科技部科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金委托驗(yàn)收項(xiàng)目

科技部科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金委托驗(yàn)收項(xiàng)目

驗(yàn)收大綱

（本大綱適用于初創(chuàng)期小企業(yè)創(chuàng)新項(xiàng)目、一般創(chuàng)新項(xiàng)目）

根據(jù)科技部《科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金項(xiàng)目監(jiān)督管理和驗(yàn)收工作規(guī)范》（201*年修訂版，以下簡(jiǎn)稱《工作規(guī)范》）規(guī)定，南昌市科技局負(fù)責(zé)組織對(duì)所推薦企業(yè)承擔(dān)的科技部創(chuàng)新基金初創(chuàng)期小企業(yè)創(chuàng)新項(xiàng)目、一般創(chuàng)新項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收，審核項(xiàng)目驗(yàn)收材料、提出審核意見并將驗(yàn)收材料和審核意見報(bào)送科技部創(chuàng)新基金管理中心。南昌市科技型中小企業(yè)創(chuàng)新基金管理中心承擔(dān)具體工作任務(wù)。為此，特制定本大綱。

一、驗(yàn)收依據(jù)

《科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金初創(chuàng)期小企業(yè)創(chuàng)新（或無(wú)償資助、貸款貼息）項(xiàng)目合同》

二、驗(yàn)收要求和目的

驗(yàn)收工作以召開專家現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收評(píng)審會(huì)形式進(jìn)行。在“科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金專家?guī)臁敝须S機(jī)選擇的驗(yàn)收評(píng)審專家組一般由5人以上的同行專家組成，其中應(yīng)包括技術(shù)專家（不少于2人）、管理專家和財(cái)務(wù)專家。專家必須遵循客觀公正、實(shí)事求是原則，對(duì)項(xiàng)目執(zhí)行情況進(jìn)行認(rèn)真負(fù)責(zé)的評(píng)價(jià)，確保驗(yàn)收評(píng)審工作質(zhì)量。如果專家與被驗(yàn)收項(xiàng)目或項(xiàng)目承擔(dān)單位有直接行政隸屬關(guān)系或利益關(guān)系，應(yīng)主動(dòng)回避。現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收評(píng)審會(huì)上，每位專家應(yīng)填寫《創(chuàng)新基金項(xiàng)目驗(yàn)收評(píng)價(jià)表》，專家組討論形成“創(chuàng)新基金項(xiàng)目專家驗(yàn)收評(píng)審意見”，并填寫《創(chuàng)新基金項(xiàng)目專家驗(yàn)收評(píng)審意見表》，目的是為南昌市科技局填寫《創(chuàng)新基金項(xiàng)目驗(yàn)收意見表》以及科技部科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金管理中心對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)并做出驗(yàn)收結(jié)論提供重要依據(jù)。

三、驗(yàn)收考核要點(diǎn)

（一）初創(chuàng)期小企業(yè)創(chuàng)新項(xiàng)目考核要點(diǎn)1.地方政府資金和項(xiàng)目承擔(dān)單位融資到位情況；2.項(xiàng)目產(chǎn)品開發(fā)目標(biāo)完成情況及獲得的市場(chǎng)準(zhǔn)入條件；3.項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)開拓情況；

１4.項(xiàng)目承擔(dān)單位收入與資產(chǎn)變化情況；5.項(xiàng)目承擔(dān)單位的發(fā)展?jié)摿εc風(fēng)險(xiǎn)投資價(jià)值。

（二）一般創(chuàng)新項(xiàng)目（包括無(wú)償資助、貸款貼息項(xiàng)目）考核要點(diǎn)

1.地方政府資金與項(xiàng)目承擔(dān)單位融資到位情況（包括銀行貸款落實(shí)情況）；2.項(xiàng)目產(chǎn)品開發(fā)及中試完成情況；3.項(xiàng)目承擔(dān)單位資產(chǎn)變化情況；

4.項(xiàng)目承擔(dān)單位的成長(zhǎng)性與產(chǎn)業(yè)投資價(jià)值；5.項(xiàng)目產(chǎn)品質(zhì)量保證情況。四、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)

一般創(chuàng)新項(xiàng)目驗(yàn)收工作原則上應(yīng)在合同到期后12個(gè)月內(nèi)完成。同批次立項(xiàng)的初創(chuàng)期小企業(yè)創(chuàng)新項(xiàng)目在合同到期后應(yīng)及時(shí)驗(yàn)收，不得拖延。

驗(yàn)收評(píng)審會(huì)專家組綜合評(píng)價(jià)分值與驗(yàn)收結(jié)論的對(duì)應(yīng)關(guān)系為：（一）分值在80分以上，驗(yàn)收合格；

（二）分值在65～79分之間，驗(yàn)收基本合格；（三）分值在65分以下，驗(yàn)收不合格；

（四）屬于下列情況之一的項(xiàng)目，原則上作驗(yàn)收不合格處理：

1.銷售收入完成不足合同規(guī)定指標(biāo)的50%（初創(chuàng)期小企業(yè)創(chuàng)新項(xiàng)目除外）；2.技術(shù)和質(zhì)量指標(biāo)完成不足合同規(guī)定指標(biāo)的60%；3.合同到期后12個(gè)月以上驗(yàn)收；

