存貨盤點(diǎn)制度范本

溫州德勝存貨盤點(diǎn)管理制度

一、目的

為加強(qiáng)存貨管理，保障存貨安全性、完整性、準(zhǔn)確性，及時、真實(shí)地反映存貨資產(chǎn)的結(jié)存及利用狀況，使存貨盤點(diǎn)工作更加規(guī)范化、制度化，根據(jù)公司經(jīng)營實(shí)際情況，特制定本管理制度。

二、適用范圍

存貨盤點(diǎn)包括銷售商品,內(nèi)部使用耗材,外加工服務(wù)費(fèi)等。三、基本原則

1.真實(shí)：盤點(diǎn)所有的點(diǎn)數(shù)和盤點(diǎn)數(shù)據(jù)資料必須是真實(shí)的，不允許作弊或弄

虛作假，掩蓋漏洞和失誤。

2.準(zhǔn)確：盤點(diǎn)的過程要求準(zhǔn)確無誤，即庫存數(shù)據(jù)資料的輸出、盤點(diǎn)的數(shù)目，

都必須準(zhǔn)確。

3.完整：所有盤點(diǎn)過程的流程，包括區(qū)域的規(guī)劃、盤點(diǎn)的原始資料、盤點(diǎn)

點(diǎn)數(shù)等都必須完整，不要遺漏區(qū)域、遺漏商品。

4.清楚：所有資料必須清楚，人員的書寫必須清楚，貨物的整理必須清楚。5.團(tuán)隊合作精神：盤點(diǎn)是公司多部門多人員參加或配合核查貨物的過程，

為快速有效完成盤點(diǎn)工作，盤點(diǎn)人員必須有良好的協(xié)調(diào)配合意識，保證盤點(diǎn)工作的順利進(jìn)行。

四、人員組織及其職責(zé)

1.總盤人：由財務(wù)經(jīng)理擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和督查盤點(diǎn)工作

的有效進(jìn)行，審批盤點(diǎn)盈虧調(diào)整，組織召開盤點(diǎn)總結(jié)工作會議，實(shí)施盤點(diǎn)獎罰。2．主盤人：由各店長或各店主管擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作的推動及實(shí)施。3.盤點(diǎn)人：自盤時由各店指派人員擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作；復(fù)盤或抽盤由財務(wù)部門指派專人主導(dǎo)，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作。

4.協(xié)點(diǎn)人：由各店指派人員擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)物品的搬運(yùn)及整理工作。5.監(jiān)點(diǎn)人：根據(jù)實(shí)際情況由總盤人授權(quán)專人擔(dān)任，監(jiān)督盤點(diǎn)工作。6.協(xié)調(diào)人：為配合盤點(diǎn)工作的有效進(jìn)行，各有關(guān)部門應(yīng)指派專人負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作，盤點(diǎn)工作結(jié)束后，其職責(zé)自然消失。

五、盤點(diǎn)時間和方式

1.月度盤點(diǎn)：各店每月20日至29日當(dāng)天營業(yè)結(jié)束后19:00時開始，進(jìn)行自

盤的定期盤點(diǎn)工作；

2.季度盤點(diǎn)：貨倉每個季度的最后一個月20日至29日當(dāng)天營業(yè)結(jié)束后

19:00時開始，實(shí)行自盤和財務(wù)部復(fù)盤相結(jié)合的定期盤點(diǎn)工作。3.年度盤點(diǎn)：次年的元月20日至29日當(dāng)天營業(yè)結(jié)束后19:00時開始，貨

倉及各店實(shí)行自盤和財務(wù)部復(fù)盤相結(jié)合的定期盤點(diǎn)工作。4.自盤和復(fù)盤采用100%全盤方法；8.2自盤

8.2.1各店店長或相關(guān)負(fù)責(zé)人做好盤點(diǎn)前準(zhǔn)備工作，提交一份準(zhǔn)備工作檢查表；8.2.2財務(wù)部庫存負(fù)責(zé)人導(dǎo)出需盤點(diǎn)倉庫庫存數(shù)據(jù),交各店主盤人員,盤點(diǎn)人員按照盤點(diǎn)進(jìn)度計劃及盤點(diǎn)機(jī)進(jìn)行盤點(diǎn)；

