季度清

欠工作安排的通知

所屬各單位：

根據(jù)公司年度工作的整體部署，結合公司當前資金管理的現(xiàn)狀，經(jīng)認真分析，現(xiàn)通報各單位1-3季度清欠工作完成情況，并制定了201*年四季度清欠工作重點，希望各單位認真貫徹實施。

一、201*年1-3季度清欠計劃完成情況(一)1-3季度清欠工作完成情況

201*年公司下達清欠計劃58977.72萬元，1-3季度完成40754.31萬元，完成年度清欠目標的69.1%。

其中：完成較好的單位有公司本部，淄博分公司，南昌留守處、煙臺項目部、精伊霍項目部、和平路項目部、南寧項目部、大麗項目部，完成年度預計清欠目標；完成較差的單位有濟南、廣州分公司，浦東項目部，社管中心，清欠目標完成還沒達到50%（詳見下表）。

從總體上看，今年清欠工作取得了一定的成績，基本維持了施工生產(chǎn)的正常進行。

201*年1-3季度清欠完成情況明細表單位：萬元序號單位清欠計劃完成情況完成比例%1公司本部39393.6530153.876.542宏程公司17311151.666.53

3濟南分公司4122.861228.329.794淄博分公司5245.593947.4475.255廣州分公司664.3281.242.336青島分公司593.4435058.987蕪湖分公司646.18453.770.218建安分公司1201.7567155.849設備安裝分公司59.928.247.0810南昌留守處27.827.8100.0011煙臺項目部401.07401.07100.0012和順項目部216.70.00

13精伊霍項目部121.1121.1100.0014和平路項目部110.2110.2100.0015南寧項目部1010100.00

16浦東項目部2450.5966727.2217大麗項目部514514100.0018開發(fā)中心422.4432576.9319社管中心1045.15312.929.9420合計58977.7240754.3169.10(二)存在的突出問題

1、個別項目投標前風險、效益評估不系統(tǒng)、不完整、不規(guī)范，中標后合同評審走過場，流于形式，簽訂合同不規(guī)范。投標及合同評審不規(guī)范，給項目清算、清欠工作造成很大難度。

2、項目實際完成工作量遠遠大于設計工作量，造成變更、索賠數(shù)量大、價值高，已完工未結算工作量居高不下。

3、個別單位主要領導主要工作用于開發(fā)、施工生產(chǎn)上，對清欠工作重視不夠，底數(shù)不清，手段太少、太軟，造成清欠效率低，效果不理想。

4、各類押金掛帳數(shù)量多、時間長，清理不及時，沒有專人負責，存在一定風險；備用金掛帳太多、太亂，屢清屢欠，沒有嚴格執(zhí)行“有權掛支人”制度，清理不及時，造成成本不實，影響財務狀況。

5、清欠動態(tài)不能及時反饋，對項目的狀況不能及時掌握，無法調(diào)整清欠重點。6、部分工程項目墊資數(shù)額大、時間長，超出公司資金實力墊資。

希望各單位下一步要從源頭抓起，找準各自存在的問題，圍繞公司年初下達的工作重點及本次下達的清欠計劃，逐筆分解，落實到責任領導、責任人，加大清欠力度，全力完成本年下達的清欠目標，切實緩解公司資金壓力。二、201*年四季度清欠工作安排

根據(jù)目前公司財務狀況及資金運用情況，應收帳款掛帳多，數(shù)額大、已完工未結算工作量大，應付帳款居高不下，資金運作異常困難的情況，現(xiàn)以各單位財務狀況及資金情況為基礎，經(jīng)過分析研究，對201*年四季度清欠工作安排如下：（一）組織領導

為加強對201*年四季度清欠工作的領導，公司成立清欠工作領導小組，組長由總經(jīng)理楊玉泉擔任，副組長由總會計師、紀委書記、副總經(jīng)理擔任，組員由工程項目管理中心、工程技術部、財務部、監(jiān)察審計部、物資設備部、企業(yè)發(fā)展部、工程開發(fā)中心、辦公室等部門負責人組成。

領導小組下設辦公室，辦公室主任由徐國清同志擔任，辦公室成員由工程項目管理中心、工程技術部、企業(yè)發(fā)展部、財務部、監(jiān)察審計部、物資設備部、工程開發(fā)中心、辦公室有關人員組成。（三）清欠要求及目標1、清欠要求