4.驗(yàn)收材料造假或項(xiàng)目承擔(dān)單位無(wú)法提供有效材料證明驗(yàn)收指標(biāo)完成情況的真實(shí)性；

5.合同丙方資金到位率不足50%。

南昌市科技型中小企業(yè)創(chuàng)新基金管理中心

二○○八年六月

專家驗(yàn)收評(píng)審會(huì)程序

一、會(huì)議開始，主持人介紹與會(huì)人員二、有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)講話三、宣讀《驗(yàn)收大綱》

２四、成立專家組并推選產(chǎn)生正、副組長(zhǎng)

五、轉(zhuǎn)由專家組組長(zhǎng)主持項(xiàng)目驗(yàn)收評(píng)審會(huì)，步驟如下：（一）聽取項(xiàng)目承擔(dān)單位項(xiàng)目執(zhí)行情況報(bào)告；

（二）審計(jì)機(jī)構(gòu)宣讀創(chuàng)新基金項(xiàng)目《專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告》；

（三）組織專家現(xiàn)場(chǎng)考察項(xiàng)目，并對(duì)項(xiàng)目執(zhí)行期內(nèi)的全部銷售發(fā)票進(jìn)行審核；（四）專家對(duì)有關(guān)問(wèn)題質(zhì)詢；

（五）專家個(gè)人填寫《創(chuàng)新基金項(xiàng)目驗(yàn)收評(píng)價(jià)表》；（六）討論形成專家組驗(yàn)收評(píng)審意見。六、項(xiàng)目承擔(dān)單位領(lǐng)導(dǎo)講話七、會(huì)議結(jié)束

驗(yàn)收材料

一、項(xiàng)目承擔(dān)單位應(yīng)提供的紙質(zhì)材料（要求用A4紙張制作，裝訂成冊(cè)，共4套）及其裝訂順序

[請(qǐng)按以下順序裝訂，即“驗(yàn)收材料總目錄”]

（一）《科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金項(xiàng)目驗(yàn)收申請(qǐng)表》（在科技部創(chuàng)新基金網(wǎng)絡(luò)工作系統(tǒng)上在線填寫、打印；注意將《創(chuàng)新基金項(xiàng)目工作總結(jié)》導(dǎo)入）；

（二）《科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金項(xiàng)目合同》（復(fù)印件）；

（三）《創(chuàng)新基金項(xiàng)目工作總結(jié)》，應(yīng)包括項(xiàng)目合同執(zhí)行期內(nèi)的以下內(nèi)容：1.企業(yè)概況；

2.項(xiàng)目概況（重點(diǎn)敘述立項(xiàng)后概況）；3.項(xiàng)目資金落實(shí)與支出情況；

4.項(xiàng)目立項(xiàng)后，產(chǎn)品（或技術(shù)）開發(fā)進(jìn)度與取得成果情況；5.項(xiàng)目立項(xiàng)后，產(chǎn)品（或技術(shù)）市場(chǎng)拓展與銷售情況；6.項(xiàng)目合同技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、質(zhì)量、資產(chǎn)指標(biāo)完成情況；

7.項(xiàng)目驗(yàn)收時(shí)企業(yè)總資產(chǎn)、年總收入、年凈利潤(rùn)總額、年繳稅總額[與項(xiàng)目立項(xiàng)（申請(qǐng)）時(shí)對(duì)比]的增長(zhǎng)情況；

注：增長(zhǎng)率=[（項(xiàng)目驗(yàn)收時(shí)值-項(xiàng)目立項(xiàng)時(shí)值）÷項(xiàng)目立項(xiàng)時(shí)值]×100%�！绊�(xiàng)目驗(yàn)收時(shí)”的年度指標(biāo)，建議上半年驗(yàn)收（審計(jì)）的項(xiàng)目取審計(jì)時(shí)上年度的數(shù)值，下半年驗(yàn)收（審計(jì)）的項(xiàng)目取審計(jì)時(shí)前12個(gè)月的數(shù)值；“項(xiàng)目立項(xiàng)時(shí)”的年度指標(biāo)取項(xiàng)目申請(qǐng)時(shí)上年度的數(shù)值，項(xiàng)目申請(qǐng)時(shí)上年度無(wú)收入的初創(chuàng)期小企業(yè)取發(fā)生第一筆收入的當(dāng)年度數(shù)值。

8.項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題；9.其他相關(guān)說(shuō)明。（四）附件

1.創(chuàng)新基金項(xiàng)目《專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告》（原件）；

要求按照科技部科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金管理中心提供的《專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告》參考樣式編制，企業(yè)應(yīng)在審計(jì)前將參考樣式提供給會(huì)計(jì)師事務(wù)所，《專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告》上要有會(huì)計(jì)師事務(wù)所加蓋公章和騎縫章，并有2名注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽章；附送由企業(yè)提供的創(chuàng)新基金申請(qǐng)項(xiàng)目財(cái)務(wù)報(bào)告附注；并附2名審計(jì)人員的注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格證書、會(huì)計(jì)師事務(wù)所的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、執(zhí)業(yè)證書復(fù)印件。

2.項(xiàng)目立項(xiàng)（申請(qǐng)）時(shí)上一年度至驗(yàn)收（審計(jì)）時(shí)上一年度，經(jīng)審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)的各年度的企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表，以及驗(yàn)收（審計(jì)）時(shí)前一個(gè)月的企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表[資產(chǎn)