8.2.3盤點(diǎn)人員盤點(diǎn)結(jié)束后將盤點(diǎn)機(jī)交主盤人,由主盤人將盤點(diǎn)機(jī)數(shù)據(jù)和導(dǎo)出數(shù)據(jù)進(jìn)行比對,出具《盤點(diǎn)表》,并由相關(guān)人員簽字后進(jìn)行賬目處理,錄入系統(tǒng)；8.2.4部門負(fù)責(zé)人將《盤點(diǎn)表》、《庫存盤點(diǎn)報告》交財務(wù)部備檔處理。8.3復(fù)盤：

8.3.1復(fù)盤是在季度大盤點(diǎn)時采取得盤點(diǎn)方法；

8.3.2在盤點(diǎn)前由財務(wù)部組織盤點(diǎn)會議，公司總經(jīng)理和相關(guān)部門負(fù)責(zé)人參加，會議主要時協(xié)調(diào)和落實(shí)盤點(diǎn)方面得各項(xiàng)工作，盤點(diǎn)會議結(jié)束后，相關(guān)部門得負(fù)責(zé)人要做好復(fù)盤前各項(xiàng)準(zhǔn)備工作；

8.3.3盤點(diǎn)人將初盤《盤點(diǎn)表》在初盤結(jié)束后，分發(fā)各復(fù)盤小組組長；8.3.4復(fù)盤人員在初盤人員得陪同下進(jìn)入盤點(diǎn)區(qū)域用盤點(diǎn)機(jī)進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)；8.3.5復(fù)盤采用100％復(fù)盤；

8.3.6復(fù)盤后，須與初盤人員進(jìn)行盤點(diǎn)確認(rèn)，確認(rèn)后，由初盤人員在《復(fù)盤表》上簽字，以示負(fù)責(zé)；8.3.7在整個復(fù)盤作業(yè)中，督導(dǎo)人員應(yīng)對復(fù)盤情況進(jìn)行巡查，盤點(diǎn)人員對復(fù)盤中存在的問題可向督導(dǎo)人員或盤點(diǎn)總指揮反饋，督導(dǎo)人員或盤點(diǎn)總指揮應(yīng)及時解答、處理；

8.3.8若復(fù)盤物料種類差錯率超過15％（含15％）以上時，則報告盤點(diǎn)總指揮處理，必要時，盤點(diǎn)總指揮要求實(shí)物保管員對所管全部物料進(jìn)行重新盤點(diǎn)；8.3.9復(fù)盤完成后，復(fù)盤組長將《復(fù)盤表》上交盤點(diǎn)總指揮，盤點(diǎn)總指揮審核《復(fù)盤表》后，出具《復(fù)盤報告》，上交財務(wù)部備檔。

編制人：傅俊

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存貨盤點(diǎn)制度范本

1.0目的：為了存貨、財務(wù)及財產(chǎn)盤點(diǎn)的正確性，保證企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)的安全、完整，特制定本制度。2.0適用范圍：

2.1存貨盤點(diǎn)：是指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養(yǎng)材料、外協(xié)加工料品、下腳品等的盤點(diǎn)。

2.2財務(wù)盤點(diǎn)：是指現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、租賃契約等的盤點(diǎn)。2.3財產(chǎn)盤點(diǎn)：是指固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤點(diǎn)。2.3.1固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、生產(chǎn)器具等。

2.3.2保管資產(chǎn)：凡屬固定資產(chǎn)性質(zhì)，但以費(fèi)用報支的雜項(xiàng)設(shè)備。2.2.3保管品：以費(fèi)用購置者。3.0術(shù)語：

3.1年中、年終盤點(diǎn)：

3.1.1存貨：由倉庫部門或經(jīng)管部門會同財務(wù)部門于年（中）終時，實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。3.1.2財務(wù)：由財務(wù)部門與內(nèi)部審計部門共同盤點(diǎn)。

