決算報(bào)表說明、分析怎么寫

決算報(bào)表說明、分析怎么寫

財(cái)政決算報(bào)表數(shù)據(jù)審核無誤后,在上報(bào)前還要寫好決算說明。決算說明直接反映預(yù)算執(zhí)行情況，執(zhí)行中的亮點(diǎn)、難點(diǎn)、存在的問題。

要對本年度本鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政總決算數(shù)據(jù)認(rèn)真進(jìn)行加工整理，從定性和定量兩個方面進(jìn)行了分析，結(jié)合本鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)、社會事業(yè)發(fā)展的實(shí)際情況，綜合分析評價(jià)本年度預(yù)算收支執(zhí)行結(jié)果，總結(jié)社會和經(jīng)濟(jì)發(fā)展成果，總結(jié)預(yù)算管理和財(cái)政工作中取得的經(jīng)驗(yàn)，反映存在的突出問題，提出有效解決問題的建議和措施，進(jìn)一步提高鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理水平。

一、總體概況

首先要簡單扼要的把所在地區(qū)的自然情況、經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r、財(cái)源建設(shè)情況、當(dāng)年財(cái)政運(yùn)行情況寫出來。自然情況如：面積、耕地面積，總?cè)丝�，農(nóng)村人口，財(cái)政供養(yǎng)人員變化，自然村，村干部人數(shù)等。經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r：GDP，一、二、三產(chǎn)發(fā)展等。財(cái)源建設(shè)情況，如：規(guī)模企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀，稅源分布情況、影響經(jīng)濟(jì)發(fā)展增減的因素等等。當(dāng)年財(cái)政收支情況，收入結(jié)構(gòu)、特點(diǎn)，稅收與非稅比例，包括本級收支、上劃收入、轉(zhuǎn)移支付、收支平衡情況，政府債務(wù)情況。

二、分析

把收支分析、特點(diǎn)寫出來。收入方面，哪些稅種增收較多，稅源從何而來，哪些稅種受哪方面影響減少，收入質(zhì)量如何；鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展支柱產(chǎn)業(yè)，二產(chǎn)、三產(chǎn)都增加多少；支出方面，投入哪里的增多了，投入哪里的減少了，節(jié)約支出的成效，增加民生投入，人均可支配財(cái)力，農(nóng)民人均收入等等都說清楚。

今年還可以將十一五的成績和與十五期間相關(guān)數(shù)據(jù)相比較。三、存在的問題

影響收入的因素（政策因素、經(jīng)濟(jì)環(huán)境因素、地理環(huán)境因素），財(cái)政運(yùn)行中遇到的困難。

四、建議

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注意事項(xiàng)

決算說明要求實(shí)、求活、求新，寫出自身特點(diǎn)，要實(shí)事求是，要有新東西。要有內(nèi)容、有對比、有分析、有建議，切忌內(nèi)容空洞，偏離主題，把決算說明寫成工作總結(jié)。

說明不能用數(shù)字羅列，要將比較重要的事項(xiàng)說清楚，效果說明白，變化較大的說詳細(xì)。

寫好一篇好的決算說明比寫一篇好文章要難，你有我也有的要寫，我有你沒有的更要寫出來。

讓上級領(lǐng)導(dǎo)通過你的決算說明就能看出你地區(qū)財(cái)政發(fā)展的狀況，需要哪方面支持，也許在可能的條件下扶持你發(fā)展，給你政策也說不上。

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201*年財(cái)務(wù)決算報(bào)表編制說明及財(cái)務(wù)分析

一、基本情況

xx醫(yī)院是省衛(wèi)生廳直屬的規(guī)模最大的省級綜合性醫(yī)院，是國家衛(wèi)生部首批命名的“三級甲等”醫(yī)院和全國“百佳醫(yī)院”、“全國百姓放心示范醫(yī)院”，迄今已有百年歷史。201*年我院在省委省政府、省衛(wèi)生廳的正確領(lǐng)導(dǎo)下，大力弘揚(yáng)“xxxx”的醫(yī)院精神，秉承“xxxx”的服務(wù)理念，以科學(xué)發(fā)展為主題，以加快“六大建設(shè)”、“三大創(chuàng)新”為核心，以落實(shí)三級醫(yī)院監(jiān)管“十大指標(biāo)”為抓手，理思路，調(diào)結(jié)構(gòu)，抓整改，建機(jī)制，真抓實(shí)干，開拓創(chuàng)新，求真務(wù)實(shí)，創(chuàng)新思路，重點(diǎn)突出，統(tǒng)籌兼顧，各項(xiàng)工作都取得了新成績，開創(chuàng)了醫(yī)院發(fā)展的新局面。

目前我院擁有國家臨床重點(diǎn)專科x個，xx省臨床重點(diǎn)學(xué)科x個、重點(diǎn)培育學(xué)科x個。先后榮獲“xxxx集體”、“xxxx醫(yī)院”、“xx先進(jìn)單位”、“全國文明單位”等榮譽(yù)稱號，連續(xù)第四年榮

獲全省急救技術(shù)大比武團(tuán)體冠軍，是省政府批準(zhǔn)建立“xxxx研發(fā)基地”。

201*年我院編制人數(shù)xx人，年末職工人數(shù)xx人。我院擁有高級職稱者xx余人，醫(yī)學(xué)博士、碩士近xx人，享受政府特殊津貼專家和省管優(yōu)秀專家xx余人，形成了雄厚的技術(shù)力量。