３負(fù)債表、損益表（利潤(rùn)表），復(fù)印件]；

3.項(xiàng)目執(zhí)行期內(nèi)，項(xiàng)目取得的各類成果證明材料復(fù)印件；

包括項(xiàng)目產(chǎn)品企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、法定檢測(cè)機(jī)構(gòu)提供的項(xiàng)目產(chǎn)品（技術(shù)）檢測(cè)（測(cè)試、檢驗(yàn)）報(bào)告、項(xiàng)目產(chǎn)品的樣品或樣機(jī)照片、項(xiàng)目產(chǎn)品的省級(jí)以上的“科技成果鑒定證書”或“新產(chǎn)品鑒定證書”、新藥臨床試驗(yàn)研究工作總結(jié)、新藥證書、專利證書、軟件產(chǎn)品登記證書、軟件著作權(quán)登記證書、特殊行業(yè)（生產(chǎn)）許可證、各種管理體系認(rèn)證證書、高新技術(shù)產(chǎn)品證書、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定證書等等。

4.項(xiàng)目產(chǎn)品用戶報(bào)告復(fù)印件；

5.地方（省、市、縣）政府資金到位證明（銀行進(jìn)賬單復(fù)印件）；

6.項(xiàng)目?jī)x器設(shè)備、生產(chǎn)設(shè)備購(gòu)置明細(xì)表[序號(hào)、日期、售貨單位、品名、型號(hào)、規(guī)格、計(jì)量單位、數(shù)量、單價(jià)、金額]及其發(fā)票復(fù)印件；

7.項(xiàng)目執(zhí)行期內(nèi)的項(xiàng)目產(chǎn)品銷售（或技術(shù)服務(wù)）收入明細(xì)表[序號(hào)、開票日期、發(fā)票號(hào)碼、付款單位名稱、計(jì)量單位、數(shù)量、單價(jià)、金額（不含稅）]及全部收入發(fā)票復(fù)印件；

8.（已簽訂項(xiàng)目產(chǎn)品銷售合同且產(chǎn)品已出庫(kù)的）項(xiàng)目產(chǎn)品銷售合同和經(jīng)購(gòu)方簽收的產(chǎn)品出庫(kù)單復(fù)印件；[只在銷售收入完成不理想情況下作為輔助材料]

9.項(xiàng)目執(zhí)行期內(nèi)的項(xiàng)目繳納稅費(fèi)明細(xì)表[序號(hào)、稅種、開票日期、稅票號(hào)碼、金額、所屬年月]（稅種包括增值稅、營(yíng)業(yè)稅、城建稅、教育費(fèi)附加、企業(yè)所得稅）及全部稅票復(fù)印件；

10.（貸款貼息項(xiàng)目附加）貸款合同和借款憑據(jù)復(fù)印件，以及貸款付息明細(xì)表（序號(hào)、付息日期、息單號(hào)碼、金額）及全部付息憑單復(fù)印件。

二、驗(yàn)收評(píng)審會(huì)評(píng)審專家應(yīng)完成的材料

（一）《創(chuàng)新基金項(xiàng)目驗(yàn)收評(píng)價(jià)表》（專家個(gè)人填寫）；

（二）《創(chuàng)新基金項(xiàng)目專家驗(yàn)收評(píng)審意見表》（專家組填寫）。專家組驗(yàn)收評(píng)審意見應(yīng)包括以下內(nèi)容：

1.何時(shí)、何地、何單位組織，專家組是否對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行了實(shí)地考察和有關(guān)問(wèn)題的質(zhì)詢，驗(yàn)收材料是否齊備、規(guī)范，是否符合要求；

2.評(píng)價(jià)項(xiàng)目（產(chǎn)品）主要、關(guān)鍵技術(shù)完成情況，有何依據(jù)（證書、鑒定、測(cè)試數(shù)據(jù)等）；

3.評(píng)價(jià)項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)開發(fā)及銷售狀況，考核經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況；4.項(xiàng)目承擔(dān)單位資產(chǎn)指標(biāo)完成情況；

5.項(xiàng)目資金落實(shí)與支出情況，資金使用是否規(guī)范合理；6.項(xiàng)目實(shí)施前后，項(xiàng)目承擔(dān)單位資產(chǎn)及收入整體變化情況；7.項(xiàng)目前景與項(xiàng)目承擔(dān)單位發(fā)展?jié)摿Γ?.項(xiàng)目驗(yàn)收結(jié)論建議。

４

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科技部科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基

金

項(xiàng)目監(jiān)理驗(yàn)收工作規(guī)范

科技部科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金管理中心制

二一年八月

第一部分

半年報(bào)、年報(bào)上報(bào)要求

半年報(bào)、年報(bào)及其相關(guān)附件，是反應(yīng)項(xiàng)目合同執(zhí)行情況的原始材料，是基金管理中心評(píng)價(jià)項(xiàng)目、作出中期撥款及至驗(yàn)收意見的重要依據(jù)，地方監(jiān)理單位務(wù)必要求企業(yè)認(rèn)真對(duì)待、如實(shí)填寫、及時(shí)上報(bào)。如無(wú)故拖延上報(bào)或假報(bào)，將對(duì)合同撥款計(jì)劃及項(xiàng)目驗(yàn)收產(chǎn)生直接影響。一、半年報(bào)

