貸后管理現(xiàn)場檢查方法及技巧

表內授信──企業(yè)貸款

貸后管理

貸后管理階段業(yè)務流程主要包括：信貸資產(chǎn)的檢查、回收、展期、風險分類、不良資產(chǎn)管理及檔案管理等操作環(huán)節(jié)。

貸后檢查

一般性貸款信貸資產(chǎn)檢查內容除了基本情況、經(jīng)營情況、信用使用及客戶信用情況、財務情況、重大事項進展情況進行檢查外，還應突出流動資金占有和存貨是否合理、正常；有無擠占、挪用一般性貸款用于固定資產(chǎn)、房地產(chǎn)炒作、購買有價證券等用途。在規(guī)定期限內，信貸人員應進行首次檢查，重點檢查本筆信貸的使用情況，首次檢查應形成《信貸業(yè)務首次檢查報告單》。自首次檢查后，信貸人員應定期檢查（實地或非實地），并形成“檢查工作日志”和《信貸資產(chǎn)檢查報告》。客戶出現(xiàn)以下任一情況，應當實施重點檢查：1、客戶出現(xiàn)貸款形態(tài)惡化；2、欠息超過60天，本金出現(xiàn)逾期；3、客戶發(fā)生可能影響貸款安全和信貸資產(chǎn)質量的生產(chǎn)經(jīng)營已停止、項目已停建、重大投資活動、體制改革、債權債務糾紛、事故與賠償、人事調整等重大事項；4、預警評級系統(tǒng)發(fā)出風險預警信號；5、上級行或監(jiān)管部門要求對特定客戶（包括首次列入不良信用客戶內部控制名單的客戶）組織重點檢查。

風險分類

銀行機構按期組織信貸管理人員及相關部門對信貸資產(chǎn)進行風險分類，信貸資產(chǎn)風險分類的基本程序主要包括分類準備及初分、信貸討論、分類認定、分類認定結果審批、提出改進意見等五個主要環(huán)節(jié)。在執(zhí)行核心定義的前提下，參照主要參考特征，結合貸款的重要參考因素，以債務人正常的營業(yè)收入作為主要償還來源，以擔保作為第二償還來源，判斷債務人及時足額償還債務的可能性。

貸款回收

正�；厥召J款：貸款到期前，信貸人員應向借款人發(fā)送《貸款到期通知書》，督促借款人主動歸還貸款。貸款到期時，信貸經(jīng)營部門應通知會計部門辦理還款手續(xù)。貸款歸還后，信貸經(jīng)營部門應將有關還款憑證歸檔；及時在借款人和保證人貸款卡（證）上將貸款回收、擔保撤銷信息登記、錄入人民銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)；及時進行臺帳登記。貸款全部本息收回后，信貸人員應按規(guī)定及時向借款人退還抵押物權利憑證（他項權利憑證）、質物，并協(xié)助客戶辦理解除擔保的有關手續(xù)。提前歸還貸款：對借款人要求提前歸還貸款，借款人應提前向經(jīng)辦行遞交《提前歸還借款申請書》；對銀行機構要求借款人提前歸還貸款，由信貸人員提出提前還款意見，報信貸主管批準，同時通知信貸經(jīng)營主責任人。經(jīng)批準同意后，信貸人員填寫《提前歸還貸款通知書》一式四份，簽章后一份送借款人、一份送擔保人，一份送會計柜臺作為辦理會計記賬手續(xù)的依據(jù)，一份留信貸經(jīng)營部門歸檔。

貸款展期

不能按期歸還貸款的借款人，應在貸款到期日前，提出申請，填寫《借款展期申請書》。貸款展期的受理、調查、審查、審批程序仍依照前述基本流程操作。信貸人員調查后，填寫《貸款展期調查評價報告》一式兩份，并附原客戶信用評級報告、擔保評價報告、信貸資產(chǎn)檢查報告。原貸款是擔保貸款的，須取得原保證人或抵押人、出質人的同意，或重新落實擔保。經(jīng)審批同意貸款展期的，及時與借款人簽訂《展期還款協(xié)議書》和擔保合同，原擔保合同約定自動展期的，可不再簽。貸款只能展期一次。短期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限；中期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限的一半；長期貸款展期期限累計不得超過３年；國家另有規(guī)定的除外。貸款

