某某單位應(yīng)收賬款管理分析報(bào)告

某某單位應(yīng)收賬款管理分析報(bào)告（格式）

（說明：各單位可按此格式要求撰寫分析報(bào)告，各自報(bào)告中的數(shù)據(jù)和分析，可以結(jié)合自身情況細(xì)化，詳細(xì)程度可優(yōu)于格式要求，但不可低于格式要求，數(shù)據(jù)分析可以附表說明。對于下屬有合并子公司的單位，請?jiān)趫?bào)告以合并口徑數(shù)據(jù)分析，所有涉及數(shù)據(jù)以“萬元”為單位，本報(bào)告中所涉及的“應(yīng)收賬款”為賬面原值，不扣除壞賬準(zhǔn)備）

一、基本情況

目前應(yīng)收賬款的基本數(shù)據(jù)分析

基本情況分析數(shù)據(jù)主要以201*年、201*年及201*年1-9月數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，分析各自應(yīng)收賬款賬齡、壞賬計(jì)提、實(shí)際壞賬損失情況、客戶群體、地域特點(diǎn)、系統(tǒng)內(nèi)外、板塊特點(diǎn)及應(yīng)收賬款變化和企業(yè)經(jīng)營情況的關(guān)系等，可以表格形式反映，包括但不限于本格式中所列表格。請各單位填寫所附表格同時(shí)進(jìn)行文字分析。

1、賬齡分析表

應(yīng)收賬款1年內(nèi)201*年末201*年末201*年9月1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上合計(jì)

系統(tǒng)內(nèi)應(yīng)收賬款余額201*年末201*年末201*年9月末

壞賬準(zhǔn)備計(jì)提表

壞賬準(zhǔn)備1年內(nèi)201*年末201*年末201*年9月1-2年2-3年國網(wǎng)系統(tǒng)內(nèi)應(yīng)收賬款余額3-4年4-5年5年以上合計(jì)2、客戶情況分析主要客戶：

201*年末主要客戶

前五大客戶應(yīng)收賬款余額12345客戶名稱金額201*年9月末主要客戶

前五大客戶應(yīng)收賬款余額12345客戶名稱金額

客戶地域分布：

201*年末江蘇省客戶××省客戶××省客戶××省客戶其他省客戶201*年末201*年9月末

（除江蘇省外，按201*年9月末應(yīng)收帳款余額填前三面省份填寫）3、板塊分析

如公司內(nèi)部業(yè)務(wù)可按產(chǎn)品分不同板塊，請分析各時(shí)點(diǎn)不通板塊的應(yīng)收款余額。

4、近年實(shí)際核銷的壞帳情況介紹5、其他情況分析

二、目前的管理情況

主要介紹目前應(yīng)收賬款內(nèi)部管理情況及管理制度建設(shè)產(chǎn)生長期應(yīng)收帳款及應(yīng)收帳款無法回收的主要原因

三、主要面臨的風(fēng)險(xiǎn)即防范措施

四、對本單位及全院應(yīng)收賬款管理的建議

擴(kuò)展閱讀：某企業(yè)應(yīng)收賬款社會調(diào)查報(bào)告

上海電視大學(xué)

社會實(shí)踐報(bào)告

教育層次（本科或?qū)？疲�：�？?/p>

實(shí)踐報(bào)告題目：

關(guān)于XX有限公司應(yīng)收賬款管理的調(diào)查報(bào)告

分校（站、點(diǎn)）：姓名：×××學(xué)號：年級：專業(yè)：指導(dǎo)教師：日期：年月日

提綱

一．二．

公司概況調(diào)查方法和目的

1.調(diào)查對象2.調(diào)查內(nèi)容和形式三．

公司應(yīng)收賬款管理制度情況

1、確定適當(dāng)?shù)男庞脴?biāo)準(zhǔn)2、實(shí)施具體的信用備件3、不斷完善收賬政策4、建立信用報(bào)告制度四．調(diào)查結(jié)果與分析

內(nèi)容提要

應(yīng)收賬款是企業(yè)的一項(xiàng)重要流動(dòng)資產(chǎn)，也是一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)較大的資產(chǎn)。完善企業(yè)應(yīng)收賬款管理機(jī)制，對加快貨款回收、防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、提高經(jīng)營效益具有重要意義。而如果企業(yè)的應(yīng)收管理不到位的話給企業(yè)將會帶來致命的危機(jī)，造成債務(wù)糾紛的產(chǎn)生，同時(shí)增加企業(yè)的討債成本和管理成本，而部分企業(yè)本身的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)抵抗能力較差，將會給企業(yè)帶來直接的打擊。

