全市紀檢監(jiān)察機關(guān)查辦案件和信訪工作經(jīng)驗交流材料

拓寬信訪渠道加大辦案力度以實際成效服務(wù)科學(xué)發(fā)展

中共xx湖區(qū)紀委、xx區(qū)監(jiān)察局

（xxxx年xx月）

今年以來，我區(qū)把信訪舉報和案件查辦工作擺在突出位置，采取有效措施不斷拓寬信訪渠道，加大辦案力度，嚴肅查處了一批失職瀆職、侵害群眾利益等違法違紀案件，有力推動了反腐敗斗爭的深入開展，為經(jīng)濟社會又好又快發(fā)展提供了有力的紀律保證。1-9月，全區(qū)共收集信訪線索件，初核線索x件，立案x件，同比增長xx%，涉及科級干部x人；結(jié)案x件，處理黨員干部x人，挽回直接經(jīng)濟損失xx萬元。

一是發(fā)揮組織協(xié)調(diào)作用，更加注重形成辦案整體合力。重點加強與公、檢、法、審計、計生及其他行政執(zhí)法部門的聯(lián)系，及時協(xié)調(diào)各部門共同研究、查辦相關(guān)案件，履行好紀委在反腐敗中的組織協(xié)調(diào)職能；在已經(jīng)建立聯(lián)動協(xié)作辦案機制的基礎(chǔ)上，進一步完善全區(qū)聯(lián)動協(xié)作辦案隊伍的專業(yè)知識覆蓋面，使之掌握全區(qū)各單位、各部門基本情況，有效緩解辦案過程中存在的專業(yè)技術(shù)力量不足的問題。年初，我委還在檢察院的專業(yè)人員的指導(dǎo)下，投入3000余元資金對談話室的硬件設(shè)施作了進一步改造，創(chuàng)造了一個較為安全、威嚴的談話環(huán)境，增強紀檢監(jiān)察機關(guān)對違紀違規(guī)人員的高壓態(tài)勢，有利于保證談話效果。

二是堅持查辦案件與建章立制相結(jié)合，更加注重提升辦案質(zhì)量。以提高辦案質(zhì)量為中心，重視委局機關(guān)各室和全區(qū)各基層紀委以及派駐紀檢組的案件查辦工作，按照《xx區(qū)紀委、監(jiān)察局績效考評管理辦法》的要求，明確紀委各室辦案目標任務(wù)，明確基層單位只要查辦1起以上案件就可評為當年的紀檢監(jiān)察工作先進單位，形成縱向到底、橫向到邊的考核機制，進一步調(diào)動基層辦案工作積極性。認真落實“一案兩報告”制度，剖析并揭示案件發(fā)生的深層次原因，針對存在的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，建立健全反腐倡廉各項制度規(guī)定。

三是重視基層紀檢工作，更加注重推動基層自辦案件。針對當前社區(qū)干部違紀現(xiàn)象不斷增加的現(xiàn)實情況，我區(qū)專門成立了紀檢監(jiān)察一室，統(tǒng)一負責指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、督促各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道辦案工作，切實加大了基層查辦案件的自覺性，重點發(fā)現(xiàn)并查處社區(qū)干部在辦理低保、廉租房等工作方面存在的違紀問題。今年1至10月，我委共指導(dǎo)和協(xié)助基層辦案x起，占已立案件的xx%。

四是加強辦案隊伍建設(shè)，更加注重辦案能力的強化。培養(yǎng)一支素質(zhì)高、能力強的辦案隊伍是做好案件查辦工作的前提和保證。今年我委加大了對紀檢監(jiān)察干部辦案業(yè)務(wù)的培訓(xùn)，通過跟班學(xué)習(xí)、聯(lián)合辦案、組織培訓(xùn)等方式，進一步提升辦案人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。同時，我們還積極參與了省、市紀委的一些重大案件的調(diào)查工作，成功地開展了模擬辦案實踐，進一步提高了紀檢干部案件辦理能力，以案代培的形式得到了上級部門的認可和基層基建干部的好評。

五是加強懲防教育，更加注重發(fā)揮辦案的警示作用。查辦案件的目的是對全區(qū)各級黨員干部起到更好的警示教育作用，所以我們堅持對具有代表性、傾向性、苗頭性的案件進行“一案雙查”。首先是立足于懲處，重在查清案件事實，依紀依規(guī)進行處理，其次是立足于防范，查清體制、機制上存在的管理漏洞和案件發(fā)生的深層次原因，進而以案促教，推動廉政教育；以案促建，推動制度建設(shè)；以案促管，推動規(guī)范管理。同時，做好案例警示教育，在我區(qū)的自辦案件中選擇1至2個具有典型意義的案件進行通報。切實做到查處一起典型案件，教育一批干部，以身邊的事教育身邊的人，在全區(qū)范圍內(nèi)取得良好的警示教育效果。

存在問題及下一步打算

一、重視能力抓指導(dǎo)，提高全區(qū)案件查辦綜合能力。一是要引導(dǎo)全區(qū)紀檢干部加強理論知識的積累。通過開辦培訓(xùn)班等方式，引導(dǎo)全區(qū)紀檢干部注重學(xué)習(xí)法律、法規(guī)方面的知識，結(jié)合工作中的實例來理解和把握，奠定案件查辦工作的理基礎(chǔ)。二是繼續(xù)加強與上級部門的溝通。經(jīng)常性地參與上級紀委有關(guān)案件的查辦工作，提高實際辦案水平，同時定期選調(diào)基層干部到紀委跟班學(xué)習(xí)辦案工作。三是加大對基層查辦案件的指導(dǎo)力度。積極指導(dǎo)鎮(zhèn)、街、系統(tǒng)紀檢機構(gòu)的案件查辦工作，提升基層實踐操作能力。對基層紀（工）委承辦的案情較為復(fù)雜的或重大案件，紀檢室派專人參與案件的初核、立案、調(diào)查取證等全過程，有效地提高了鄉(xiāng)鎮(zhèn)紀委辦案的效率和質(zhì)量。