2銀行業(yè)金融機構業(yè)務操作及現(xiàn)場檢查流程

的展期期限加上原期限達到新的利率期限檔次時，從展期之日起，貸款利息按新的期限檔次利率計收。

借新還舊

借新還舊業(yè)務應按照非固定資產(chǎn)類借新還舊的6種類型及條件辦理，貸款借新還舊的受理、調查、審查、審批程序和有關要求仍依照前述基本流程操作。貸款借新還舊額度應控制在對客戶的一般授信額度內，且不應大于原貸款余額。借新還舊期限原則上不能超過原貸款期限。除壓縮退出、清收利息或保全資產(chǎn)的借新還舊外，對于其他3種類型的借新還舊，原則上應按照“先評級、后額度授信、再單筆支用”的原則予以辦理。

不良管理

貸款逾期、欠息或表外業(yè)務墊款發(fā)生后，信貸人員應向借款人、擔保人發(fā)送加蓋信貸業(yè)務公章的《逾期貸款（墊款）催收通知書》，及時進行催收，并取得送達回執(zhí)。信貸資產(chǎn)轉為不良后，每筆不良信貸資產(chǎn)的訴訟時效到期日前，應完成訴訟時效的中斷，并按規(guī)定進行反饋和登記。對不良貸款應通過法律手段追索、貸款重組、收取抵債資產(chǎn)、呆帳資產(chǎn)核銷等對不良信貸資產(chǎn)進行專門的催收、處置和盤活。

檔案管理

檔案管理人員立卷完成后，對于信貸業(yè)務從發(fā)放至貸款本息結清或信貸業(yè)務執(zhí)行完畢期間形成的后續(xù)歸檔材料，信貸人員應隨時進行補充歸檔。對因特殊情況不能補齊歸檔的，信貸人員應對缺件原因做出書面說明。部門信貸檔案移交時，部門信貸檔案管理員應按照案卷排列順序填寫《信貸檔案案卷目錄》一式二份及《信貸檔案移交表》一式兩份。《信貸檔案移交表》經(jīng)移交部門負責人、經(jīng)手人和檔案部門接收人簽字后，由移交部門和檔案部門各執(zhí)一份�！缎刨J檔案案卷目錄》一份留本部門備查，另一份代替移交清單隨信貸檔案一同移交給檔案部門。

現(xiàn)場檢查流程

1．檢查方法：

①獲取貸款電子數(shù)據(jù)，運行非現(xiàn)場審計模型或適當?shù)某闃臃椒�，確定貸款檢查樣本；

②調閱貸款檔案，查看貸后檢查材料；

③查閱與貸款相關的會計報表總賬、分戶賬、臺賬；

④查閱相關會計憑證、重要空白憑證管理、領用登記薄，查實庫存。2．風險提示：

①未建立和執(zhí)行貸后跟蹤檢查制度，或未按銀行規(guī)定時間進行貸后檢查，并撰寫檢查報告，貸后檢查報告不符合監(jiān)管部門和該行內部規(guī)定；

②貸款期間，借款人有下列行為之一的，經(jīng)辦行應停止支付尚未使用的貸款，并按合同約定，要求借款人提前歸還貸款：拒絕接受貸后檢查；提供虛假或隱瞞實情的財務資料，拒不改正情節(jié)嚴重；不如實提供所有開戶行、賬號及存貸款余額和擔保情況；擠占挪用貸款拒不改正的；用貸款從事有價證券、期貨等方面投機經(jīng)營的；未取得房地產(chǎn)經(jīng)營資格，用貸款經(jīng)營房地產(chǎn)；套取貸款相互借貸牟取非法收入的；借款人或擔保人發(fā)生或即將發(fā)生重大經(jīng)營風險；出現(xiàn)合同約定提前還貸的情況；其他嚴重違法、違規(guī)行為；