3.1.3財產(chǎn)：由經(jīng)管部門會同財務(wù)部門于年（中）終時，實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。

3.2月末盤點(diǎn)：每月末所有存貨，由經(jīng)管部門及財務(wù)部門實(shí)施全面清點(diǎn)一次。

3.3月份檢查：由內(nèi)部審計部門或財務(wù)部門照會其部門主管后，會同經(jīng)管部門，做存貨隨機(jī)抽樣盤點(diǎn)。4.0職責(zé)：

4.1總盤人：由總經(jīng)理或財務(wù)總監(jiān)擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作的總指揮，督導(dǎo)盤點(diǎn)工作的進(jìn)行及異常事項(xiàng)的裁決。

4.2主盤人：由各經(jīng)管部門主管擔(dān)任，負(fù)責(zé)實(shí)際盤點(diǎn)工作的推動及實(shí)施。

4.3復(fù)盤人：由總盤人視需要指派及各經(jīng)管部門的主管，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)監(jiān)督之責(zé)。

4.4盤點(diǎn)人：由各經(jīng)管部門指派，負(fù)責(zé)點(diǎn)計數(shù)量。

4.5會點(diǎn)人：由財務(wù)部門指派（人員不足時，間接部門支援），負(fù)責(zé)會點(diǎn)并記錄，與盤點(diǎn)人分段核對、確實(shí)數(shù)據(jù)工作。4.6監(jiān)點(diǎn)人：由總經(jīng)理或財務(wù)總監(jiān)派員擔(dān)任。4.7特定項(xiàng)目按月盤點(diǎn)及不定期抽點(diǎn)的盤點(diǎn)工作，亦應(yīng)設(shè)置盤點(diǎn)人、會點(diǎn)人、監(jiān)點(diǎn)人，其職責(zé)亦同。5.0盤點(diǎn)前準(zhǔn)備事項(xiàng)：

5.1盤點(diǎn)編組：由財務(wù)部門主管于每次盤點(diǎn)前，事先依盤點(diǎn)種類、項(xiàng)目編排“盤點(diǎn)人員編組表”，呈總經(jīng)理核定后，公布實(shí)施。5.2經(jīng)管部門將應(yīng)行盤點(diǎn)的財務(wù)及盤點(diǎn)用具，預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng)；所需盤點(diǎn)表格，由財務(wù)部門準(zhǔn)備。

5.2.1存貨的堆置，應(yīng)力求整齊、集中、分類，并置標(biāo)示牌。5.2.2現(xiàn)金、有價證券及租賃契約等，應(yīng)按類別整理并列清單。5.2.3各項(xiàng)財產(chǎn)卡依編號順序，事先準(zhǔn)備妥當(dāng)，以備盤點(diǎn)。5.2.4各項(xiàng)財務(wù)賬冊應(yīng)于盤點(diǎn)前登記完畢，如因特殊原因，無法完成時，應(yīng)由財務(wù)部門將尚未入賬的有關(guān)單據(jù)如繳庫單、領(lǐng)料單、退料單、交運(yùn)單、收料單等利用結(jié)存調(diào)整，將賬面數(shù)調(diào)整為正確的賬面結(jié)存數(shù)。

5.3盤點(diǎn)期間已收到料而未辦妥入賬手續(xù)的原、物料，應(yīng)另行分別存放，并予以標(biāo)示。6.0年中、年終全面盤點(diǎn)：6.1財務(wù)部門應(yīng)呈報總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后，簽發(fā)盤點(diǎn)通知，并負(fù)責(zé)召集各部門的盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人召開盤點(diǎn)協(xié)調(diào)會后，擬訂盤點(diǎn)計劃表，通知各有關(guān)部門，限期辦理盤點(diǎn)工作。