（一）企業(yè)需上報(bào)以下材料：

1、《監(jiān)理信息調(diào)查表》半年報(bào)及軟盤；2、企業(yè)6月份資產(chǎn)負(fù)債表和損益表；

3、地方撥款、股東追加資金、其他渠道融資等資金落實(shí)證明材料；儀器設(shè)備購(gòu)置、工程結(jié)算等資金支出憑證；

4、1-6月份期間取得的、證明基金項(xiàng)目階段進(jìn)展情況的有效證明，如：檢測(cè)報(bào)告、用戶意見、鑒定證書、行業(yè)許可證、政府機(jī)構(gòu)批文、樣機(jī)（品）照片等。

5、1-6月份基金項(xiàng)目累計(jì)銷售收入60%的銷售合同或銷售發(fā)票（項(xiàng)目產(chǎn)品未進(jìn)入市場(chǎng)的除外）。

（二）上報(bào)時(shí)間

半年報(bào)的上報(bào)時(shí)間是：每年7月1日至8月1日（以材料寄出郵戳為準(zhǔn)）。

（三）上報(bào)程序

企業(yè)將半年報(bào)一份寄至北京科環(huán)中心，一份報(bào)送地方監(jiān)理單位（8月1日前寄到）。二、年報(bào)

（一）企業(yè)需上報(bào)以下材料：

1、《監(jiān)理信息調(diào)查表》年報(bào)及軟盤；

2、企業(yè)12月份資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表；

3、地方撥款、股東追加資金、其他渠道融資等資金落實(shí)證明材料；

4、6-12月期間取得的、證明基金項(xiàng)目階段進(jìn)展情況的有效證明，如：檢測(cè)報(bào)告、用戶意見、鑒定證書、行業(yè)許可證、政府機(jī)構(gòu)批文、樣機(jī)（品）照片等。

5、6-12月份基金項(xiàng)目累計(jì)銷售收入60%的銷售合同或銷售發(fā)票（項(xiàng)目產(chǎn)品未進(jìn)入市場(chǎng)的除外）。

（二）上報(bào)時(shí)間

年報(bào)的上報(bào)時(shí)間是：每年1月1日至2月1日（以材料寄出郵戳為準(zhǔn)）。

（三）上報(bào)程序

企業(yè)將年報(bào)一份寄至北京科環(huán)中心，一份報(bào)送地方監(jiān)理單位（2月1日前寄到）。三、管理注意事項(xiàng)

地方監(jiān)理單位在管理上應(yīng)做到：

1、要求企業(yè)。按照填表要求和規(guī)定的材料內(nèi)容，完整、據(jù)實(shí)、及時(shí)地填報(bào)半年報(bào)和年報(bào)；

2、在半年報(bào)、年報(bào)上報(bào)之前，監(jiān)理單位應(yīng)及時(shí)考察、了解項(xiàng)目合同計(jì)劃執(zhí)行情況；以便提出監(jiān)理意見。

第二部分

半年報(bào)、年報(bào)監(jiān)理意見

監(jiān)理意見是基金管理中心評(píng)價(jià)項(xiàng)目、作出中期撥款及至驗(yàn)收意見的重要依據(jù)，地方監(jiān)理單位應(yīng)認(rèn)真對(duì)待、公正處理、及時(shí)上報(bào)。一、基本格式

為規(guī)范管理，監(jiān)理意見應(yīng)參考以下格式填寫；

（1）項(xiàng)目資金情況（包括：資金落實(shí)、使用及存在問(wèn)題）本節(jié)應(yīng)說(shuō)明：

*項(xiàng)目合同計(jì)劃總投資額；

*資金落實(shí)情況：分述到目前為止，創(chuàng)新基金、地方政府匹配資金、行業(yè)自有及配套資金（注明資金來(lái)源）到位情況；到位資金總和；資金缺口及原因；

*到位資金主要用途：

（2）項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度情況（包括：項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)、技術(shù)進(jìn)度指標(biāo)完成情況）

本節(jié)應(yīng)依據(jù)合同階段目標(biāo)進(jìn)行考核并說(shuō)明項(xiàng)目當(dāng)前情況；*項(xiàng)目技術(shù)開發(fā)進(jìn)展情況；是否按照合同階段目標(biāo)進(jìn)行（按計(jì)劃進(jìn)行或拖延、停頓）；項(xiàng)目拖延、停頓的，要說(shuō)明原因和理由；

*項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況（半年報(bào)數(shù)據(jù)應(yīng)為本年度1月至6月項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)；年報(bào)為本年度1月至12月項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。）

（3）項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題、解決措施及有關(guān)建議本節(jié)應(yīng)說(shuō)明：

*項(xiàng)目當(dāng)前存在的主要問(wèn)題：包括資金問(wèn)題、人員問(wèn)題、市場(chǎng)問(wèn)

題、政策因素、不可抗力因素等。

*解決問(wèn)題的具體措施：經(jīng)努力可在近期解決問(wèn)題的方案。（4）綜合評(píng)價(jià)意見本節(jié)應(yīng)總結(jié)項(xiàng)目當(dāng)前狀況：

結(jié)論性地說(shuō)明：項(xiàng)目資金落實(shí)情況；技術(shù)、經(jīng)濟(jì)階段目標(biāo)完成情況；項(xiàng)目是否按計(jì)劃進(jìn)行、或拖延、或停頓；提出需要注意的問(wèn)題。二、上報(bào)時(shí)間

監(jiān)理意見表及軟盤的上報(bào)時(shí)間為：每年的8月10日和2月10日。三、注意事項(xiàng)