③貸款到期時，未及時向借款人發(fā)出還本付息通知單或催收通知單；

④貸款展期應符合以下條件：由于國家政策影響，使借款人還款能力下降，不能按期還貸；因不可抗力或意外事故無法按期還貸；受國家及銀行信貸政策影響，未按期放貸，到期不能按期還貸；貸款原定期限過短，不適應借款人正常生產(chǎn)周期需要；貸款展期的受理、調查、審查、審批程序和有關要求未依照信貸業(yè)務基本操作流程進行；貸款展期應填寫《貸款展期評價報告》，簽訂《展期還款協(xié)議書》；

2表內授信──企業(yè)貸款

⑤未對貸款逾期、擠占挪用貸款的企業(yè)進行加罰息處理，逾期貸款不及時轉入逾期賬戶管理或人為故意漏收、不加罰息；未建立貸款的質量監(jiān)管制度，對不良貸款進行分類登記、考核和催收；對不良貸款未及時采取債務重組、補辦抵押、依法催收等資產(chǎn)保全措施，化解貸款風險；對經(jīng)各種措施催收確屬無法收回的貸款，未及時申報呆賬核銷，核銷材料，未嚴格按財政部有關規(guī)定執(zhí)行，并保留對借款人和擔保人的追索權；未按國家有關規(guī)定提取呆賬準備金，并按照呆賬沖銷的條件和程序沖銷呆賬貸款；

⑥未按規(guī)定辦理停息、減息、緩息、免息或越權辦理停息、減息、緩息、免息；⑦“借新還舊”的應同時滿足四項條件：生產(chǎn)經(jīng)營正常，能按時支付利息；重新辦理貸款手續(xù)；貸款擔保有效；屬于周轉性貸款。

⑧未將流動資金貸款納入全行統(tǒng)一會計核算，存在賬外放款、賬外經(jīng)營情況，總賬、分戶賬、臺賬與庫存沒有定期核對，賬賬不符、賬實不符；

⑨未嚴格執(zhí)行財政部關于貸款利息收入的確認方法，正確計算利息收入；對貸款的利息收入入賬不及時、不足額，核算不準確，存在多計或少計問題；貸款利息收入、應收利息和表外應收利息的核算和記賬方法與《金融企業(yè)會計制度》的規(guī)定不相符，對應列入表外核算的利息未及時進行帳務處理；貸款收回不及時進行帳務處理；

⑩業(yè)務管理部門未建立定期檢查制度；業(yè)務管理部門檢查頻率、范圍、深度不夠充分；業(yè)務管理部門對查出問題沒有適當處理；業(yè)務部門對稽核提出的問題、建議沒有積極整改。

檢查依據(jù)

1．《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》（201*年修正）2．《中華人民共和國商業(yè)銀行法》（201*年修正）3．《中華人民共和國擔保法》（中華人民共和國主席令〔1995〕50號）4．《貸款通則》（人民銀行令〔1996〕2號）5．《企業(yè)會計準則》（財政部令〔201*〕33號）6．《金融企業(yè)會計制度》（財會〔201*〕49號）7．《商業(yè)銀行內部控制指引》（銀監(jiān)會令〔201*〕6號）8．《貸款風險分類指引》（銀監(jiān)發(fā)〔201*〕54號）9．《商業(yè)銀行授權、授信管理暫行辦法》（銀發(fā)〔1996〕403號）10．《商業(yè)銀行實施統(tǒng)一授信制度指引》（銀發(fā)〔1999〕31號）11．《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務風險管理指引》（銀監(jiān)會令〔201*〕12號）12．《商業(yè)銀行與內部人和股東關聯(lián)交易管理辦法》（銀監(jiān)會令〔201*〕3號）13．《境外進行項目融資管理暫行辦法》（計外資〔1997〕612號）14．《商業(yè)銀行信息披露辦法》（銀監(jiān)會令〔201*〕7號）15．《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》（銀監(jiān)發(fā)〔201*〕51號）16．《商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引（試行）》（銀監(jiān)發(fā)〔201*〕69號）17．《商業(yè)銀行操作風險管理指引》（銀監(jiān)發(fā)〔201*〕42號）18．《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會行政處罰辦法》（銀監(jiān)會令〔201*〕5號）