二、加強領(lǐng)導(dǎo)抓協(xié)調(diào)，形成立體式案件查辦網(wǎng)絡(luò)。一是建立縱向交叉互查辦案平臺，將全區(qū)主要基層單位分街道（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）和系統(tǒng)兩個辦案協(xié)作區(qū)，建立交叉互查辦案協(xié)作機制，通過區(qū)域互查協(xié)作，整合資源，查處案情比較復(fù)雜、涉案人員較多、獨立查辦可能會貽誤時機的重大案件。二是加強橫向交流，由紀委牽頭，與公安分局、檢察院、法院、審計局、國稅局、地稅局、工商局等部門定期通報交流黨員干部違紀違法案件查處情況，分析排摸和提供黨員干部違紀違法案件線索，協(xié)調(diào)解決在查辦黨員干部重大違紀違法案件中遇到的困難和問題，形成通力協(xié)作突破大案要案的整體合力，達到辦案資源的最大化、合理化和有效化。三是加強委局機關(guān)內(nèi)部溝通，注重委局機關(guān)內(nèi)部各室之間的溝通、協(xié)調(diào)、配合，在發(fā)揮信訪主渠道作用的同時，還要注重從下訪以及廉政巡查、執(zhí)法監(jiān)察、日常督查等工作中挖掘案源、梳理線索。三、建立機制抓獎懲，營造全員辦案的氛圍。在全區(qū)紀檢監(jiān)察組織機構(gòu)健全的基礎(chǔ)上，建立完善案件檢查工作激勵機制，出臺案件檢查工作考核獎勵辦法，將案件檢查工作作為各科室、各基層單位乃至個人在紀檢監(jiān)察工作考評方面的重要依據(jù)。對紀委各科室、全區(qū)各基層單位紀工委、紀檢組的查辦案件工作目標、任務(wù)和當前形勢進行分析的討論，進一步理清全區(qū)紀檢監(jiān)察工作今后的辦案工作思路，明確各級紀檢監(jiān)察部門查辦案件工作責任。

擴展閱讀：全市紀檢監(jiān)察機關(guān)查辦案件業(yè)務(wù)大練兵活動復(fù)習(xí)資料(三)

一、填空題：1、案件會計檢查是指在查辦案件過程中，為查明案情，對案件涉及的財務(wù)會計資料及相關(guān)財物進行專門檢查的一項會計活動。通俗的講，案件會計檢查就是指查辦案件過程中所進行的查賬、查物活動。其目的是為了尋找、發(fā)現(xiàn)、收集和固定有關(guān)財務(wù)會計資料和財產(chǎn)狀況方面的證據(jù)。其結(jié)果包括獲取財務(wù)會計資料證據(jù)和形成的會計檢查筆錄2、帳簿有總賬、明細賬、日記賬、和輔助賬也稱作一、二、三級帳。

3、“小金庫”的特點：一是收入不納入規(guī)定賬冊（收入不入賬）；二是先在規(guī)定的賬（大賬）上通過一些手法把錢轉(zhuǎn)出去，再進行消費或支出。

4、農(nóng)村工作室要建立健全安全工作責任制。分管領(lǐng)導(dǎo)對辦案安全工作負主要領(lǐng)導(dǎo)責任，工作室負責人負直接領(lǐng)導(dǎo)責任，案件主辦人是辦案安全工作第一責任人，辦案人員對安全工作負直接責任。每起案件事前都要制定安全工作預(yù)案，由室主任監(jiān)督實施。

5、做好案件談話筆錄是嚴格依紀依法辦案的基本要求是保證案件質(zhì)量的重要基礎(chǔ)；是對當事人合法權(quán)益保護的重要手段。

6、談話筆錄的主體主要包括：權(quán)利義務(wù)告知的記錄；被談話人工作簡歷、家庭情況、社會關(guān)系的記錄；被談話人與案件相關(guān)人員關(guān)系、交往情況的記錄；被談話人與案件相關(guān)人員往來的記錄；案件事實的全面記錄。7、案件談話筆錄的特點：合法性、目的性、寫實性、慎密性、完整性。8、案件談話筆錄是由筆錄頭、筆錄主體、對筆錄內(nèi)容的認定三部分構(gòu)成。9、案件談話筆錄按不同對象分為：受害人筆錄、舉報人筆錄、當事人筆錄、證人筆錄等。10、案件談話筆錄按案件中不同事項分為：綜合筆錄、單項筆錄、其他筆錄（復(fù)印筆錄、提取筆錄等）11、制作談話筆錄前要作好心理的、案情的和工具的等方面的準備工作。12、談話筆錄的內(nèi)容包括：開頭部分、主體部分、結(jié)尾部分、內(nèi)容認定部分。13、案件談話筆錄制作的注意事項1、字跡要清晰；2、思維要連貫；3、語言要準確；4、表達要清楚；5、繁簡要相濟；6、要素要齊全；7、程序要合法。14、制作每一份談話筆錄都離不開它的目的性:或者是查明案情，或者是擴大案件線索，或者是收集有關(guān)證據(jù)。只有有了明確的目的，筆錄才有方向，調(diào)查才有作用。因