1、監(jiān)理意見要依據(jù)合同提出，應(yīng)能準(zhǔn)確反映項(xiàng)目階段目標(biāo)完成情況及存在的問(wèn)題；

2、監(jiān)理意見的提出不依賴于企業(yè)的年報(bào)、半年報(bào)，獨(dú)立進(jìn)行。

第三部分

基金項(xiàng)目驗(yàn)收材料

驗(yàn)收材料是驗(yàn)收工作的基礎(chǔ)性依據(jù)，為保證驗(yàn)收工作質(zhì)量，驗(yàn)收材料必須完整、真實(shí)、規(guī)范。具體要求如下：一、需由企業(yè)完成的驗(yàn)收材料

（一）《基金項(xiàng)目驗(yàn)收申請(qǐng)表》和數(shù)據(jù)軟盤；（二）《基金項(xiàng)目合同書》復(fù)印件；（三）基金項(xiàng)目工作總結(jié)報(bào)告；內(nèi)容包括：（1）企業(yè)概況；

（2）基金項(xiàng)目概況（主要技術(shù)特征和創(chuàng)新點(diǎn)、社會(huì)經(jīng)濟(jì)意義）；（3）基金項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程與合同完成情況（包括：資金落實(shí)與使用情況；經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、質(zhì)量指標(biāo)完成情況；總體目標(biāo)完成情況）；（4）基金作用與效果；（5）企業(yè)未來(lái)發(fā)展構(gòu)想。

（四）《企業(yè)近期發(fā)展設(shè)想及融資需求調(diào)查表》；（五）相關(guān)附件；包括：（1）《專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告》

專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告由具有資信的會(huì)計(jì)師事務(wù)所（或?qū)徲?jì)事務(wù)所）出具。審計(jì)內(nèi)容為：基金項(xiàng)目執(zhí)行期間，累計(jì)和年度實(shí)現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、基金項(xiàng)目資金到位與支出情況。（詳見專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告編制要求）；

（2）合同規(guī)定的技術(shù)、質(zhì)量指標(biāo)完成情況的證明材料；產(chǎn)品或樣品的照片或樣件；

（3）最近一個(gè)月企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表原件（加蓋公章）。

二、需由地方監(jiān)理單位及專家組完成的驗(yàn)收材料：

（一）《基金項(xiàng)目驗(yàn)收意見表》；（二）《基金項(xiàng)目驗(yàn)收評(píng)價(jià)表》；（三）數(shù)據(jù)軟盤。三、材料上報(bào)（一）企業(yè)上報(bào)

企業(yè)在得到驗(yàn)收通知后，要按照規(guī)定，將驗(yàn)收材料上報(bào)至地方監(jiān)理單位；地方監(jiān)理單位要對(duì)企業(yè)上報(bào)材料的完整性和質(zhì)量進(jìn)行形式審查，對(duì)不符合要求的，應(yīng)通知本企業(yè)補(bǔ)報(bào)或重報(bào)。

（二）地方上報(bào)

地方監(jiān)理單位在完成驗(yàn)收工作后，負(fù)責(zé)匯總?cè)�套�?yàn)收材料，按照《基金項(xiàng)目驗(yàn)收意見表》一式三份、數(shù)據(jù)軟盤一式二份、《基金項(xiàng)目驗(yàn)收申請(qǐng)表》和其它材料一式一份的數(shù)量要求上報(bào)基金管理中心。

第四部分

專家驗(yàn)收評(píng)審工作

一、工作要求

（1）專家驗(yàn)收評(píng)審工作必須遵循客觀、公正、實(shí)事求是的原則；

（2）驗(yàn)收評(píng)審要依據(jù)《基金項(xiàng)目合同書》的指標(biāo)內(nèi)容進(jìn)行；（3）驗(yàn)收評(píng)審原則上采取現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議形式，但注意不要開成鑒定會(huì)；

（4）地方監(jiān)理單位要認(rèn)真選聘專家，做好組織工作，確保驗(yàn)收評(píng)審工作的質(zhì)量。二、工作內(nèi)容

驗(yàn)收評(píng)審工作的主要內(nèi)容包括：（1）審閱驗(yàn)收材料

地方監(jiān)理單位應(yīng)提前組織專家，認(rèn)真審閱企業(yè)提交的《基金項(xiàng)目驗(yàn)收申請(qǐng)表》、《工作總結(jié)》及審計(jì)機(jī)構(gòu)提供的《基金項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告》等驗(yàn)收材料和相關(guān)附件，使專家全面了解基金項(xiàng)目整體執(zhí)行情況；

（2）實(shí)地考察項(xiàng)目

地方監(jiān)理單位應(yīng)組織專家對(duì)基金項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)地考察，并對(duì)有關(guān)問(wèn)題向企業(yè)提出質(zhì)詢；

（3）驗(yàn)收評(píng)審會(huì)議

驗(yàn)收評(píng)審會(huì)議是形成專家驗(yàn)收意見的重要環(huán)節(jié)，必須認(rèn)真組織完成。評(píng)審會(huì)議程如下：

1、企業(yè)匯報(bào)項(xiàng)目執(zhí)行情況；2、審計(jì)機(jī)構(gòu)宣讀《專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告》；3、專家提問(wèn)；