2銀行業(yè)金融機構業(yè)務操作及現(xiàn)場檢查流程

業(yè)務流程圖

信貸經(jīng)營管理部門按期收回利息貸后常規(guī)檢查

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風險分類有權人審批上級行審批貸款到期收后貸款逾期貸款展期借新還舊貸款形成不良資產(chǎn)保全措施處理抵債資產(chǎn)貸款結清注銷形成貸款檔案

表內授信──企業(yè)貸款

風險管理是否到位后管理是否合規(guī)銀行控制資金安全貸管、施記措否期回進登全是業(yè)查物用到收企檢保押理金時產(chǎn)資挪金及對期）資款被資貸否否定質貸信是是行（抵工告分位細細票報崗度賬明明傳改與制臺樣案戶入務整置理務抽檔賬收業(yè)及設管業(yè)款業(yè)息關告構貸貸貸企利相報審機信信內戶分薄款記薄存否貸登記庫是額與賬賬票登證取足賬對戶傳用憑收、總賬貸分務領白息時、信關業(yè)證空利及表、相關憑看報計相白查計會空會圖程是是否性一賬計賬否對是是規(guī)）統(tǒng)算查流賬符會位合審入核、相、期務實理定業(yè)真管到與內納計理、否會檢表否貸管計賬信否貸空信重是險會風（場現(xiàn)

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中間業(yè)務──擔保承諾銀行信貸證明

業(yè)務說明

銀行信貸證明業(yè)務是指銀行機構應申請人（投標人）、招標人或項目業(yè)主要求，在項目投標人資格預審階段以出具《銀行信貸證明書》的形式，向招標人承諾，當申請人（投標人）中標后，在中標項目實施過程中，滿足申請人（投標人）在《銀行信貸證明書》項下承諾限額內用于該項目正常、合理的信貸需求的一種表外信貸業(yè)務。與其他承諾類、意向類金融產(chǎn)品比較具有以下特點：

1．銀行信貸證明表示對招標人承諾，具有法律效力。

2．銀行機構出具的銀行信貸證明的金額一般為項目總標的金額的10％，最高不超過30％。

業(yè)務操作流程

銀行信貸證明業(yè)務按照客戶申請、調查、審查、審議、審批、出具信貸證明書、會計核算、檔案整理、后期管理的順序進行操作。

客戶申請

申請人或投標人向銀行機構申請出具銀行信貸證明，客戶部門按照法人客戶申請流動資金貸款的條件審核客戶資格（參見流動資金貸款章節(jié)），客戶擬投標項目須符合業(yè)務受理銀行機構對項目規(guī)格的要求。在要求客戶提供法人客戶申請流動資金貸款的全部資料的同時還需提供以下資料：

1．建設項目招標文件；

2．如使用招標方《銀行信貸證明書》文本格式的，須同時提供招標方的《銀行信貸證明書》文本格式。

調查

營銷或客戶部門接到客戶申請書后，除了按照流動資金貸款調查要求進行調查外（參見流動資金貸款章節(jié)），還需對以下內容進行重點詳實調查：1．建設項目招標文件中是否規(guī)定需提供《銀行信貸證明書》；