認清形式、統(tǒng)一思想；認真分析、摸清底數(shù)；加大力度、完善手段；搞好評估、防范風險。使資金狀況確實有所好轉(zhuǎn)，資金走向良性循環(huán)。2、清欠目標

專項清欠工作的內(nèi)容包括公司及所屬各單位的各項債權資金，其重點是半年以上的掛帳，包括應收帳款、其他應收款（含備用金），對于在建或未到約定收款期的應收款項要創(chuàng)造條件抓緊索要。（1）應收帳款

201*年3季度應收帳款帳面余額為50541.98萬元，扣除按合同墊資9047.59萬元，質(zhì)保金16890.39萬元，應收帳款實際余額為24604萬元，本次清欠工作計劃安排確保完成14443.71萬元，力爭完成25584萬元。(各單位清欠計劃見附表)（2）其他應收款

201*年3季度備用金掛帳余額為329.69萬元，公司核定各單位掛帳限額99.8萬元，年內(nèi)清欠安排244.45萬元，其中濟南、淄博分公司，遷曹項目部，大企業(yè)事業(yè)部，開發(fā)、社管中心等單位掛支數(shù)額大，一定要下決心清理，控制在允許掛支的限額內(nèi)，杜絕前清后欠的現(xiàn)象。(各單位清欠計劃見附表)

201*年3季度其他應收款帳面余額為11010.55萬元，其中：投標保證金2800萬元；履約保證金3612萬元。按合同、協(xié)議規(guī)定本次清欠計劃安排4388.41萬元。(各單位清欠計劃見附表)（四）清欠措施

1、認真分析，落實責任

各單位要把清理債權，回籠貨幣資金作為企業(yè)管理的一項重要工作來抓，充分認識這項工作的重要性和艱巨性。

各級清欠組織對責任范圍內(nèi)的清欠項目要認真分析，掌握各類債權資金形成的原因和動態(tài)變化，明確責任領導和責任人，摸清底數(shù)，落實牽頭部門。2、查清原因，細化措施

(1)專人盯辦。對于已經(jīng)確立債權關系，因建設單位資金不到位或債務人以種種借口拖延還款期限的，要采取專人盯辦等多種清欠措施，包括付諸法律予以解決，避免形成壞帳。

（2）實行函件催收制度。對于關系債務單位，通過給債務人發(fā)函件的方式，由債務人在規(guī)定的時間內(nèi)回復還款計劃，到期不能還款的，將通過法律的形式解決；對于非關系債務單位，通過給債務人發(fā)函件的方式，由債務人回復在規(guī)定的時間內(nèi)必須還款，如果不給予答復或在規(guī)定的時間內(nèi)不能歸還欠款的，將通過法律的形式解決。(3)實行債務重組，與債務人協(xié)商解決欠款問題。對個別確實因資金困難而不能及時付款的單位，在誠實、信用、務實的前提下協(xié)商，公司可以做出適當讓步，如延長還款期限、削減債務額度、非貨幣償還等，以較小的損失換取工程款的清償，最大限度的保證公司的權益。

(4)正確運用法律武器。要敢于拿起法律武器捍衛(wèi)利益并充分認識打官司的復雜性。一是加強基礎工作，注意原始證據(jù)的收集整理，做到證據(jù)充分；二是咨詢律師，掌握法律，分析清欠形勢，做到心中有數(shù)；三是注意訴訟時效，必須在法定的訴訟時效內(nèi)提出訴訟請求。(5)脫崗清欠

對于債權形成原因不清，掛帳單位有關人員工作不利的要采取脫崗清欠的辦法，造成經(jīng)濟損失的要追究其經(jīng)濟責任。特別是各工程項目部的債權資金，必須落實責任，限期清理，否則，有關人員脫崗清欠，直到清理完畢后方可視具體情況安排上崗。(6)及時結算。對于因多方原因尚未辦理竣工結算的工程項目，首先理順結算關系，限期辦理末次結算，為盡快回籠資金創(chuàng)造條件。3、及時反饋，掌握動態(tài)