4、專家填寫評(píng)價(jià)表、討論評(píng)議、形成專家評(píng)審意見；

5、專家組組長(zhǎng)宣讀專家驗(yàn)收評(píng)審意見。

專家組成員應(yīng)依據(jù)合同指標(biāo)，逐項(xiàng)審核基金項(xiàng)目完成合同的情況，客觀、公正、準(zhǔn)確地填寫《基金項(xiàng)目驗(yàn)收評(píng)價(jià)表》、給出項(xiàng)目評(píng)價(jià)分；專家組應(yīng)通過(guò)集體討論，匯總各專家審核意見，綜合形成專家驗(yàn)收評(píng)審意見。三、評(píng)審意見

驗(yàn)收評(píng)審意見應(yīng)包括以下內(nèi)容：

1、何時(shí)、何地方監(jiān)理單位組織專家、對(duì)何企業(yè)承擔(dān)的何基金項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收；專家組是否對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行了實(shí)地考察和項(xiàng)目執(zhí)行情況質(zhì)詢；驗(yàn)收材料是否齊全并符合要求；

2、依據(jù)合同指標(biāo)，分別評(píng)價(jià)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)、技術(shù)質(zhì)量指標(biāo)和總體目標(biāo)完成情況（要有具體數(shù)字）；

3、對(duì)項(xiàng)目合同完成情況的總體評(píng)價(jià)意見及必要說(shuō)明；4、基金項(xiàng)目的主要技術(shù)特征、社會(huì)經(jīng)濟(jì)意義；未來(lái)市場(chǎng)前景與競(jìng)爭(zhēng)力；

5、專家組建議的“驗(yàn)收結(jié)論”。

6、項(xiàng)目綜合評(píng)分（各專家評(píng)價(jià)分的平均值）與組長(zhǎng)簽字。四、注意事項(xiàng)

1、驗(yàn)收評(píng)審會(huì)不同于鑒定會(huì)。一定要提請(qǐng)專家按照合同指標(biāo)，根據(jù)《驗(yàn)收申請(qǐng)表》、《工作總結(jié)報(bào)告》、《專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告》、有關(guān)附件及實(shí)地考察所掌握的情況，對(duì)項(xiàng)目合同執(zhí)行情況進(jìn)行審核評(píng)價(jià)；2、在填寫《基金項(xiàng)目驗(yàn)收評(píng)價(jià)表》之前，要向?qū)＜医榻B如何正確地填表打分，以保證評(píng)價(jià)結(jié)果的準(zhǔn)確性；

3、專家驗(yàn)收評(píng)審意見及評(píng)價(jià)分，是基金管理中心作出驗(yàn)收結(jié)論的重要依據(jù)，因此，要做到客觀、公正、真實(shí)、準(zhǔn)確。如經(jīng)審核存有不實(shí)，將直接影響項(xiàng)目的驗(yàn)收結(jié)論。

第五部分

專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告編制要求

第一章報(bào)告內(nèi)容

專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告應(yīng)包括以下主要內(nèi)容：一、說(shuō)明部分

1、說(shuō)明委托方名稱（被審計(jì)企業(yè)名稱）及委托目的（審計(jì)目的）；2、說(shuō)明會(huì)計(jì)責(zé)任、審計(jì)責(zé)任、審計(jì)依據(jù)。二、企業(yè)及項(xiàng)目基本情況

1、企業(yè)基本情況，包括：公司名稱、注冊(cè)日期、營(yíng)業(yè)執(zhí)照頒發(fā)機(jī)構(gòu)、注冊(cè)號(hào)碼、注冊(cè)資本，法定代表人、公司住所，經(jīng)營(yíng)范圍。2、簡(jiǎn)述項(xiàng)目情況。三、基金項(xiàng)目合同及相關(guān)規(guī)定

1、項(xiàng)目申報(bào)時(shí)間、項(xiàng)目名稱、合同簽訂時(shí)間、立項(xiàng)代碼、取得創(chuàng)新基金資助金額及資助方式。2、項(xiàng)目投資總額。3、創(chuàng)新基金用途。

4、項(xiàng)目合同規(guī)定的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)情況。四、合同執(zhí)行期間項(xiàng)目各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況

1、資金到位情況2、資金支出情況

3、項(xiàng)目各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況

（1）項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)銷售收入情況（按年度分列）（2）項(xiàng)目成本情況

（3）項(xiàng)目繳納稅金情況（4）項(xiàng)目應(yīng)承擔(dān)的期間費(fèi)用（5）實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)五、報(bào)告附注

1、會(huì)計(jì)政策注釋。2、企業(yè)適用稅種及稅率。3、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)注釋。

第二章

一、關(guān)于審計(jì)依據(jù)：在說(shuō)明段中應(yīng)明確《科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金*******項(xiàng)目合同》作為審計(jì)依據(jù)。

二、關(guān)于投資總額：應(yīng)詳細(xì)報(bào)告投資情況，包括已完成部分，計(jì)劃新增部分，新增部分中創(chuàng)新基金資助部分。

三、關(guān)于資金支出情況：應(yīng)按固定資產(chǎn)投入、開發(fā)費(fèi)用投入、流動(dòng)資金投入三類分別列示。

四、關(guān)于項(xiàng)目收入確認(rèn)：不僅應(yīng)包括項(xiàng)目產(chǎn)品本身的銷售收入，還包括通過(guò)服務(wù)、出租、培訓(xùn)等方式實(shí)現(xiàn)的收入也應(yīng)計(jì)入項(xiàng)目收入。

五、關(guān)于時(shí)間一致性問(wèn)題：審計(jì)報(bào)告應(yīng)注意保持時(shí)間上的一致性�？己似跒閯�(chuàng)新基金合同規(guī)定之日起截止到審計(jì)當(dāng)月的前一月。