2．擬投標項目基本狀況，對擬投標項目中標后的自有資金安排預算。營銷或客戶部門調查結束后出具調查報告，移送信貸管理部門。審查、審議、審批：

信貸管理部門和有權審批人除了按照流動資金貸款要求審查、審議、審批外（參見流動資金貸款章節(jié)），還需對以下內容進行重點詳實審查：

1．申請人合法資格和資質及投標項目是否符合條件；

2．調查報告對申請人的有關交易、項目風險效益分析結論是否合理。出具信貸證明書

11銀行業(yè)金融機構業(yè)務操作及現(xiàn)場檢查流程銀行信貸證明審批后，銀行機構要根據(jù)銀行信貸管理制度、項目的具體情況、擔保要求及有權審批行貸審會決議和有權審批人審批意見等相關內容起草銀行信貸證明書，在簽定銀行信貸證明補充協(xié)議后對外出具。

銀行信貸證明書包括的基本內容：

1．接受信貸證明方客戶；2．投標項目名稱；

3．銀行信貸證明的有效期限；

4．若客戶未通過投標資格預審或雖通過資格預審但最終未能中標或中標后施工超過約定期限，則本銀行信貸證明即實效。

5．銀行信貸證明僅供項目申請人（投標人）在資格預審時使用，對外（第三人）融資、擔保、轉讓無效；

6．應明確的其他內容。會計部門核算

會計部門憑信貸部門或客戶部門開出的銀行信貸證明業(yè)務通知書，按不同的業(yè)務類型，分別進行表外業(yè)務核算。

檔案整理

銀行信貸證明出具后，銀行機構要按規(guī)定要求申請人在銀行信貸證明書收妥確認書上簽字、蓋章，并將銀行信貸證明書收妥確認書歸檔管理。對外出具銀行信貸證明要嚴格把關、嚴格管理。做到部門專管，統(tǒng)一編號，逐筆登記，歸檔管理�！躲y行信貸證明書》失效后，經(jīng)營行客戶部門要及時注銷所登記的該筆業(yè)務。

后期管理

申請人中標后，經(jīng)營行客戶部門應按照貸后管理有關規(guī)定對客戶情況及中標項目進行跟蹤檢查，檢查主要包括以下內容：

1．申請人的資格條件是否仍然符合銀行機構有關規(guī)定；

2．經(jīng)營和財務狀況是否發(fā)生重大變化；3．項目施工進度是否符合招標書的規(guī)定。

《銀行信貸證明書》項下的貸款需求發(fā)生時，申請人應按照銀行機構相關信貸業(yè)務品種的有關規(guī)定，向經(jīng)營行提交書面申請材料及申請人與項目有關方發(fā)生業(yè)務往來出現(xiàn)資金短缺的信貸證明文件（如合同、協(xié)議、發(fā)票、銀行對賬單等）。經(jīng)營行對申請材料審核后，在客戶信貸需求申請已滿足銀行機構有關要求，客戶履行其他約定的義務，且客戶財務狀況沒有發(fā)生實質性逆轉，經(jīng)營行可在《銀行信貸證明書》承諾的金額內根據(jù)情況滿足客戶的資金需求，如按相關規(guī)定需采用擔保方式發(fā)放貸款的要簽定擔保合同。

發(fā)放《銀行信貸證明書》項下的貸款不再履行貸款審批程序。

銀行信貸證明貸后管理要執(zhí)行流動資金貸后管理有關規(guī)定（參見流動資金貸款章節(jié)）。

自動失效條款和終止履行條款

發(fā)生自動失效條款或終止履行條款時，銀行機構客戶部門以書面形式通知申請人和招標人。

自動失效條款至少包括以下內容：1．申請人未通過投標資格預審；

11中間業(yè)務──擔保承諾2．雖然通過投標資格預審但最終未能中標；3．中標后施工超過約定期限；

4．《銀行信貸證明書》有效期屆滿或銀行機構義務履行完畢。終止履行條款至少包括以下內容：

1．所建項目投資發(fā)生重大變化，并已危及受理業(yè)務銀行機構債權利益；2．重大人事調整；

3．發(fā)生對其正常經(jīng)營活動構成危險或對其履行項目主合同項下的義務產(chǎn)生重大不利影響的任何其他事件，包括但不限于涉及重大法律糾紛、發(fā)生或涉及重大訴訟或仲裁案件、破產(chǎn)、財務狀況惡化等，未能履行書面通知證明人的義務；