此，在制作談話筆錄之前，一定要明確談話目的，并根據(jù)這個目的制定相關(guān)的談話提綱。15、談話筆錄一般采用一人一錄、一事一錄的方式進行。談話記錄重在寫實。16、在制作筆錄時，應(yīng)當不失原意地、原原本本地進行記錄。對談話對象所描述的情節(jié)和結(jié)果，不得任意夸大和故意隱匿，保持談話氛圍原模原樣，對談話的氣氛和談話對象所表現(xiàn)出來的面部表情、肢體動作都要如實記錄，力求談話筆錄的還原功能達到最大程度。17、所制作的筆錄應(yīng)當做到審慎細密。一方面要認真記錄證明當事人有錯的陳述內(nèi)容，一方面也要認真記錄證明當事人無錯的陳述內(nèi)容，還要在筆錄中認真排除陳述前后不一致的地方和有矛盾的地方，同時，對與一般事理和常規(guī)有違背的地方，要仔細記錄對其原因的陳述。18、案件談話筆錄的完整性有兩層含義，一是結(jié)構(gòu)的完整性，一份完整的筆錄應(yīng)當包含筆錄頭、筆錄主體、對筆錄內(nèi)容的認定三部分，缺一不可；二是內(nèi)容的完整性，要把一件事或一個問題的七要素記完整（何人、何時、何地、事件的起因、經(jīng)過、后果、采用的什么手段）。19、《中共中央紀委關(guān)于進一步加強和規(guī)范辦案工作的意見》中規(guī)定：要嚴格依照黨內(nèi)法規(guī)和國家法律法規(guī)開展辦案工作，把嚴格依紀依法辦案貫穿于查辦案件的各個環(huán)節(jié)。20、堅持文明辦案和安全辦案，注重保障被調(diào)查人和有關(guān)人員的合法權(quán)利。重視和加強案件審理工作，確保案件質(zhì)量。堅持懲處與教育相結(jié)合，正確運用政策和策略，努力取得良好的政治效果、社會效果和法紀效果。21、《中共中央紀委關(guān)于進一步加強和規(guī)范辦案工作的意見》中規(guī)定：嚴格立案審批程序，嚴格履行立案審批程序。凡需立案調(diào)查的，案件檢查部門要寫出《立案呈批報告》，按照規(guī)定報請批準立案；20、《中共中央紀委關(guān)于進一步加強和規(guī)范辦案工作的意見》中規(guī)定：加強對立案工作的督辦，上級紀檢機關(guān)對經(jīng)過初步核實或者其他執(zhí)紀執(zhí)法機關(guān)調(diào)查后移送的案件，認為符合立案條件并應(yīng)由下級紀檢機關(guān)立案的，可責成下級紀檢機關(guān)予以立案。

21、下級紀檢機關(guān)自收到責成立案通知書之日起一個月內(nèi)必須立案，并將查處結(jié)果及時報告上級紀檢機關(guān)。必要時，上級紀檢機關(guān)可直接立案調(diào)查。

22、《中共中央紀委關(guān)于進一步加強和規(guī)范辦案工作的意見》中規(guī)定：規(guī)范對受到刑事處罰、行政處罰、政紀處分黨員的黨紀責任追究的立案程序。

23、追究依法受到刑事處罰黨員的黨紀責任，由案件審理部門直接提取有關(guān)材料，依據(jù)生效的司法判決、裁定，提出相應(yīng)的黨紀處分意見，并向案件監(jiān)督管理部門備案。案件審理部門提取有關(guān)材料后經(jīng)初步審查，發(fā)現(xiàn)除受到刑事處罰的行為外還有其他違紀問題需要調(diào)查核實的,報經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意后轉(zhuǎn)交案件檢查部門立案調(diào)查。受到行政處罰、政紀處分或者被問責、組織處理后仍需追究黨紀責任的，以及涉嫌犯罪，檢察機關(guān)決定不起訴、撤銷案件或者人民法院判決宣告無罪、免予刑事處罰、裁定終止審理，但需追究黨紀責任的，由案件檢查部門提取有關(guān)材料，辦理立案手續(xù)，按照有關(guān)規(guī)定調(diào)查核實

24、會計憑證分為原始憑證和記帳憑證，原始憑證按其形成來源不同，可以分為自制原始憑證和外來原始憑證兩類。

25、審計常規(guī)方法有：審閱法、核對法、查詢法、分析法、盤存法、調(diào)節(jié)法、觀察法、鑒定法等。

26、行政事業(yè)專項資金是財政部門或上級單位撥給行政事業(yè)單位，用于完成專項工作或工程，并需要單獨報帳結(jié)算的資金。具有三個特點：一是來源于財政或上級單位；二是用于特定事項；三是需要單獨核算。

27、《案件檢查工作條例》規(guī)定，和與案件有關(guān)的人員談話時，如有必要，可進行錄音、拍照、攝像，但應(yīng)事先告知本人。

28、我國《刑法》規(guī)定了逃稅罪、逃避追繳欠稅罪。29、“兩規(guī)”“兩指”案件必須經(jīng)集體研究并嚴格按照規(guī)定履行報批程序，嚴格掌握“兩規(guī)”“兩指”使用條件、使用權(quán)限和期限；必須攜帶立案表、呈批表和使用“兩規(guī)”“兩指”措施所依據(jù)違紀事實的全部證據(jù)材料履行報批手續(xù)；必須建立健辦案場所保密、安全工作責任制和突發(fā)事件處預(yù)案；必須在采取措施前，建立健全日常診治制度和緊急救治預(yù)案；必須選擇符合安全防范標準的平房或樓房的一層作為談話室；必須時刻保持“視線不離，伸手可及”；必須保證談話室不少于兩人；必須嚴格依紀依法安全文明辦案，保障被調(diào)查人的合法權(quán)益；必須有分管領(lǐng)導(dǎo)駐點辦案，督促落實各項安全措施；必須全程監(jiān)控談話室內(nèi)情況，保存完整的音像資料。

30、縣（市）區(qū)紀委要加強對鎮(zhèn)紀委委員、專兼職紀檢干事的培訓(xùn)，每年至少舉辦一次鎮(zhèn)紀檢監(jiān)察干部業(yè)務(wù)培訓(xùn)班，抽調(diào)鎮(zhèn)紀委委員、專兼職紀檢干事參與辦案，提高業(yè)務(wù)能力。

31、農(nóng)村工作室對駐在區(qū)域各鎮(zhèn)的重要決策、重要人事任免、重要項目安排和大額資金使用等情況有監(jiān)督職能。

32、農(nóng)村工作室可以參與駐在區(qū)域涉及黨風廉政建設(shè)的有關(guān)工作，工作室主任可以列席駐在區(qū)域各鎮(zhèn)涉及“三重一大”會議。

33、農(nóng)村工作室與鎮(zhèn)紀委是業(yè)務(wù)指導(dǎo)與被指導(dǎo)的關(guān)系。工作室應(yīng)加強與鎮(zhèn)紀委的溝通聯(lián)系，協(xié)調(diào)配合，幫助解決工作中遇到的困難和問題；鎮(zhèn)紀委應(yīng)積極協(xié)助工作室在本鎮(zhèn)開展工作。