六、關(guān)于項(xiàng)目累計(jì)收入：累計(jì)收入是從創(chuàng)新基金合同規(guī)定之日起截止到審計(jì)當(dāng)月的前一月，基金項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)的總收入。

七、關(guān)于項(xiàng)目年度收入：年度收入是截止到審計(jì)當(dāng)月，前12個(gè)月內(nèi)基金項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)的收入。

注意事項(xiàng)

八、關(guān)于項(xiàng)目應(yīng)承擔(dān)的期間費(fèi)用：期間費(fèi)用應(yīng)按照項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)的收入與同期企業(yè)總收入的比例進(jìn)行分?jǐn)偂?/p>

九、注意創(chuàng)新基金資助項(xiàng)目與非基金資助項(xiàng)目是否分別獨(dú)立核算，審計(jì)過(guò)程中不可將非創(chuàng)新基金資助的各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)列進(jìn)創(chuàng)新基金資助項(xiàng)目的指標(biāo)之中。

十、審核過(guò)程中注意創(chuàng)新基金資助項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)的收入與支出是否相配比。

十一、關(guān)于報(bào)告使用范圍問(wèn)題：報(bào)告末尾應(yīng)注明“本報(bào)告僅供‘科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金******合同’驗(yàn)收使用�！�

十二、關(guān)于報(bào)告附注：財(cái)務(wù)報(bào)告附注隨審計(jì)報(bào)告附送，并非審計(jì)報(bào)告附件。

十三、關(guān)于審計(jì)意見問(wèn)題：審計(jì)報(bào)告只報(bào)告科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金收支使用情況及科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金*****合同中經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的執(zhí)行情況，不發(fā)表審計(jì)意見。

第三章基本要求

一、審計(jì)報(bào)告必須由具有資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出據(jù)；

二、審計(jì)報(bào)告必須由兩名注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽字、蓋章和加蓋事務(wù)所公章；

三、審計(jì)報(bào)告必須加蓋齊縫章或每頁(yè)加蓋專用章；

四、上報(bào)的審計(jì)報(bào)告必須是原件；

五、必須附近事務(wù)所營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本（復(fù)印件）。

第六部分

審計(jì)報(bào)告參考樣式

審計(jì)報(bào)告

****審字[****]第*****號(hào)

（企業(yè)名稱）：

我們接受委托，審計(jì)了貴公司****年**月至****年**月“科技型中小企業(yè)創(chuàng)新基金（以下簡(jiǎn)稱創(chuàng)新基金）”的收支使用情況以及“科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金無(wú)償資助（或貸款貼息、資本金注入）項(xiàng)目合同”（以下簡(jiǎn)稱合同）中“經(jīng)濟(jì)指標(biāo)”的執(zhí)行情況。貴公司的責(zé)任是提供真實(shí)、合法、完整的審計(jì)資料，我們的責(zé)任是對(duì)創(chuàng)新基金的收支使用情況及合同經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的執(zhí)行情況發(fā)表審計(jì)意見。我們的審計(jì)是依據(jù)《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則》與《科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金無(wú)償資助（或貸款貼息、資本金注入）項(xiàng)目合同》進(jìn)行的。在審計(jì)過(guò)程中，我們結(jié)合貴公司的實(shí)際情況，實(shí)施了包括抽查會(huì)計(jì)記錄等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序，現(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下：

一、企業(yè)及項(xiàng)目基本情況

**********公司系****年**月**日注冊(cè)成立的有限責(zé)任公司（或有限公司），由****工商行政管理局頒發(fā)企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，注冊(cè)號(hào)*************，注冊(cè)資本：人民幣******萬(wàn)元；法定代表人：*****；公司住所：******************。公司經(jīng)營(yíng)范圍：*******

項(xiàng)目基本情況：（簡(jiǎn)述項(xiàng)目基本情況）二、基金合同有關(guān)規(guī)定

（一）貴公司于****年**月**日申報(bào)“*****************”項(xiàng)

目，并與科技部科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金管理中心于*****年**月**日簽訂了《科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金無(wú)償資助（或貸款貼息、資本金注入）項(xiàng)目合同》，立項(xiàng)代碼：******************，取得創(chuàng)新基金總額為**萬(wàn)元人民幣的無(wú)償資助（或貸款貼息、資本金注入），用于“***************”項(xiàng)目的投入。

（二）項(xiàng)目投資總額為***萬(wàn)元，在創(chuàng)新基金合同簽訂時(shí)，已完成投資額***萬(wàn)元，計(jì)劃新增投資****萬(wàn)元，其中創(chuàng)新基金資助**萬(wàn)元（先行撥付**萬(wàn)元，剩余的***萬(wàn)元將視項(xiàng)目進(jìn)展及驗(yàn)收情況再予撥付）。

（三）創(chuàng)新基金用途規(guī)定：創(chuàng)新基金必須用于購(gòu)置生產(chǎn)用配套儀器設(shè)備、新產(chǎn)品的開發(fā)及研制等。

（四）項(xiàng)目執(zhí)行階段的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)：

合同規(guī)定，****年應(yīng)現(xiàn)年銷售收入****萬(wàn)元

年交稅總額****萬(wàn)元年利潤(rùn)總額****萬(wàn)元

三、創(chuàng)新基金合同中各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的執(zhí)行情況