4．未經(jīng)銀行機構同意發(fā)生或實施重大經(jīng)營體制改革，包括實施承包、聯(lián)營、合并（兼并）、合資（合作）、分立、產(chǎn)權轉讓、股權變動、資產(chǎn)重組等重大體制改革；5．所承接的項目發(fā)生重大方案調整或項目業(yè)主發(fā)生重大經(jīng)營變故以及國家有關行業(yè)政策變化導致項目無法進行；

6．重大投資、對外擔保對有關交易、項目建設的正常進行可能產(chǎn)生重大影響；7．歇業(yè)、解散、停業(yè)整頓、被吊銷營業(yè)執(zhí)照或被撤銷；

8．銀行信貸證明的申請人、招標人未事先征得業(yè)務辦理銀行機構書面同意就變更《銀行信貸證明書》承諾項下招標項目有關內容。

現(xiàn)場檢查流程

內部控制制度的建設與執(zhí)行

內部控制制度

1．檢查方法：

①查閱現(xiàn)有銀行信貸證明業(yè)務各項規(guī)章制度；

②查閱崗位責任制，查看各崗位分工情況；

③將現(xiàn)有的各項銀行信貸證明業(yè)務的內部管理制度與國家金融法律法規(guī)政策和監(jiān)管當局的要求進行比較。

2．風險提示：

①未建立銀行信貸證明業(yè)務會計核算制度；②未建立銀行信貸證明業(yè)務的授權、轉授權制度；③未建立銀行信貸證明業(yè)務檢查制度；④未建立銀行信貸證明賬務核對制度；

⑤未建立銀行信貸證明業(yè)務操作實施細則和規(guī)程；

⑥未建立規(guī)范的銀行信貸證明業(yè)務操作和審批監(jiān)督約束機制；⑦未建立健全銀行信貸證明業(yè)務崗位責任制；

⑧崗位分工不合理；

⑨現(xiàn)有的各項銀行信貸證明業(yè)務的內部管理制度與國家金融法律法規(guī)政策和監(jiān)管當局的要求不相符；

⑩未及時修改和完善銀行信貸證明業(yè)務內部管理制度。授權管理

1．檢查方法：

①查閱銀行機構各級授權和轉授權書；

11銀行業(yè)金融機構業(yè)務操作及現(xiàn)場檢查流程②查閱銀行信貸證明業(yè)務的審批單，與授權轉授權書對照。2．風險提示：

①未核對分支機構的銀行信貸證明業(yè)務權限；

②未對分支機構、業(yè)務部門或有關人員進行授權、轉授權；③對分支機構、業(yè)務部門或有關人員授權不全面、不完整；④超范圍轉授權；

⑤未適時調整授權權限；

⑥超權限辦理銀行信貸證明業(yè)務；⑦未經(jīng)授權辦理銀行信貸證明業(yè)務。授信管理

1．檢查方法：查閱授信文件中客戶授信清單的授信額度，與客戶包括銀行信貸證明業(yè)務的全部實際用信額度比較。

2．風險提示：

①未對授信額度進行動態(tài)監(jiān)控和調整；②未授信辦理銀行信貸證明業(yè)務；③超授信辦理銀行信貸證明業(yè)務。業(yè)務操作

1．檢查方法：

①查閱銀行信貸證明業(yè)務操作程序的相關規(guī)定，與辦理該業(yè)務的客戶申請、調查表、審查表、審批表、證明書、補充協(xié)議比較；

②查閱會計部門對辦理的銀行信貸證明業(yè)務賬務核算情況；

③查閱銀行信貸證明的有效期限與招標書確定的招標項目施工期限比較；④查閱銀行信貸證明書收妥確認、注銷情況。2．風險提示：

①客戶申請、調查表、審查表、審批表、證明書、補充協(xié)議完成的時間順序與規(guī)定的順序不符，逆程序辦理銀行信貸證明業(yè)務；

②會計部門沒有記錄已經(jīng)辦理的銀行信貸證明業(yè)務或記錄不合規(guī)；③銀行信貸證明的有效期限超過招標書確定的招標項目施工期限；④銀行信貸證明書收妥確認、注銷情況記錄不符合要求。基礎工作