34、對涉及科級黨員干部，基層站所負責人和其他基層重要崗位黨員干部的案件，在立案或移交鎮(zhèn)紀委立案前，工作室應(yīng)主動征詢鎮(zhèn)黨委的意見，爭取支持和配合。

35、農(nóng)村工作室依照紀檢監(jiān)察信訪工作業(yè)務(wù)規(guī)范，認真做好駐在區(qū)域黨員干部違紀違法線索的信訪受理工作。按照“扎口管理、分級辦理”的原則，建立健全信訪工作臺賬，對收到的信訪件和來訪來電記錄，統(tǒng)一交縣（市）區(qū)紀委信訪室扎口管理。

36、通過信訪、辦案及其他途徑掌握的科級干部案件線索和線索具體、經(jīng)濟問題嚴重的一般干部案件線索，工作室應(yīng)及時報告縣（市）區(qū)紀委分管案件領(lǐng)導(dǎo)，依照規(guī)定集中管理重要案件線索。

37、農(nóng)村工作室和鎮(zhèn)紀委在辦理案件中要發(fā)揮各自優(yōu)勢，加強協(xié)作配合。工作室應(yīng)協(xié)助鎮(zhèn)紀委做好材料調(diào)閱、文書制作等基礎(chǔ)工作。鎮(zhèn)紀委應(yīng)充分發(fā)揮熟悉當?shù)貑挝缓腿藛T情況的特點，配合工作室開展調(diào)查工作。

38、農(nóng)村工作室確需暫予扣留、收繳涉案款物的，必須報請縣（市）區(qū)紀委分管領(lǐng)導(dǎo)批準后，由縣（市）區(qū)紀

委辦公室根據(jù)規(guī)定統(tǒng)一辦理并出具正式手續(xù)，工作室不得自行暫扣、收繳，嚴禁“打白條”扣押。

39、農(nóng)村工作室和鎮(zhèn)紀委查辦的案件，需要追究相關(guān)人員紀律責任的，一律移送縣（市）區(qū)紀委案件審理室審核處理。

40、農(nóng)村工作室辦公經(jīng)費支出實行報賬制，區(qū)紀委辦公室統(tǒng)一管理。

8

（市）由縣

二、選擇題

1、在稅收特征中，據(jù)核心地位的是（A）A.無償性B.有償性C.強制性D.固定性

2、從納稅人角度看，稅收是一種（C），是享受社會

公共產(chǎn)品而需要向政府支付的價格。

A、收入B、成本補償C、支出D、費用3、稅收的征收主體是（A）。

A、國家B、企業(yè)C、個人D、單位4、在現(xiàn)代社會，一般國家參與國民收入分配的主要形式是(C)。

A．上繳利潤B．國債收入C．稅收收入D．規(guī)費收入

5、對于隱匿或故意銷毀依法應(yīng)當保存的會計憑證，會計賬簿、財務(wù)會計報告的行為，情節(jié)嚴重的，應(yīng)處(C)A、三年以下有期徒刑或拘役，并處或單處5000元以上5萬元以下

B、五年有期徒刑或拘役，并處或單處1萬元以上，10萬元以下

C、五年以下有期徒刑或拘役，并處或單處2萬元以上20萬元以

D、八年有期徒刑或拘役，并處或單處5萬元以上，

550萬元以下

6、通過編造虛假的會計憑證、會計賬簿和其他資料，編制財務(wù)會計報告或直接篡改財務(wù)會計報告數(shù)據(jù)，使財務(wù)會計報告不真實，借以誤導(dǎo)、欺騙會計資料使用者的行為，屬于(C)行為。

A、偽造會計憑證、會計賬簿和其他會計資料

B、變造會計憑證、會計賬簿和其他會計資料C、提供虛假的財務(wù)會計報告D、會計資料的不真實或不完整

7、辦案人員要（ABC）；調(diào)查中發(fā)現(xiàn)新的違紀違法線索須及時報告。

A、嚴守辦案紀律

B、不準偽造、篡改、隱匿、銷毀證據(jù)C、不準故意夸大或縮小案情

8、筆錄整理可按照以下哪些方法進行（ABCD）：

A、按案件分類整理B、按錯誤分類整理C、按作用分類整理D、按時間分類整理9、被抽調(diào)到辦案點的辦案人員（ABC）。

A、只對辦案組領(lǐng)導(dǎo)負責；B、對原單位領(lǐng)導(dǎo)沒有匯報任務(wù)；

C、不得向原單位領(lǐng)導(dǎo)和同事談?wù)摶蛐孤栋盖椤?0、駐點辦案保密規(guī)定：辦案人員(ABCD)。

A、不得向家屬、親友、同事等談?wù)摶蛐孤栋盖�；B、不同工作組的辦案人員相互之間不得談?wù)摫窘M案情、工作內(nèi)容、出差目的地等

C、不得向其他組詢問案件情況

D、不得在大廳、走廊、場院、餐廳等公共場所談?wù)摪?/p>

件情況。

11、駐點辦案保密規(guī)定：辦案人員（AB）。

A、未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)或辦案負責人批準，不得擅自與案件當事人的親友、領(lǐng)導(dǎo)、同事等進行私自聯(lián)系和交往；B、嚴禁辦案人員參加與案件當事人有關(guān)的親友、領(lǐng)導(dǎo)、同事等請托人有可能影響執(zhí)行公務(wù)的吃請，嚴禁泄露案情信息。

12、稅收的形式特征中不包括：（D）。

A、強制性B、固定性C、無償性D、隨意性13、會計憑證的基本要素包括：（BCD）

A、記賬的時間B、記賬符號C、記賬金額D、賬戶名稱14、筆錄中需要押手模的部位有：

A、簽名處B、筆錄補充部分C、修改處D、落款、日期處15、以下各項中，原始憑證所必須具備的基本內(nèi)容的是

（ABD）

A、憑證名稱、填制日期和編號B、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要C、對應(yīng)的記賬憑證號數(shù)D、填制、經(jīng)辦人員的簽字、蓋章