6.2盤點(diǎn)期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，至于各生產(chǎn)單位于盤點(diǎn)期間所需用料的領(lǐng)料，材料可不移動，但必須標(biāo)示出。6.3年中、年終盤點(diǎn)，原則上應(yīng)采全面盤點(diǎn)方式，如確因事情特殊，無法辦理時，應(yīng)呈報總經(jīng)理核準(zhǔn)后，始得改變方式進(jìn)行。6.4盤點(diǎn)應(yīng)盡量采用精確的計量器，避免用主觀的目測方式，每項(xiàng)財物數(shù)量，應(yīng)于確定后，再繼續(xù)進(jìn)行下一項(xiàng)，盤點(diǎn)后不得更改。6.5盤點(diǎn)物品時，會點(diǎn)人均應(yīng)依據(jù)盤點(diǎn)人實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)，詳實(shí)記錄于"盤點(diǎn)統(tǒng)計表"，并每小段應(yīng)核對一次，無誤者于該表上互相簽名確認(rèn)后，將該表編列同一流水號碼，各自存一聯(lián)，備日后查核，若有出入者，必需再重點(diǎn)；盤點(diǎn)完畢，盤點(diǎn)人應(yīng)將“盤點(diǎn)統(tǒng)計表”匯總編制“盤存表”一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經(jīng)管部門自存，第二聯(lián)送財務(wù)部門，供核算盤點(diǎn)盈虧金額。7.0不定期抽點(diǎn)：

7.1由總經(jīng)理會同財務(wù)總監(jiān)視實(shí)際需要，隨時指派人員抽點(diǎn)；可由財務(wù)部門填具"財務(wù)抽點(diǎn)通知單"于呈報總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后辦理。7.2盤點(diǎn)日期及項(xiàng)目，以不預(yù)先通知經(jīng)營部門為原則。7.3盤點(diǎn)前應(yīng)由會計部門利用結(jié)存調(diào)整將賬面數(shù)先行調(diào)整至盤點(diǎn)的確實(shí)賬面結(jié)存數(shù)，再行盤點(diǎn)。7.4不定期抽點(diǎn)，應(yīng)填列“盤存表”。8.0盤點(diǎn)報告：

8.1財務(wù)部門應(yīng)依“盤存表”編制“盤點(diǎn)盈虧報告表”一式二聯(lián)，送經(jīng)管部門填列差異原因的說明及對策后，送回財務(wù)部門匯總轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)簽核，第一聯(lián)送經(jīng)管部門，第二聯(lián)財務(wù)部門自存作為賬項(xiàng)調(diào)整的依據(jù)。

8.2不定期抽點(diǎn)，應(yīng)于盤點(diǎn)后一星期內(nèi)將“盤點(diǎn)盈虧報告表”呈報上級核示。年中、年終盤點(diǎn)，應(yīng)由財務(wù)部門于盤點(diǎn)后二星期內(nèi)將“盤點(diǎn)盈虧報告表”呈報上級核示。

8.3盤點(diǎn)盈虧金額，平時僅列入暫估科目，年終時始以凈額轉(zhuǎn)入本期營業(yè)外收入的盤點(diǎn)盈余或營業(yè)外支出的盤點(diǎn)虧損。9.0現(xiàn)金、票據(jù)及有價證券盤點(diǎn)：

9.1現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價證券、租賃契約等項(xiàng)目，除年中、年終盤點(diǎn)時，應(yīng)由財務(wù)部門會同經(jīng)管部門共同盤點(diǎn)外，平時，財務(wù)部門至少每月抽查一次。9.2現(xiàn)金及票據(jù)的盤點(diǎn)，應(yīng)于盤點(diǎn)當(dāng)上下班未行收支前或當(dāng)日下午結(jié)賬后辦理。

9.3盤點(diǎn)前應(yīng)先將現(xiàn)金存放處封鎖，并于核對賬冊后開啟，由會點(diǎn)人員與經(jīng)管人員共同盤點(diǎn)。

9.4會點(diǎn)人依實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列“現(xiàn)金（票據(jù)）盤點(diǎn)報告表”一式二聯(lián)經(jīng)雙方簽認(rèn)后呈核，第一聯(lián)經(jīng)管部門存，第二聯(lián)財務(wù)部門存。9.5有價證券及各項(xiàng)所有權(quán)狀等應(yīng)確實(shí)核對認(rèn)定，會點(diǎn)人依實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列“有價證券盤點(diǎn)報告表”一式四聯(lián)，經(jīng)雙方簽訂后呈核。第一聯(lián)存經(jīng)管部門，第二聯(lián)存財務(wù)部門，第三聯(lián)送往總經(jīng)理，第四聯(lián)送往財務(wù)總監(jiān)。10.0存貨盤點(diǎn)：