1．檢查方法：查閱銀行信貸證明業(yè)務檔案資料。2．風險提示：

①銀行信貸證明書的額度超過規(guī)定比例；②客戶申請時提交的資料不全面；③未經(jīng)調查或調查不真實；④未經(jīng)審查或審查不嚴格；⑤未經(jīng)審批或違規(guī)審批；⑥檔案資料不全、填寫不規(guī)范。

風險管理

風險識別

11中間業(yè)務──擔保承諾1．檢查方法：查閱銀行信貸證明業(yè)務檔案資料、客戶的其他信貸資料以及相關的企業(yè)資料，與有關業(yè)務人員座談。

2．風險提示：

①同一客戶在其他金融機構也辦理了類似的表外信貸業(yè)務，業(yè)務辦理銀行機構對此情況沒有掌握；

②同一客戶為其他金融機構提供的資料與該機構存在明顯的差異；

③客戶提供的財務資料各年度或年度中間變化較大或不銜接，銀行機構不知道或不掌握變動的原因；

④信貸證明的金額比例高出規(guī)定比例。風險控制1．檢查方法：

①與員工座談、查閱內部管理制度；

②查閱部門職責及員工崗位責任制；

③查閱職工休假登記表，了解職工休假情況；

④查閱上級銀行機構主管部門、內審部門對業(yè)務開展的監(jiān)管、檢查情況；⑤查閱客戶部門對客戶的風險預警情況。2．風險提示：

①未建立銀行信貸證明風險預警和處理機制；

②未建立風險責任制、未明確各部門、各崗位的風險責任；③重要崗位人員未實行定期、不定期輪換和強制休假制度。風險評估1．檢查方法：

①調閱客戶的銀行信貸證明業(yè)務檔案資料及對應的貸款資料；

②對上述調閱資料進行認真分析，現(xiàn)場檢查實際風險及損失情況；③通過與相關人員談話，了解其對風險的認識。2．風險提示：

①未對已經(jīng)發(fā)放的銀行信貸證明貸款的風險進行預測；②未對相關責任人進行責任追究；③未對貸款損失原因進行分析和預測。

合規(guī)性

客戶資格審查

1．檢查方法：調閱銀行信貸證明業(yè)務檔案，審查客戶申請資料和企業(yè)資質證明的相關材料。

2．風險提示：

①向有不良記錄的客戶出具銀行信貸證明書；②建設項目或貿(mào)易背景不真實；

③招標文件未規(guī)定提供《銀行信貸證明書》。銀行信貸證明書和補充協(xié)議內容審查

1．檢查方法：對已經(jīng)出具的銀行信貸證明書和補充協(xié)議內容進行全面審查。2．風險提示：

11銀行業(yè)金融機構業(yè)務操作及現(xiàn)場檢查流程①銀行信貸證明書的基本內容不全面，缺少投標項目名稱、有效期限、不得擔保、融資、轉讓等內容；

②無補充協(xié)議或補充協(xié)議沒有明確銀行機構終止履行和自動失效條款，或終止履行和自動失效條款不全面。

貸后管理1．檢查方法：

①查閱銀行信貸證明出具、申請人中標后對中標項目進行跟蹤檢查的規(guī)定；②自動失效和終止履行條款發(fā)生后是否及時通知客戶；③查閱銀行機構流動資金貸款業(yè)務貸后管理的有關規(guī)定。