16、單位投資期內(nèi)實際取得的利息、紅利等各項投資收益會計處理正確的是：（C）。

A、不記賬B、記入下屬單位賬C、應(yīng)當計入當期其他收入D、記入賬外賬17、“兩規(guī)”案件必須（C）。A、先規(guī)后批B、補辦報批C、先批后規(guī)D、隨意留

18、通常審計是對被審計單位的（ABCD）和資產(chǎn)，監(jiān)督財政收支、財務(wù)收支真實、合法、有效的行為。

A、會計憑證B、會計賬簿C、會計報表D、其他與財政收支、財務(wù)收支有關(guān)的資料19、審計的職權(quán)包括：（ABCD）

A、檢查權(quán)B、調(diào)查權(quán)C、強制權(quán)D、結(jié)果公示20、審計的方法有：審閱法、（ABCD）調(diào)節(jié)法、觀察法和鑒定法八種。

A、核對法B、查詢法C、分析法D、盤存法21、審計原始憑證時應(yīng)重點關(guān)注（ABCD），以便從中發(fā)現(xiàn)問題，擴大線索。

A、異常內(nèi)容B、異常時間C、異常單位D、異常數(shù)字和票據(jù)

22、政府采購方式按是否具備招標性質(zhì)劃分，分為招標采購和非招標采購，其中(ADE)屬于非招標采購。

A、單一來源采購B、選擇性招標采購C、限制性招標采購D、競爭性談判采購E、國內(nèi)或國外詢價采購

23、談話筆錄主要具有（ABCDE）的特點。A、合法性B、目的性C、寫實性D、慎密性E、完整性

24、從談話的對象來看，談話筆錄可以分為（ABCD）。A、受害人筆錄B、舉報人筆錄C、當事人筆錄D、證人筆錄

25、關(guān)于對談話筆錄內(nèi)容的認定，電腦打印筆錄后，按照規(guī)定要求被談話人應(yīng)（ABCD）。

A、簽名B、按指模C、簽署意見D、簽署日期

三、判斷題

1、會計的特征是：以貨幣為主要計量單位；以真實，合法的會計憑證為依據(jù)；會計核算和監(jiān)督具有連續(xù)性，系統(tǒng)性，全面性和綜合性。（√）

2、會計是一種經(jīng)濟管理活動。（√）

3、辦案人員要妥善保管個人工作筆記、調(diào)查筆錄、書證資料、扣押款物等案件材料。（√）

4、辦案使用的電腦、移動U盤不得用于上網(wǎng)，不得隨意帶出辦案點和外借他人，對電腦文件、移動U盤資料等要設(shè)定密碼。（√）

5、辦案人員可以與案件當事人的親友、領(lǐng)導(dǎo)、同事等進行私自聯(lián)系和交往。（×）

6、辦案點的工作結(jié)束后，抽調(diào)的辦案人員在回原單位前，除經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準或本案工作需要外，應(yīng)將所有與案件相關(guān)的資料、物品交至專案組保管，由專案組統(tǒng)一處理。（√）7、辦案人員在回原單位后，應(yīng)繼續(xù)對案件查辦情況嚴格保密，不得向他人議論、泄露具體案情和案件線索。（√）8、談話期間，辦案人員要衣著整齊，舉止文明，尊重被調(diào)查人人格，堅持文明辦案、人性化辦案，保證被調(diào)查人合法權(quán)益，嚴禁對被調(diào)查人打罵、體罰、變相體罰和刑訊逼供。（√）

9、嚴禁被調(diào)查人直接接收、使用家屬送的衣物、藥品、

食物和其他物品，被談話人需要衣物、藥品和其他生活必需品的，由專案組負責解決。（√）

10、影響思想情緒的談話方法技巧有：消除對立，造成緊張，減輕壓力等方法技巧。（√）

11、記賬憑證是記錄經(jīng)濟發(fā)生或完成情況的書面證明，也是登記賬簿的憑據(jù)。（×）

12、談話技能和技巧的高低，運用得是否得當，是衡量案件檢查人員思想水平和工作能力的重要標志之一。（√）13、如果審計人員從被審計單位的開戶銀行獲取了銀行對帳單和所有已支付支票清單，就沒有必要再向該銀行函證（×）14、談話是實現(xiàn)案件檢查任務(wù)與目的重要手段和有效途徑。（√）

15、盤點庫存現(xiàn)金時，必須有被審計單位會計主管人員了審計人員參加，并由出納進行盤點（×）

16、在每項經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生和完成時取得或自行填制的會計憑證是原始憑證。（√）

17、企業(yè)出售產(chǎn)品一批，售價5000元，收到一張轉(zhuǎn)賬支票送存銀行。這筆業(yè)務(wù)應(yīng)編制的記賬憑證為收款憑證。（√）18、稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的增值稅專用發(fā)票屬于專用原始憑證。（×）

19、突發(fā)事件發(fā)生時，現(xiàn)場值班人員應(yīng)以避免事態(tài)擴大和惡化為原則，果斷及時處；同時報告駐點領(lǐng)導(dǎo)，并做好

相關(guān)的現(xiàn)場保護工作。（√）

20、突發(fā)事件發(fā)生后，處領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)及時啟動相關(guān)的預(yù)案，開通熱線電話，啟動綠色通道。組織非值班人員進行現(xiàn)場警戒。（√）

21、案件程序表格須按照填表要求依次如實認真填寫，報批手續(xù)齊全，不得漏項和隨意涂改。（√）

22、對貴重物資一般要經(jīng)常進行局部清查，至少應(yīng)每月清查盤點一次。（√）

23、“兩規(guī)”“兩指”措施經(jīng)審批后，實施措施的單位須指定專人每天下午15：00之前向市紀委案管室上報“兩規(guī)”“兩指”人員安全情況信息，由市紀委案管室匯總后通過省紀委安全監(jiān)管平臺上報省紀委案管室。（√）24、嚴禁農(nóng)村工作室不經(jīng)批準初核案件。（√）25、嚴禁在農(nóng)村工作室辦理“兩規(guī)”案件。（√）26、農(nóng)村工作室嚴禁在不符合安全辦案要求的談話室談