201*年我院編制床位xx張，年末實(shí)際開放床位xx張，病床使用率122.69%，病床周轉(zhuǎn)次數(shù)37.63次。年出院人數(shù)109693人，門急診人次總計(jì)1832994人次。201*年末我院固定資產(chǎn)總值8.2億，其中專業(yè)設(shè)備4.8億元。我院擁有一套完整的醫(yī)療、教學(xué)、科研、預(yù)防、保健、康復(fù)和急救體系，�？品诸慅R全，設(shè)臨床、醫(yī)技科室50余個，并擁有多層螺旋CT、核磁共振等一大批高精尖診療設(shè)備。現(xiàn)代化的門診樓和病房樓，為患者創(chuàng)造了一流的治療休養(yǎng)環(huán)境。

二、財(cái)務(wù)收入情況分析

201*年我院總收入239258萬元，較上年189951萬元增加49307萬元，增長幅度25.96%。201*年無論在規(guī)模上還是在增長速度上，都創(chuàng)下了總收入歷史新高。201*年醫(yī)院總收入包括財(cái)政補(bǔ)助收入、上級補(bǔ)助收入、醫(yī)療收入、藥品收入、其他收入。（一）財(cái)政補(bǔ)助收入

201*年財(cái)政補(bǔ)助收入17160萬元，較上年同期增加8074萬元，增幅88.86%。財(cái)政補(bǔ)助收入占總收入比重為7.17%，較上年同期增加2.4%。（二）上級補(bǔ)助收入

201*年上級補(bǔ)助收入96萬元，較上年同期增加72萬元，增幅304.43%。上級補(bǔ)助收入占總收入比重為0.04%，較上年同期增加0.04%。（三）醫(yī)療收入

201*年我院醫(yī)療收入為129747萬元，較上年同期99281萬元增加30466萬元，增幅30.69%。醫(yī)療收入占總收入比重為54.23%，較上年同期增加1.96%。（四）藥品收入

201*年我院藥品收入89977萬元，較上年同期80054萬元，增加9923萬元，增幅12.39%。藥品收入占總收入比重為37.61%，較上年同期42.14%減少4.54%。藥品收入占醫(yī)藥收入比重為40.95%，較上年同期降低3.32%。

201*年醫(yī)院采取多種措施，努力降低藥品收入占醫(yī)藥收入比例，全年實(shí)現(xiàn)藥品比例為40.95%，圓滿完成省衛(wèi)生廳制定的“藥品比例不高于41%”的目標(biāo)任務(wù)。（五）其他收入

201*年我院其他收入實(shí)現(xiàn)2278萬元，較上年同期1506萬元增加772萬元，增幅51.26%。占總收入的比重為0.95%，較上年同期增加0.16%。

三、財(cái)務(wù)支出情況分析

201*年我院總支出196751萬元，較上年同期157263萬元增加39488萬元，增幅25.11%，低于總收入的增幅。其中：

醫(yī)療支出107821萬元，較上年同期82915萬元增加24906萬元，增幅30.04%。占總支出比重為54.80%，較上年同期上升2.08%。藥品支出83551萬元，較上年同期72560萬元增加10991萬元，增幅15.15%。占總支出比重為42.47%，較上年同期減少3.67%。財(cái)政專項(xiàng)支出4855萬元，較上年同期1407萬元增加3448萬元，增幅245%。

占總支出比重為2.47%，較上年同期增加1.58%。

其他支出525萬元，較上年同期383萬元增加142萬元，增幅37.12%。占總支出比重為0.26%，較上年同期0.24%上升0.03%。

四、結(jié)余分析

201*年度我院收支結(jié)余為42507萬元，其中財(cái)政專項(xiàng)結(jié)余為7050萬元，業(yè)務(wù)收支結(jié)余為35457萬元。業(yè)務(wù)收支結(jié)余較上年同期增加7421萬元，增幅26.47%。

五、資產(chǎn)負(fù)債情況分析

（一）、資產(chǎn)

201*年末我院資產(chǎn)總額達(dá)到318907萬元，較年初248250萬元增加70657萬元，增長28.27%，平均月增資產(chǎn)5888萬元。其中：

流動資產(chǎn)145758萬元，較年初101531萬元增加44227萬元，增長43.56%；

固定資產(chǎn)81835萬元，較年初74751萬元增加7084萬元，增幅9.48%。（二）負(fù)債

201*年末我院負(fù)債總額為104974萬元，較年初84065萬元增加20909萬元，增幅24.87%。其中：

短期借款1000萬元，應(yīng)付賬款52484萬元，預(yù)收醫(yī)療款12250萬元，其他應(yīng)付款39394萬元，應(yīng)繳超收款-152萬元（應(yīng)返還未返還的以前年度上繳的藥品結(jié)余）。（三）凈資產(chǎn)

201*年末凈資產(chǎn)總額為213932萬元，較年初164185萬元增加49747萬元，

增幅30.30%。其中：事業(yè)基金49358萬元，固定基金81835萬元，專用基金70639萬元，財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)助結(jié)余12100萬元。（四）指標(biāo)分析1、償債能力分析

201*年末我院資產(chǎn)負(fù)債率為32.92%，較年初33.86%降低0.94%。201*年末流動比率138.85%，較年初120.78%增加18.07%。2、藥品比例

201*年我院藥品收入占醫(yī)藥收入的比重為40.95%，較上年同期44.64%下降3.69%。

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