2．風險提示：

①自動失效和終止履行條款發(fā)生后未及時得知或得知后未及時通知客戶，導致與客戶產(chǎn)生糾紛；

②未及時跟蹤掌握申請人資質、財務發(fā)生重大變化情況，項目實施進度不符合招標書的規(guī)定；

③未執(zhí)行流動資金貸款業(yè)務貸后管理的有關規(guī)定。

監(jiān)督檢查

1．檢查方法：

查閱各類檢查報告及有關整改報告。

2．風險提示：

①未建立定期檢查制度；

②內部審計的審計范圍、頻率及深度不充分；

③業(yè)務主管部門檢查頻率、深度不夠，或檢查流于形式，沒有揭示業(yè)務操作的風險點；

④對檢查發(fā)現(xiàn)的問題和審計意見整改的不認真、不及時；⑤對查出的問題及責任人沒有處理或處理不適當。

檢查依據(jù)

1．《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》（201*年10月31日修正）2．《中華人民共和國商業(yè)銀行法》3．《中華人民共和國擔保法》4．《中華人民共和國票據(jù)法》

5．《貸款通則》（中國人民銀行令〔1996〕年2號）6．《商業(yè)銀行內部控制指引》

7．《商業(yè)銀行操作風險管理指引》8．《商業(yè)銀行授權、授信管理暫行辦法》（銀發(fā)〔1996〕403號）9．《商業(yè)銀行實施統(tǒng)一授信制度指引》10．《金融違法行為處罰辦法》（銀發(fā)〔201*〕253號）11．《商業(yè)銀行金融機構內部審計指引》

12．《貸款風險分類指導原則》13．《關于推進和完善貸款風險分類工作的通知》（銀監(jiān)發(fā)〔201*〕22號）

11中間業(yè)務──擔保承諾14．《關于印發(fā)〈銀行信貸登記咨詢制度實施意見〉的通知》（銀發(fā)〔1999〕178號）

15．《商業(yè)銀行表外業(yè)務風險管理指引》（銀發(fā)〔201*〕344號）16．《商業(yè)銀行中間業(yè)務暫行規(guī)定》（中國人民銀行令〔201*〕第5號）17．《中國人民銀行關于落實〈商業(yè)銀行中間業(yè)務暫行規(guī)定〉有關問題的通知》（銀發(fā)〔201*〕89號）

11銀行業(yè)金融機構業(yè)務操作及現(xiàn)場檢查流程業(yè)務操作流程圖

1

136客戶申請材料不同意業(yè)務受理同意客戶部門調查信貸部門審查、審議不同意審批同意客戶簽定銀行信貸證明補充協(xié)議會計部門進行賬務處理出具銀行信貸證明書跟蹤檢查發(fā)生自動失效條款或終止履行條款客戶提交貸款申請銀行機構書面通知申請人材料和招標人不同意客戶審核貸款申請銀行信貸證明失效同意落實擔保、簽定合同信貸和會計部門作相應登記和賬務處理發(fā)放貸款中間業(yè)務──擔保承諾

性性否規(guī)否效是合）是合規(guī)有理位與貸格規(guī)符合控管到理信資合否件否內貸管（戶是條是信險客目容風項內料充制材補、全理理理作明料和系健管管管操證資書體否權信礎務質目明議控是授基業(yè)資項證協(xié)內度授人標貸請投信申行銀工賬分制臺告位理務檔報崗管業(yè)務與明明樣業(yè)改置證度證抽明整及設貸貸證案告構信信貸報機行行信銀銀行銀審內賬目薄科記查位外登檢到表賬督否與對監(jiān)是表貸部改況信內整狀、務計業(yè)會性是否規(guī)）賬賬合審賬符是計對與內、相會期理、圖表否貸定管計賬信險會程風（查流檢場現(xiàn)

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友情提示：本文中關于《貸后管理現(xiàn)場檢查方法及技巧》給出的范例僅供您參考拓展思維使用，貸后管理現(xiàn)場檢查方法及技巧：該篇文章建議您自主創(chuàng)作。

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