話。（√）。

27、農(nóng)村工作室嚴禁留被調(diào)查人或其他涉案人員過

夜。（√）

28、農(nóng)村工作室嚴禁對被調(diào)查人員進行逼供、誘供、侮辱、

虐待、體罰或變相體罰。（√）

29、農(nóng)村工作室嚴禁泄露案情、擴散證據(jù)材料和私自扣留、

泄露來信、來電、來訪舉報或案件線索。（√）

30、農(nóng)村工作室嚴禁不經(jīng)批準扣留、封存、收繳被調(diào)查人

的款物或違規(guī)處涉案款物。（√）

31、農(nóng)村工作室嚴禁偽造、篡改、隱匿、銷毀證據(jù)，故意

夸大或縮小案情。（√）

32、農(nóng)村工作室嚴禁到駐在區(qū)域各鎮(zhèn)和相關(guān)單位報銷費用

或參與駐在區(qū)域各鎮(zhèn)獎金福利分配。（√）

33、農(nóng)村工作室嚴禁利用職務(wù)之便謀取不正當利益。（√）

四、問答題：

1、“兩規(guī)”案件安全卷宗應(yīng)有哪些內(nèi)容？

答：“兩規(guī)”案件安全卷宗包括：1、《初步核實呈批表》；2、初步核實報告；3、《立案呈批表》；4、《立案決定書》；

5、《使用“兩規(guī)”措施呈批表》；6、使用“兩規(guī)”措施的請示。7、值班室值班日志8、監(jiān)控室值班日志

9、談話對象“兩規(guī)”措施期間體檢檔案

10、被談話對象體表、體征檢查記錄移交材料11、“兩規(guī)”談話日志

12、《解除“兩規(guī)”措施情況表》13、專案組人員辦案保密安全承諾書；14、“兩規(guī)“談話實時錄音錄像材料。2、“兩指”案件安全卷宗應(yīng)有哪些內(nèi)容？

1、《初步審查呈批表》；2、初步審查報告；3、《立案審批表》；

4、《使用“兩指”措施呈批表》；5、使用“兩指”措施的請示；6、值班室值班日志7、監(jiān)控室值班日志

8、談話對象“兩指”措施期間體檢檔案9、被調(diào)查對象體表、體征檢查記錄移交材料10、“兩指”談話日志

11、《解除“兩指”措施情況表》12、專案組人員辦案保密安全承諾書13、“兩指“談話實時錄音錄像材料。3、談話筆錄中權(quán)利義務(wù)告知的記錄包括哪些內(nèi)容？

答：一是要告知自己的工作單位，并出示本人的有關(guān)證件；二是要告知被談話人談話的相關(guān)依據(jù)；三是要告知其權(quán)利和義務(wù)，特別要有要求其“要如實回答，不得隱瞞事實和證據(jù)，說假話、作偽證要追究其黨政紀乃至法律責任”的內(nèi)容。

4、被談話人工作簡歷、家庭情況、社會關(guān)系的記錄包括哪些內(nèi)容？

答：必要時還要記錄其家庭經(jīng)濟情況，主要收入來源，家庭經(jīng)濟的管理模式（AA制、AB制、以誰管理為主）等內(nèi)容。因為依據(jù)這些信息，可以判斷其他證據(jù)的合理性，同時根據(jù)這些信息還可以發(fā)現(xiàn)新的案件線索。5、如何記錄被談話人與案件相關(guān)人員關(guān)系？

答：一是要詢問被談話人與其他案件當事人的相識情況，從這一角度切入筆錄，根據(jù)被談話人的回答相應(yīng)調(diào)整下面的問話，如果相識，是怎么認識的，如果不認識，那么我們就要考慮再從其他角度將證人與案件當事人聯(lián)系起來。

二是要掌握被談話人與其他案件當事人的關(guān)系，從這個關(guān)系，我們可以判斷是否存在工作上、利益上、親情友情上的關(guān)系，并以此為契機將談話引入正題。

6、如何記錄被談話人與案件相關(guān)人員交往？

答：從這里開始談話筆錄就進入了關(guān)鍵部分，在這個階段上要注意問話方式的記錄，應(yīng)該籠而不統(tǒng)，詳而不細，便于工作于談話人回答，同是雙不能太直接，如果記錄成直接根據(jù)談話人所掌握的信息發(fā)問，不僅存在指供、誘供之嫌，而且會把信息暴露給了被談話人，不利于案件的進一步深入。

7、“小金庫”是如何形成的？

答：(1)、違規(guī)收費、罰款及攤派設(shè)立“小金庫”；(2)、用資產(chǎn)處、出租收入設(shè)立“小金庫”；(3)、經(jīng)會議費、勞務(wù)費、培訓(xùn)費和咨詢費等名義套取資金設(shè)立“小金庫”；

(4)、經(jīng)營收入未納入規(guī)定賬簿核算設(shè)立“小金庫”；(5)、虛列支出轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫”；

(6)、以假發(fā)票等非法票據(jù)騙取資金設(shè)立“小金庫”；(7)、上下級之間相互轉(zhuǎn)移資金設(shè)立“小金庫”;(8)、基層單位上繳管理費及收入不納入規(guī)定帳簿設(shè)立“小金庫”；

(9)、回扣、好處費、慰問金等收入不入帳設(shè)立“小金庫”；

(10)、投資分紅、分利、借款利息、保險賠償?shù)仁杖?/p>

不按規(guī)定入賬設(shè)立“小金庫”。8、“小金庫”通常存在的形式有哪些？

答：(1)、“現(xiàn)金形式；(2)、銀行存款形式；(3)、有價證券形式；(4)、固定資產(chǎn)形式；(5)、股權(quán)和債權(quán)形式；(6)、其他形式。