10.1存貨的盤點(diǎn)，以當(dāng)月最末一日舉行為原則。

10.2存貨，原則上采全面盤點(diǎn)，如無須全面盤點(diǎn)或?qū)嵤┥嫌欣щy者，應(yīng)呈報總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后始得改變盤點(diǎn)方式。11.0其他項(xiàng)目盤點(diǎn)：

11.1外協(xié)加工料品：由各外協(xié)加工料品經(jīng)辦人員，會同財務(wù)人員，共同赴外盤點(diǎn)，其“外協(xié)加工料品盤點(diǎn)表”一式二聯(lián)，應(yīng)由代加工廠商簽認(rèn)。第一聯(lián)存經(jīng)管部門，第二聯(lián)財務(wù)部門存查。11.2銷貨退回的成品，應(yīng)于盤點(diǎn)前辦妥退貨手續(xù)，含驗(yàn)收及列賬。11.3經(jīng)管部門將新增加土地、房屋的所有權(quán)的影印本，送財務(wù)部門核查。

12.0注意事項(xiàng)：

12.1所有參加盤點(diǎn)工作的盤點(diǎn)人員，對于本身的工作職責(zé)及應(yīng)行準(zhǔn)備事項(xiàng)，必須深入了解。

12.2盤點(diǎn)人員盤點(diǎn)當(dāng)日一律停止休假，并須依時間提早到達(dá)指定的工作地點(diǎn)向該組復(fù)盤人報到，接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人應(yīng)經(jīng)事先報備核準(zhǔn)，否則以曠工論處。

12.3所有盤點(diǎn)財務(wù)都以靜態(tài)盤點(diǎn)為原則，因此盤點(diǎn)開始后應(yīng)停止財物的進(jìn)出及移動。

12.4盤點(diǎn)使用的單據(jù)、報表內(nèi)所有欄位若遇修改處，均須經(jīng)盤點(diǎn)人員簽認(rèn)始能生效，否則應(yīng)查究其責(zé)。

12.5所有盤點(diǎn)數(shù)據(jù)必須以實(shí)際清點(diǎn)、磅秤或換算的確實(shí)資料為據(jù)，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄之。

12.6盤點(diǎn)人員超時工作時間得報加班或經(jīng)主管核準(zhǔn)可以輪流編排補(bǔ)休。12.7盤點(diǎn)開始至工作終了期間，各組盤點(diǎn)人員均受復(fù)盤人指揮監(jiān)督。

12.8盤點(diǎn)終了由各組復(fù)盤人向主盤人報告，經(jīng)核準(zhǔn)后始得離開崗位。

13.0賬載錯誤處理：

13.1賬載數(shù)量如因漏帳、記錯、算錯、未結(jié)賬或賬面記載不清者，記賬人員應(yīng)視情節(jié)輕重予以申誡以上處分，情況嚴(yán)重者，應(yīng)層呈總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)議處。

13.2賬載數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律由直接主管簽報總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)議處。

14.0賠償處理：財、物料管理人員、保管人有下列情況者，應(yīng)送總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)議處或賠償相同的金額：

14.1對所保管的財物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者：14.2對所保管的財物未經(jīng)報準(zhǔn)而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報告者：

14.3未盡保管責(zé)任或由于過失致使財物遭受被竊、損失或盤虧者。15.0解釋權(quán)：本制度有公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。16.0生效日期：本制度自公司董事長批準(zhǔn)之日起生效。17.0附件：17.1存貨盤點(diǎn)單。

17.2存貨盤點(diǎn)與賬面調(diào)節(jié)表。17.3盤存表。

17.4有價證券盤點(diǎn)報告。17.5盤點(diǎn)盈虧報告表。17.6庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)報告表。17.7盤點(diǎn)人員編組表。

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