專管員是國稅的還是地稅的

專管員是國稅的還是地稅的？如果是國稅的就報國稅，填增值稅納稅申報表。如果和銀行有三方協(xié)議，直接提交。銀行就會扣款了。沒有協(xié)議。自己到國稅填稅票然后去銀行繳稅。如果是地稅的就到地稅網(wǎng)上報營業(yè)稅，填稅票，蓋財務章人名章到銀行繳稅。

我們是小規(guī)模納稅人，銷售商品時已經(jīng)在國稅局那里開具了發(fā)票，并且扣了稅費，那我在《增值稅納稅申報表》里面應該怎么填寫呢？？在哪一個項目里面填寫？？

另外，那個不含稅銷售額是否是指：開發(fā)票的金額/（1+3%）？？會計新手，謝謝��！

開發(fā)票的金額/（1+3%）這個是對的

比如你這個月開了201*0元的發(fā)票，則在應征增值稅貨物及勞務不含稅銷售額填寫201*0/1.03=19417.48，這個填在本期數(shù)里，本年累計數(shù)填寫你從一月份到現(xiàn)在開的不含稅的金額。其他項目有的就填寫，沒有的就不填在本期應納稅額中填寫19417.48*0.03

后面表中都有給你提示你就按他上邊給你的公式計算就好了

地稅也是需要進行納稅申報的。

至于需要不需要繳納稅款，要看你們有沒有應稅行為的發(fā)生。

至少需要資產(chǎn)負債表，利潤表，納稅申報表，

服務業(yè)發(fā)票是交營業(yè)稅，沒有營業(yè)額當然0申報�？墒堑囟愡�是有稅要申報的：比如附加費中的城建稅、教育費附件、地方教育費附加、可能還有綜合基金。另外個人所得稅也是要交的。還有印花稅

一月份我去打稅票的，除了每個月都有的增值稅，還有一張企業(yè)所得稅的稅票。稅金是482.56

我看不懂。我們核定的銷售收入是每月201*0，每月都交600元稅。

這個企業(yè)所得稅是一季度一算的？怎么算�。�

你所說的小規(guī)模納稅人是指增值稅征收管理的區(qū)分，企業(yè)所得稅沒有一般納稅人和小規(guī)模納稅人的概念，只有查賬征收和核定征收兩種征收方式。如果企業(yè)能夠健全財務制度，健全賬目，就是查賬征收，稅務機關(guān)稱為A類申報；如果企業(yè)不能準確核算成本費用等項目，就由主管稅務機關(guān)核定其應納稅所得額，進行核定征收，稱為B類申報。

企業(yè)所得稅是在一個納稅年度里每季度按照會計利潤乘以25%的稅率預繳，次年1月1日至5月31日進行年終匯算清繳，匯算清繳的意思就是根據(jù)稅法與會計的區(qū)別調(diào)整應納稅所得額。

如果你一月打稅票有企業(yè)所得稅稅款，說明你已經(jīng)在一月征期里申報了09年第四季度的企業(yè)所得稅，你可以看一下企業(yè)所得稅季度預繳報表，季報表都是根據(jù)會計利潤填的，不管查賬還是核定，你一看就明白了，如果是年度匯算清繳申報，查賬征收企業(yè)的報表是一張主表和十一張附表，比較復雜，需要認真研究~希望能對你有幫助，或者沒說清楚的你可以打電話咨詢主管稅務機關(guān)~