9、通�！靶〗饚臁钡馁Y金有哪些支出用途？

答：(1)、以為職工謀福利、留住人才為借口亂發(fā)獎金、補貼；

(2)、拉關(guān)系走后門進行請客送禮或為有關(guān)部門付賬；(3)、小團體旅游的費用；(4)、購不便公開的商品；(5)、少數(shù)幾個人私分；

(6)、用于不便公開或應(yīng)由個人支付的費用；(7)、為本單位職工發(fā)放工資、獎金繳納應(yīng)由個人負擔的個人所得稅等；

(8)、其他。

10、檢查“小金庫從哪幾方面的切入？

答：(1)、從檢查收入入手；(2)、從檢查支出入手；

(3)、從檢查對外投資入手；(4)、從檢查票據(jù)入手；(5)、從檢查銀行賬戶入手；

(6)、從延伸檢查下屬單位及往來單位入手；(7)、對出納和會計人員的交接記錄進行檢查。11、查辦“小金庫“的有哪些方法？

答：(1)、突擊封賬盤庫法；(2)、收入核實法；(3)、逆查法；(4)、政策攻心法；(5)、賬戶核對法；(6)、清查票據(jù)法；(7)、審閱相關(guān)資料法；(8)、分析比較法；(9)、現(xiàn)場勘察法；(10)、延伸檢查法；(11)、利用舉報法；

12、制作受害人的筆錄時應(yīng)注意什么？

答：在案件中受到傷害的相關(guān)人員的筆錄。做這類筆錄時要注意，因為其情緒上的不穩(wěn)定而導(dǎo)致其陳述與事實有出入的情況。

13、一般什么情況下用綜合筆錄？

答：綜合筆錄是指一人多事一錄，一般用于案件當事人的談話。根據(jù)筆錄的相關(guān)原則，本應(yīng)一人一錄、一事一錄，但在一些案情比較簡單、事實比較清楚的案件中，為了節(jié)省時間，也可采用這種綜合筆錄。一些案情比較復(fù)雜的案件，在案情已經(jīng)查清的情況下，也采用此種形式作一個總的筆錄，便于案件的后續(xù)辦理。14、制作筆錄前要做好的心理準備是什么？

答：一是要對談話對象的性格進行了解，針對不同性格的談話對象采用不同的談話方式，并對談話過程中可能出現(xiàn)的問題制定預(yù)案；

二是摸清談話對象的社會關(guān)系，在談話時可以有的放矢地加以利用，同時對談話過程中可能出現(xiàn)的外來影響要有一個清醒的認識；

三是對談話的情勢要有一個基本的判斷，對談話可能出現(xiàn)的種種結(jié)果要有心理準備。

15、關(guān)于貪污行為的筆錄要點應(yīng)包括哪些內(nèi)容？

答：（1）個人自然情況、實施貪污行為的時間、地點、次數(shù)、參與人、祥細經(jīng)過。

（2）貪污財物的數(shù)額。（3）貪污財物的性質(zhì)和來源。（4）貪污的手段。（5）貪污財物的形式。

（6）貪污財物的去向、用途。

（7）貪污過程中是否及如何利用了職務(wù)上的便利。（8）對貪污行為的隱瞞、欺騙情況。

（9）貪污的動機和目的，違紀違法心理的產(chǎn)生、變化過程。

（10）個人主觀方面的認識。

（11）多人共同貪污的，應(yīng)問清共同貪污的起意、策劃、分工、實施的詳細過程。

16、挪用公款行為的筆錄應(yīng)包括哪些內(nèi)容？

答：（1）個人自然情況、實施挪用行為的次數(shù)、起止時間、地點、挪用數(shù)額、參與人、經(jīng)過。

（2）實施挪用行為的方法、手段。（3）被挪用公款的來源。（4）被挪用公款的形式。

（5）挪用公款時利用職務(wù)便利情況。（6）被挪用公款為誰使用。（7）挪用公款的用途。

（8）對挪用行為的隱瞞、欺騙情況。（9）挪用公款歸還情況。

（10）挪用公款的動機和目的，違紀違法心理的產(chǎn)生、變化過程。

（11）個人違紀行為的認識。

（12）多人共同挪用公款的，應(yīng)問清共同挪用的起意、策劃、分工、實施的詳細過程。17、受賄行為的筆錄應(yīng)包括哪些內(nèi)容？

答：（1）個人自然情況、受賄的時間、地點、次數(shù)、行賄人情況、祥細經(jīng)過。

（2）受賄財物的數(shù)額。

（3）受賄行為的表現(xiàn)形式（手段）。（4）受賄財物的形式和特征。（5）受賄財物的去向、用途。

（6）利用職務(wù)上的便利為行賄人謀取利益的具體情況。

（7）個人對違紀行為的認識。18、行賄行為筆錄應(yīng)包括哪些內(nèi)容？

答：（1）行賄的時間、地點、次數(shù)、祥細經(jīng)過；（2）行賄財物的數(shù)額。

（3）行賄行為的表現(xiàn)形式（手段）。（4）行賄財物的形式和特征。（5）行賄財物的來源。

（6）行賄謀求利益的客觀表現(xiàn)（為什么行賄）。（7）個人對違紀行為的認識。19、審計調(diào)查應(yīng)重點關(guān)注哪些業(yè)務(wù)資料?

答:（1）單位會議紀要或發(fā)文；

（2）單位工作總結(jié)；（3）個人總結(jié)或述職材料；（4）單位財務(wù)交接資料；（5）單位的檢查報告；

（6）單位的合同、協(xié)議、單程等（7）網(wǎng)上發(fā)布的信息；

（8）相關(guān)群眾舉報及有關(guān)部門反映的信息材料；（8）其他與該單位、該行業(yè)有關(guān)的政策、信息。19、延伸審計的重點是什么？

答：（1）延伸審計下屬單位；（2）延伸審計項目單位；

（3）延伸審計有關(guān)業(yè)務(wù)往來單位；（4）延伸審計投資單位。20、使用電腦筆錄時應(yīng)注意哪些？

答：在使用電腦筆錄時應(yīng)注意以下問題：

一是注意其法律效力問題，包括筆錄打印后按照規(guī)定要被談話人簽名、按手印、簽署意見、日期，并且原則上筆錄制作人員的簽名也必須手寫，這樣才能使電腦筆錄具有法律效力，具有合法性。

二是要注意其他事項，如因使用電腦，復(fù)制功能加強，在已有談話筆錄的情況下，不能簡單復(fù)制，造成與其他筆錄的雷同，從而降低筆錄的可信度；另外，打印筆錄要保