本次調(diào)查的對象為XXX有限公司，調(diào)查的目的是針對該公司的應(yīng)收賬款管理星空進(jìn)行調(diào)查。本文采用文獻(xiàn)調(diào)查法，從確定適當(dāng)?shù)男庞脴?biāo)準(zhǔn)、實(shí)施具體的信用備件、不斷完善收賬政策、建立信用報(bào)告制度四個(gè)方面介紹了該公司的應(yīng)收賬款管理情況，并在此基礎(chǔ)上進(jìn)行了總結(jié)與分析。

關(guān)于上海XX公司應(yīng)收賬款管理的調(diào)查報(bào)告

一.公司概況

二.調(diào)查方法和目的

1.調(diào)查對象：XXX有限公司。針對XX有限公司應(yīng)收賬款的狀況進(jìn)行調(diào)查。2.調(diào)查內(nèi)容和形式：采用文獻(xiàn)調(diào)查。內(nèi)容為XX有限公司應(yīng)收賬款管理情

況。

三.公司應(yīng)收賬款管理情況

1、確定適當(dāng)?shù)男庞脴?biāo)準(zhǔn)

信用標(biāo)準(zhǔn)是企業(yè)同意向客戶提供商業(yè)信用而提出的基本要求。通常以逾期的壞賬損失率作為判別標(biāo)準(zhǔn)。XX公司確定信用標(biāo)準(zhǔn)要力爭在增強(qiáng)市場競爭力，擴(kuò)大銷售與降低違約風(fēng)險(xiǎn)、收賬費(fèi)用這二者之間做出一個(gè)雙贏選擇，調(diào)整應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)、收益與成本的對稱性關(guān)系，應(yīng)著重考慮三個(gè)基本因素：1、同行業(yè)競爭對手情況。面對市場競爭，XX公司要知己知彼，根據(jù)對手實(shí)力狀況，相應(yīng)采取寬或嚴(yán)的信用標(biāo)準(zhǔn)，在競爭中把握主動(dòng)，爭取優(yōu)勢地位。2、企業(yè)承擔(dān)失信違約風(fēng)險(xiǎn)的能力。XX公司風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力的強(qiáng)弱也可影響信用標(biāo)準(zhǔn)高低的選擇。承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力強(qiáng)，就可以以較低的信用標(biāo)準(zhǔn)爭取客戶，擴(kuò)大業(yè)務(wù)。反之，如果XX公司承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力薄弱，就只能執(zhí)行嚴(yán)格的信用標(biāo)準(zhǔn)，以最大限度地降低違約風(fēng)險(xiǎn)。3、客戶的資信程度。XX公司要在對市場用戶資信程度的調(diào)查分析基礎(chǔ)上判定客戶的信用等級，然后以此決定是否給與信用優(yōu)惠�？蛻舻馁Y信程度通常取決于5個(gè)方面，即客戶的信用品質(zhì)、償付能力、資本、抵押品和經(jīng)濟(jì)情況，簡稱“5C”系統(tǒng)。信用品質(zhì)主要通過客戶過去的付款記錄預(yù)測其將來履約或賴賬的可能性，由此首先決定是否給與客戶信用�？蛻魞敻赌芰Φ母叩椭饕�看其資產(chǎn)的流動(dòng)比率和變現(xiàn)能力的資本是客戶財(cái)務(wù)狀況與經(jīng)濟(jì)實(shí)力的客觀反映，使客戶償付債務(wù)的最終保證。XX公司要通過客戶的財(cái)務(wù)報(bào)告資料，了解其資產(chǎn)規(guī)模、負(fù)債結(jié)構(gòu)及產(chǎn)權(quán)比率，判斷客戶自有資金實(shí)力是否雄厚，以掌握好商業(yè)信用額度的使用。抵押品是客戶提供的資信安全保證，必須具有較高的市場性，XX公司才可以向抵押人提供相應(yīng)的商業(yè)信用。經(jīng)濟(jì)狀況則要求客戶的償付能力在不利的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下具有較強(qiáng)的變現(xiàn)能力。XX公司通過設(shè)定信用等級評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，利用既有或潛在客戶的報(bào)表數(shù)據(jù)，計(jì)算各自的指標(biāo)值，并與標(biāo)準(zhǔn)值進(jìn)行比較分析，對客戶的拒付風(fēng)險(xiǎn)做出準(zhǔn)確的判斷，以有利于本公司提高應(yīng)收賬款投資決策的效果。

