醫(yī)療設(shè)備采購(gòu)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告

醫(yī)療設(shè)備采購(gòu)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告

固定資產(chǎn)采購(gòu)按照預(yù)算指標(biāo)和申購(gòu)計(jì)劃單，經(jīng)審批后進(jìn)行，任何科室不得私自采購(gòu)。并由設(shè)備科或總務(wù)科統(tǒng)一采購(gòu)采購(gòu)活動(dòng)要嚴(yán)格遵守《中華人民共和國(guó)采購(gòu)法》，以及政府采購(gòu)、部門(mén)集中采購(gòu)的有關(guān)規(guī)定。在對(duì)該設(shè)備進(jìn)行需求合理性，科學(xué)性，效益性進(jìn)行分析后，進(jìn)行采購(gòu)。

在招標(biāo)采購(gòu)活動(dòng)中，負(fù)責(zé)招標(biāo)采購(gòu)的科室要向參加投標(biāo)的供應(yīng)商申明回避制度，認(rèn)真做好與供應(yīng)商有利益關(guān)系的回避工作。并且做到貨比三家，保證在采購(gòu)過(guò)程中做到公平，公證。并對(duì)供應(yīng)商的財(cái)務(wù)狀況，生產(chǎn)能力，質(zhì)量保證，供貨能力，公司經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行調(diào)查，保證采購(gòu)工作的順利進(jìn)行。

在審查中，簽訂合同有完整的收貨，驗(yàn)貨的原始依據(jù)，嚴(yán)格按照合同規(guī)定付款，對(duì)合同執(zhí)行過(guò)程中的來(lái)往函電，文件進(jìn)行了妥善保管。

物資庫(kù)房保管在驗(yàn)收物資入庫(kù)時(shí)，根據(jù)設(shè)備購(gòu)銷(xiāo)合同和采購(gòu)計(jì)劃，發(fā)票或供貨單位隨貨同行清單，對(duì)該設(shè)備進(jìn)行驗(yàn)收，并在相關(guān)票據(jù)上寫(xiě)明“驗(yàn)收無(wú)誤”字樣和簽名確認(rèn)。物資庫(kù)房保管認(rèn)真核設(shè)備的品種、型號(hào)、規(guī)格、質(zhì)量、單價(jià)、金額以及供應(yīng)商（廠家）等，驗(yàn)收合格，填制入庫(kù)單，辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)，并在入庫(kù)單上簽名確認(rèn)。嚴(yán)格控制購(gòu)進(jìn)該設(shè)備的質(zhì)量。設(shè)備會(huì)計(jì)根據(jù)物資購(gòu)銷(xiāo)合同和采購(gòu)計(jì)劃，購(gòu)貨發(fā)票或供貨單位隨貨同行票據(jù)，嚴(yán)格審核物資的品種、型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額以及供應(yīng)商（廠家）等，審核無(wú)誤，準(zhǔn)許辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)，打印物資入庫(kù)單一式三聯(lián)（庫(kù)房保管聯(lián)、物品會(huì)計(jì)聯(lián)、結(jié)算聯(lián)或總賬會(huì)計(jì)聯(lián)），并在物資入庫(kù)單上簽名確認(rèn)。

審計(jì)組

201*年10月12日

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201*年醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)報(bào)告

根據(jù)醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃，于201*年3月9日對(duì)設(shè)備科201*年的設(shè)備采購(gòu)、驗(yàn)收結(jié)算，對(duì)藥庫(kù)的材料采購(gòu)進(jìn)行內(nèi)部專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。審計(jì)目標(biāo)是否建立了完善的設(shè)備采購(gòu)制度，設(shè)備采購(gòu)是否按照當(dāng)年度《湖州市政府集中采購(gòu)目錄標(biāo)準(zhǔn)》、《湖州市衛(wèi)生系統(tǒng)協(xié)議采購(gòu)目錄》、《湖州市衛(wèi)生系統(tǒng)部門(mén)集中采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)以下醫(yī)療設(shè)備采購(gòu)管理辦法》和醫(yī)院有關(guān)設(shè)備、藥品采購(gòu)相關(guān)規(guī)定執(zhí)行等。

一、審計(jì)總體情況

已建立《設(shè)備采購(gòu)管理制度》、《設(shè)備驗(yàn)收制度》、《設(shè)備調(diào)劑調(diào)撥制度》、《設(shè)備檔案管理制度》、《設(shè)備科人員分工制度》等制度，明確設(shè)備采購(gòu)過(guò)程的程序和流程和各人員崗位職責(zé)。設(shè)備采購(gòu)年度計(jì)劃由醫(yī)院設(shè)備管理委員會(huì)討論形成紀(jì)要、醫(yī)院設(shè)備年度采購(gòu)計(jì)劃請(qǐng)示、衛(wèi)生局的指示等文件。

201*年度設(shè)備采購(gòu)入庫(kù)合計(jì)金額2248228元。

設(shè)備抽查，通過(guò)招投標(biāo)方式購(gòu)入設(shè)備：排隊(duì)叫號(hào)系統(tǒng)、數(shù)字X線設(shè)備成像系統(tǒng)、血?dú)夥治鰞x、真空高溫滅菌器械、離心機(jī)、交換機(jī)、生物安全柜等，招標(biāo)文件、合同、安裝驗(yàn)收手續(xù)齊全，設(shè)備采購(gòu)的付款方式能按合同規(guī)定期限付款，審批手續(xù)齊全。

201*年度藥品采購(gòu)入庫(kù)合計(jì)金額90221911.42元，其中材料376409.45元，藥品器械89845501.97元，合同、驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)齊全，發(fā)票及時(shí)準(zhǔn)確，付款方式能按合同規(guī)定期限付款，審批手續(xù)齊全。

二、審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題1、根據(jù)設(shè)備采購(gòu)制度能進(jìn)行設(shè)備采購(gòu)前的市場(chǎng)調(diào)查論證工作，但個(gè)別設(shè)備缺科室采購(gòu)申請(qǐng)論證及市場(chǎng)調(diào)查資料。

2、能對(duì)數(shù)字X線設(shè)備成像系統(tǒng)、血?dú)夥治鰞x等大型設(shè)備利用效果進(jìn)行評(píng)價(jià)，缺少對(duì)新增的小型設(shè)備利用效果評(píng)價(jià)資料。

三、審計(jì)建議

1、對(duì)已建立的設(shè)備管理制度進(jìn)行完善，加強(qiáng)設(shè)備采購(gòu)過(guò)程中，科室采購(gòu)申請(qǐng)論證及市場(chǎng)調(diào)查環(huán)節(jié)的實(shí)施，資料整理保管完整。

2、健全設(shè)備利用效果評(píng)價(jià)制度，對(duì)新增中、小型設(shè)備利用效果的評(píng)價(jià)。

長(zhǎng)廣（集團(tuán)）有限責(zé)任公司職工醫(yī)院內(nèi)審小組201*年3月9日

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