持樣式的一致，格式、字體總體上要求莊重、美觀、清晰；再就是要注意保密，防止因使用電腦造成的泄密。21、簡述工作室與鎮(zhèn)紀委的雙向聯(lián)系機制。

答：工作室指定一名工作人員定向聯(lián)系一個鎮(zhèn)紀委，協(xié)助鎮(zhèn)紀委書記做好查辦案件工作。鎮(zhèn)紀委在工作中遇到困難和問題，需要工作室?guī)椭鷧f(xié)調(diào)解決的，可以請求工作室?guī)椭�解決。對于重要情況和重大問題，鎮(zhèn)紀委可以書面提請縣（市）區(qū)紀委分管領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)解決。鎮(zhèn)紀委對掌握的案件線索及有關(guān)工作開展情況，應(yīng)及時向工作室通報。22、簡述加強對工作室嚴格管理的“五個嚴禁”規(guī)定。

答：對工作室重申紀律要求，嚴禁違紀款提成，嚴禁坐收坐支，嚴禁參與駐在區(qū)域各鎮(zhèn)獎金福利分配，嚴禁到駐在區(qū)域各鎮(zhèn)及相關(guān)單位報銷費用，嚴禁工作日午間飲酒。

23、經(jīng)濟案件查賬的要點是什么？

答：（1）、查清違紀違法事實。（2）、查證受害客體的經(jīng)濟損失。（3）、查證違紀違法者的非法所得。（4）、查證贓款、贓物的去向。

24、經(jīng)濟案件查賬中發(fā)現(xiàn)問題的技巧通常有哪些？

答：（一）從奇異的數(shù)字中發(fā)現(xiàn)問題；

（二）從奇異的購銷單位與往來單位發(fā)現(xiàn)問題；

（三）從賬戶之間奇異對應(yīng)關(guān)系發(fā)現(xiàn)問題；（四）從奇異時間中發(fā)現(xiàn)問題；（五）從奇異的地點發(fā)現(xiàn)問題；

（六）從有關(guān)人員的奇異變化中發(fā)現(xiàn)問題；（七）從“賬外賬”的來源及其存在形式發(fā)現(xiàn)問題。25、發(fā)現(xiàn)利用賬目混亂渾水摸魚的查賬技巧？

答：利用賬目混亂渾水摸魚的情況，通常發(fā)生在會計制度不健全和機構(gòu)不健全，財務(wù)工作無人負責的單位。其查賬技巧首先要清理同上，通過證證、賬證、賬賬和賬表的相互核對，清理所有賬目，然后采取內(nèi)查外調(diào)來搞清是屬于會計業(yè)務(wù)處理上的問題，還是屬于違紀違法舞弊的問題。

26、發(fā)現(xiàn)虛報冒領(lǐng)費用開支的查賬技巧？

答：外來憑證主要手段是偽造、盜用、涂改或重復(fù)報銷購貨發(fā)票和費用單據(jù)。偽造通過嚴格審查有無經(jīng)手人、驗收人和主管領(lǐng)導(dǎo)批準等來核實；盜用其他單位的發(fā)票或已廢棄不用的單據(jù)，需與對方單位通過核對驗證來核實；重復(fù)報銷一般發(fā)生在供貨單位不根據(jù)發(fā)票收款，而在收款時另出具收據(jù)，該類問題通過查明不使用發(fā)票付款的原因和有無利用發(fā)票重復(fù)報銷的情況來核實。

自制憑證主要手段是虛報冒領(lǐng)職工差旅費、臨時工

工資以及長期支取已死亡職工退休金等。應(yīng)通過審查領(lǐng)款出具的單據(jù)是否本人親自簽收，如有疑問向有關(guān)人員或部門查詢核實。

27、針對被談話對象不同心理的談話對策：

答：一是緊張恐懼的心理：要化害為利，緩和氣氛和語調(diào)，減緩語速，暫避實質(zhì)，心理接觸等談話對策；

二是懼法畏罪的心理：應(yīng)采取政策感招，巧壓思變的談話對策；

三是僥幸過關(guān)的心理：應(yīng)采取制造緊張，出其不意，打掉僥幸的談話對策；

四是觀望求救的心理：應(yīng)采取求救無望，及時宣布，關(guān)系網(wǎng)已破等談話對策；

五是仇視對抗的心理：應(yīng)采取觀其表演，以靜制動，任其發(fā)泄，及時反擊的談話對策；

六是避重就輕的心理：應(yīng)采取不作評價，肯定態(tài)度，讓其進門，引領(lǐng)交待的談話對策；

七是翻供后悔的心理：應(yīng)采取打壓態(tài)度，撲滅幻想，給其出路的談話對策；

八是徹底解脫的心理：應(yīng)采取生活關(guān)心，把握細節(jié)，完整交待的談話對策；

九是急于求生的心理：應(yīng)采取正確教育，指明出路的談話對策；

十是極度絕望的心理：應(yīng)采取正確引導(dǎo)，給其希望，謹防翻供的談話對策。

28、針對被談話對象對立情緒的談話方法：

答：消除對立先要摸清產(chǎn)生對立情緒的原因。被調(diào)查人對政策不理解、對案件檢查不理解或由于案件檢查人員執(zhí)行政策有偏差等都會引起對立情緒。消除對立情緒，一要認真執(zhí)行政策，對于執(zhí)行政策有偏差的，要實事求是地糾正。二要認真貫徹“懲前毖后，治病救人”的方針，把被調(diào)查人當作同志看待，使其感到調(diào)查人員確實是為了教育挽救他，在認識、意志和情感上同時發(fā)生轉(zhuǎn)變。但對立情緒不是單一的心理現(xiàn)象，一般都伴有僥幸、抵觸等現(xiàn)象。

友情提示：本文中關(guān)于《全市紀檢監(jiān)察機關(guān)查辦案件和信訪工作經(jīng)驗交流材料》給出的范例僅供您參考拓展思維使用，全市紀檢監(jiān)察機關(guān)查辦案件和信訪工作經(jīng)驗交流材料：該篇文章建議您自主創(chuàng)作。

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