2、實(shí)施具體的信用備件

信用條件是指XX公司要求用戶支付賒銷賬款的條件。一旦XX公司決定給與客戶信用優(yōu)惠時(shí)，就需要考慮具體的信用條件。XX公司在接受客戶信用訂單時(shí)，要向其明確提出付款時(shí)間及其他相關(guān)要求，包括信用期限、現(xiàn)金折扣和折扣期限方面的約定。XX公司允許客戶賒款一定時(shí)間，會在一定程度上擴(kuò)大銷售、增加毛利，但不適當(dāng)?shù)匮娱L信用期限。

3、不斷完善收賬政策

當(dāng)應(yīng)收賬款遭到客戶拖欠或拒付時(shí)，XX公司應(yīng)當(dāng)首先分析現(xiàn)行的信用標(biāo)準(zhǔn)及信用審批制度是否存在紕漏，然后對違約客戶的資信等級重新調(diào)查摸底，進(jìn)行再認(rèn)識。對于惡意拖欠、信用品質(zhì)惡劣的客戶應(yīng)當(dāng)從信用清單中除名，不再對其賒銷，并加緊催收所欠，態(tài)度要強(qiáng)硬。催收無果，可與其他經(jīng)常被該客戶拖欠或拒付賬款的同伴企業(yè)聯(lián)合向法院起訴，以增強(qiáng)其信譽(yù)不佳的有力證據(jù)。對于信用記錄一向正常甚至良好的客戶，在去電發(fā)函的基礎(chǔ)上，再派人與其面對面地溝通協(xié)商，爭取在延續(xù)、增進(jìn)相互業(yè)務(wù)關(guān)系中妥善地解決賬款拖欠的問題。XX公司在制定收賬政策時(shí)，要在增加收賬費(fèi)用與減少壞賬損失、減少應(yīng)收賬款機(jī)會成本之間進(jìn)行比較權(quán)衡，以前者小于后者為基本目標(biāo)，掌握好寬嚴(yán)界限，擬定可取的收賬計(jì)劃。

4、建立信用報(bào)告制度XX公司應(yīng)定期召開不同層次的信用報(bào)告制度，相互溝通，以便及時(shí)掌握情況，將信用風(fēng)險(xiǎn)降到最低。信用報(bào)告會議包括信用控制部門內(nèi)部會議，其中議題是：信用控制部門的運(yùn)作情況，過去的工作效績和未來的工作規(guī)劃；信用控制單位和業(yè)務(wù)部門的聯(lián)席會議，其中心議題是：對主要客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)以及目前危險(xiǎn)客戶進(jìn)行分析和評價(jià)，對逾期賬款和超過信用額度的銷售賬戶進(jìn)行分析，展望未來市場以及收集新客戶的財(cái)務(wù)資料等：最高財(cái)務(wù)主管或管理當(dāng)局會議，其中心議題是：報(bào)告目前信用控制的運(yùn)作情況，所遇到的困難和信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測，以及XX公司信用政策的執(zhí)行情況和改進(jìn)措施。

四．調(diào)查結(jié)果與分析

通過對XX公司應(yīng)收賬款的調(diào)查，讓我們進(jìn)一步的了解到資金回籠對于企業(yè)來講是非常重要的�？紤]到XX公司的長遠(yuǎn)利益，避免短期行為．重視本公司可持續(xù)發(fā)展，應(yīng)將銷售與應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、回收率等指標(biāo)結(jié)合起來考核經(jīng)營者業(yè)績。也應(yīng)將應(yīng)收賬款回收力度列入對有關(guān)業(yè)務(wù)人員的考核內(nèi)容，與獎(jiǎng)懲掛鉤，做到目標(biāo)明確，責(zé)任分明。對超過信用期的應(yīng)收賬款應(yīng)逐筆查明原因，分清責(zé)任，并責(zé)成有關(guān)人員提出處理意見。同時(shí)組織力量加緊催收，制定具體的催收計(jì)劃，使清欠工作要落實(shí)到人。確定合理的催收賬制度。

企業(yè)之間尤其是國有企業(yè)之間相互拖欠貨款，造成逾期應(yīng)收賬款居高不下，已經(jīng)成為經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的一大頑疾。從增收節(jié)支、提高效益的管理目標(biāo)考慮，XX公司的應(yīng)收賬款管理主要是應(yīng)充分估計(jì)應(yīng)收賬款持有成本和風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化回收工作，降低有關(guān)成本損失，在總體上應(yīng)權(quán)衡有關(guān)信用政策的利弊得失，爭取企業(yè)利益最大化。

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