我們單位是小規(guī)模納稅企業(yè)，比如說銷售了1201*元，稅率是3%，那么會計分錄怎么做？

應確認稅額:1201*/(1+3%)*3%=349.51借:銀行存款或者應收賬款1201*

貸主營業(yè)務收入1201*-349.51應交稅費-應交增值稅349.51

同時結(jié)轉(zhuǎn)成本

擴展閱讀：國稅地稅報稅流程

一、進行

領(lǐng)取《稅務登記證》，在稅務登記證上面有兩個大大的紅印戳-省國家稅務局、省地方稅務局。

當然還包括納稅人名稱、法人代表、地址、登記注冊類型、經(jīng)營范圍等。具體內(nèi)容在國稅局和地稅局的大廳全程服務窗口辦理。二、申請自動扣稅款

地稅局是《**縣地方稅費“一戶通”同城特約委托收款協(xié)議書》，加蓋公章、法人章后拿到稅局當場辦結(jié)，辦好后拿下面的注冊編碼。國稅局則是《委托扣款協(xié)議書》其中乙方需加蓋公章和法人章，丙方(銀行)則需蓋業(yè)務公章，日后申報的國稅將從此協(xié)議書上的賬號內(nèi)扣除。

三、申請網(wǎng)上報稅

地稅局填表后專管員會給你一個注冊碼，拿回來后在省地稅網(wǎng)上進行注冊，一個注冊碼可以申請三個用戶號及密碼，日后也只能用這三個用戶進行網(wǎng)上報稅;需要注意的是地稅局的地稅編碼并非稅務登記證上的省稅聯(lián)字330421*********號，而是有專門的地稅編號。國稅網(wǎng)上報稅則首先需要去公司附近的電信局開通VPDN，VPDN是虛擬撥號專網(wǎng)技術(shù)的簡稱，它是基于撥號用戶的虛擬專用撥號網(wǎng)業(yè)務，利用IP網(wǎng)絡的承載功能，結(jié)合相應的認證和授權(quán)機制，在公用網(wǎng)絡中建立專用的虛擬數(shù)據(jù)通信網(wǎng)絡。在國稅網(wǎng)上報稅時首先就必須連上VPDN，然后再連接國稅局網(wǎng)上報稅系統(tǒng)。這里的國稅編號就是前面說的稅務登記證上的號碼了。

在開辦前期都是進行零申報的，也就是資產(chǎn)負債表、損益表、企業(yè)信息采集表等都填0，然后點申報就好了，記住哦，進行稅務登記起當月就要進行報稅，不管你有沒有銷售收入!

四、如何申請一般納稅人臨時資格(工業(yè))/或是進入輔導期(商業(yè))首先到辦稅大廳全程服務窗口向工作人員拿一張申請一般納稅人臨時資格所需要的文件清單，同時工作人員會根據(jù)你企業(yè)的性質(zhì)給你幾份一式三聯(lián)的表格：

1.增值稅一般納稅人申請認定表

2.增值稅一般納稅人臨時認定申請調(diào)查表(附表)3.增值稅專用發(fā)票最高開票限額表

除上述空白格需要填好加蓋公章后還需以下附件：1.稅務登記證(副本)原件及復印件2.企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照復印件

3.中華人民共和國組織機構(gòu)代碼證復印件4.稅務登記證復印件5.開戶許可證復印件6.企業(yè)法人代表身份證7.驗資報告復印件、

8.購入的固定資產(chǎn)的發(fā)票復印件

9.財務主管、會計及辦稅人員會計上崗證復印件

10.一份加蓋法人章/公章的關(guān)于申請一般納稅人臨時資格的書面申請

11.房產(chǎn)證或經(jīng)公證處公證后的廠房租賃合同

上述文件及稅務登記證原件一并交給全程服務窗口后二個星期內(nèi)專管員會來公司進行驗廠，同時需要提醒的是財務室必須要有防盜裝置(防盜門、窗)，墻體有玻璃的也最好制作防盜窗，保險箱要與地面或是墻體固定。

如果固定裝置在驗廠一星期內(nèi)沒有解決，專管員將會退件，并勒令兩個星期內(nèi)不許再送件。

待專管員通知你時候，增值稅一般納稅人申請認定表和增值稅一般納稅人臨時認定申請調(diào)查表(附表)上都有稅務機關(guān)的簽字和蓋章了，上面會注明從什么時候開始你公司是一般納稅人，這時候申請一般納稅人臨時資格也就算是完成了。

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