經(jīng)審計(jì)，合同執(zhí)行情況如下：（一）項(xiàng)目投資到位情況：

我們根據(jù)銀行存款賬、進(jìn)帳單及銀行對(duì)帳單，確認(rèn)項(xiàng)目投資到位情況如下：

1、截止到*****年**月**日已到位的總投資額為*******萬(wàn)元，其中立項(xiàng)時(shí)已完成投資****萬(wàn)元，新增投資****萬(wàn)元，其中：

創(chuàng)新基金***萬(wàn)元企業(yè)自籌資金****萬(wàn)元（二）項(xiàng)目資金支出情況：

我們根據(jù)相關(guān)帳簿及憑證，確認(rèn)項(xiàng)目資金支出情況如下：1、截止*****年**月**日，本項(xiàng)目實(shí)際支出資金*****萬(wàn)元，（開發(fā)費(fèi)用中**萬(wàn)元為合同簽訂時(shí)已投入的資金），其中：

項(xiàng)目產(chǎn)品開發(fā)及試制

其中：購(gòu)置儀器、設(shè)備***萬(wàn)元

購(gòu)置生產(chǎn)設(shè)備***萬(wàn)元流動(dòng)資金***萬(wàn)元銷售費(fèi)用***萬(wàn)元基建***萬(wàn)元其他***萬(wàn)元合計(jì)***萬(wàn)元

（三）經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況：

截止*****年**月**日，貴公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況如下：1、項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)收入：

經(jīng)審計(jì)貴公司提供的創(chuàng)新基金資助項(xiàng)目“************”的收入明細(xì)清單等資料，項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)收入為貴公司“**************項(xiàng)目”的銷售收入，項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)收入總額為**************元，其中：

項(xiàng)目收入項(xiàng)目銷售收入技術(shù)服務(wù)收入合計(jì)**年*月**年*月**年*月**年*月**年*月**年*月累計(jì)

2、項(xiàng)目成本：

根據(jù)貴公司提供的銷售成本總帳、明細(xì)帳及相關(guān)資料，確認(rèn)項(xiàng)目成本總額為*************元，其中：

項(xiàng)目收入項(xiàng)目銷售成本**年*月**年*月**年*月**年*月**年*月**年*月累計(jì)

3、項(xiàng)目稅金

根據(jù)項(xiàng)目應(yīng)計(jì)繳的稅金增值稅、營(yíng)業(yè)稅及其附加、企業(yè)所得稅等，確認(rèn)貴公司在項(xiàng)目執(zhí)行期間共應(yīng)計(jì)繳稅金的總額為**********元，稅項(xiàng)及對(duì)應(yīng)稅額明細(xì)如下：稅種**年*月**年*月**年*月**年*月**年*月**年*月累計(jì)增值稅營(yíng)業(yè)稅城建稅教育費(fèi)附加企業(yè)所得稅合計(jì)

4、項(xiàng)目應(yīng)承擔(dān)的期間費(fèi)用：

貴公司生產(chǎn)、銷售的產(chǎn)品（不）僅為基金資助項(xiàng)目包含的產(chǎn)品。根據(jù)貴公司提供的費(fèi)用總帳、明細(xì)帳及憑證確認(rèn)，項(xiàng)目執(zhí)行期間其發(fā)生期間費(fèi)用合計(jì)**********元，其中（基金資助項(xiàng)目產(chǎn)品所發(fā)生的期間費(fèi)用分?jǐn)倿?*********元）：

項(xiàng)目**年*月**年*月**年*月**年*月**年*月**年*月管理費(fèi)用銷售費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用合計(jì)累計(jì)5、項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)：

項(xiàng)目執(zhí)行期間共累計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額************元，其中：項(xiàng)目收入**年*月**年*月**年*月**年*月**年*月**年*月累計(jì)利潤(rùn)總額凈利潤(rùn)本報(bào)告僅供“科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金無(wú)償資助（或貸款貼息、資本金注入）項(xiàng)目合同”驗(yàn)收使用。

附送：創(chuàng)新基金申請(qǐng)項(xiàng)目財(cái)務(wù)報(bào)告附注

地區(qū)北京*******會(huì)計(jì)師事務(wù)所中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師（簽名、蓋章）：

中國(guó)北京

*****年**月**日中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師（簽名、蓋章）：

附送：

***********公司

創(chuàng)新基金申請(qǐng)項(xiàng)目財(cái)務(wù)報(bào)告附注****年**月****年**月一、公司的主要會(huì)計(jì)政策

1、會(huì)計(jì)制度：公司執(zhí)行《工業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及其補(bǔ)充規(guī)定。2、會(huì)計(jì)年度：自公歷1月1日起至12月31日止。3、記帳本位幣：以人民幣為記帳本位幣。4、記帳基礎(chǔ)：權(quán)責(zé)發(fā)生制；計(jì)價(jià)原則；實(shí)際成本。

5、存貨的核算方法：存貨取得時(shí)按實(shí)際成本記帳，銷售成本按先進(jìn)先出法。

6、固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)和折舊方法；（1）固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)：按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。（2）固定資產(chǎn)折舊：采用直線平均法計(jì)算。

7、收入確認(rèn)原則：以合同約定工程完工或按工程進(jìn)度取得收款憑據(jù)確認(rèn)。

二、適用的稅費(fèi)及稅率：

稅種稅率增值稅**%營(yíng)業(yè)稅**%城建稅**%教育費(fèi)附加**%所得稅**%三、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)注釋：

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