掛帳一年以上或重點清欠項目各牽頭單位要建立清欠檔案（包括合同、結算、收款明細帳、催帳通知書等），納入動態(tài)管理，定期檢查、定期分析、定期考核。公司根據(jù)不同的清欠項目成立督導組，指導清欠工作。各單位對重點清欠單位（應收帳款大于50萬元且掛帳時間超過半年）的清欠檔案復印件報公司財務部。4、嚴格制度，防止新的拖欠（1）風險評估

首先要從源頭抓起，對所要投標的工程項目，進行認真分析，風險評估，根據(jù)公司實際財力狀況，選擇性的進行投標，盡量規(guī)避投資風險。（2）嚴格內(nèi)部備用金掛支范圍

公司內(nèi)部借款實行“有權掛支人”制度，原則一個部門一個有權掛支人，對超過掛支期限和范圍的掛支下月從工資中扣回。

①可掛支定額備用金的人員范圍：開發(fā)人員、材料人員、食堂管理員、汽車司機。

②掛支定額備用金的限額：開發(fā)人員5000元，材料人員3000元，食堂周轉(zhuǎn)金3000元、汽車司機3000元，。

③掛支備用金的手續(xù)：由經(jīng)辦人員說明掛支用途和金額，經(jīng)主管領導批準，財務部門負責人審核后才能辦理。

④因業(yè)務需要（出差）暫時掛支現(xiàn)金的，業(yè)務終了七天內(nèi)，必須及時報銷處理；因經(jīng)營開發(fā)需要掛支現(xiàn)金的，業(yè)務終了一個月內(nèi)，必須及時報銷處理。各財務部門必須堅持“前帳不清，后帳不借”的原則。不允許“白條抵庫”，上報決算超出掛帳限額，公司未批準的，重新編制決算。（3）及時清理外部應收款掛帳

各單位存出保證金（指與經(jīng)營有關的水電等押金、投標保證金等）應設置臺帳，實行“掛帳負責人”制度，支付保證金必須有相關合同或協(xié)議，在業(yè)務終了后一個月內(nèi)，按照“誰掛支、誰清理”的原則，由掛帳負責人及時清理。（4）嚴格付款制度

①嚴格執(zhí)行公司A、B帳戶管理規(guī)定，A帳戶由公司管理使用，B帳戶各單位管理使用，各單位根據(jù)財務部批復的資金計劃進行帳務處理，計入B帳戶。

②超過現(xiàn)金支付范圍的對外付款必須以銀行結算方式付到合同規(guī)定或合同單位委托的收款單位，杜絕超過現(xiàn)金支付范圍支付現(xiàn)金，杜絕收款單位與合同單位不符。③資金支付堅持“以收定支”的原則，公司項目之間資金調(diào)劑由公司總會計師、總經(jīng)理審批；分公司項目之間資金調(diào)劑由各單位總會計師、經(jīng)理審批；嚴禁各單位之間相互拆借資金。合同外大額（大于100萬元）墊資項目由公司經(jīng)理辦公會議決定后，按會議紀要精神辦理。

④各單位要嚴格工程承包合同的簽訂，對涉及資金撥付的條款要事先征求財務部門意見，財務部門要嚴格把關，嚴格按照局、公司文件、辦法規(guī)定辦理。（五）清欠工作總結

本次清欠推進工作結束后，請各單位于201*年1月30日前將本次清欠推進工作完成情況書面上報公司財務部，公司將組織進行考核，對于清理成效突出的單位，給予表彰和獎勵；對于清欠不力的單位，給予通報批評并加以處罰。

希望各單位在專項清欠工作中，各級領導要高度重視，立即行動起來，組織力量，一如既往的切實把清欠工作作為企業(yè)的一項重要工作來抓，堅持一手抓生產(chǎn)經(jīng)營，一手抓資金回籠，切實強化清欠措施，避免不必要的經(jīng)濟損失，促進企業(yè)經(jīng)濟效益不斷提高，保證企業(yè)經(jīng)營和財務目標的全面實現(xiàn)。附件：應收帳款清欠計劃明細表其他應收款清欠計劃明細表備用金清欠計劃明細表

二七年十月三十日

主題詞：財務清欠通知

抄送：中鐵十局財務部、濟鐵公司機關各有關部、室。濟鐵工程有限公司財務部201*年10月30日印發(fā)

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