對三家農(nóng)信社改制農(nóng)商行的考察報告

對三家農(nóng)信社改制農(nóng)商行的考察報告

為了學(xué)習(xí)借鑒省外農(nóng)信社改制農(nóng)商行的經(jīng)驗教訓(xùn)，加快我市籌建農(nóng)商行工作步伐，根據(jù)辦事處黨組的安排，6月10日至15日，我們組織轄內(nèi)七家聯(lián)社負(fù)責(zé)人及部分業(yè)務(wù)骨干，并邀請晉中銀監(jiān)分局副局長王軍明，赴河南三門峽湖濱農(nóng)商行、吉林九臺農(nóng)商行、鄂爾

多斯東勝農(nóng)商行進(jìn)行了考察學(xué)習(xí)。現(xiàn)將考察的收獲與心得簡要匯報如下：

一、幾點收獲

（一）了解了幾家農(nóng)商行改制前的主要特點

1、動手早，均是其省內(nèi)組建農(nóng)村商業(yè)銀行的先行者。

鄂爾多斯東勝農(nóng)村商業(yè)銀行于201*年7月29日掛牌成立，是中國西部地區(qū)、東北部地區(qū)、中國五個少數(shù)民族自治區(qū)的第一家農(nóng)村商業(yè)銀行，且為兩級法人直接向農(nóng)商行過渡；吉林九臺農(nóng)村商業(yè)銀行201*年11月籌建工作正式啟動，201*年10月13日中國銀監(jiān)會批復(fù)同意籌建，201*年12月15日吉林銀監(jiān)局批準(zhǔn)掛牌開業(yè)，為東北三省第一家農(nóng)村商業(yè)銀行；三門峽湖濱農(nóng)村商業(yè)銀行201*年9月作為河南省首家農(nóng)商行開始組建，201*年12月掛牌開業(yè)。

2、基礎(chǔ)好，各項主要指標(biāo)均已基本達(dá)到組建要求。

自201*年深化農(nóng)村信用社改革以來，上述三家聯(lián)社均能緊跟國家改革發(fā)展的總體思路，不斷夯實業(yè)務(wù)基礎(chǔ)，存貸款規(guī)模及利潤指標(biāo)均居所在省份農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)前列，為改制升級組建農(nóng)村商業(yè)銀行奠定了堅實的基礎(chǔ)，均屬自然成長型。由于以上三家農(nóng)商行計劃改制前，經(jīng)營管理較為完善，不良資產(chǎn)占比較低，除三門峽湖濱農(nóng)商行由政府用土地置換不良資產(chǎn)12920萬元外，其他兩家改制前均在8%以內(nèi)，均未采用溢價募股購買不良等方法。3、環(huán)境優(yōu)，當(dāng)?shù)卣�府及相關(guān)部門均給予了全力支持。

所考察的三家農(nóng)商行在改制過程中均以不同形式得到了所在市委、市政府的高度重視和全力支持，政府有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門也能夠深刻理解和積極支持農(nóng)村信用社改革。九臺市將農(nóng)村信用社改革上升到“九臺地方金融改革發(fā)展的頭等大事”的高度上來，列入當(dāng)年市政府工作計劃工程，并拿出7000萬元真金白銀幫助信用社消化歷史掛賬虧損。三門峽市政府拿出一塊價值12920萬元的土地置換原湖濱區(qū)聯(lián)社的不良貸款，并協(xié)助辦理了相關(guān)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓手續(xù)。并由政府出面協(xié)調(diào)，幫助聯(lián)社對所有固定資產(chǎn)補(bǔ)辦了產(chǎn)權(quán)證明，對相關(guān)費(fèi)用給予了優(yōu)惠和減免。（二）掌握了改制中的基本流程

從改制過程看，三家農(nóng)商行改制的做法和程序基本相同。

申請籌建的基本流程如下：成立農(nóng)村商業(yè)銀行籌備工作小組→履行籌建農(nóng)商行的法律程序→開展清產(chǎn)核資及凈資產(chǎn)分配工作→驗收整改→中介機(jī)構(gòu)出具最終清產(chǎn)核資報告及凈資產(chǎn)確認(rèn)書，籌備工作小組出具凈資產(chǎn)分配意見→確定新發(fā)起人→向銀監(jiān)會申請籌建。

申請開業(yè)的基本流程如下：增資擴(kuò)股和驗資→籌備工作小組就高級管理人員與獨立董事人選資格與銀監(jiān)部門溝通→召開創(chuàng)立大會暨股東代表大會、職工代表大會→召開董事會、監(jiān)事會，選舉和聘任高管人員，通過基本管理制度辦法等→向工商行政管理部門申請擬設(shè)銀行名稱預(yù)先核準(zhǔn)→向所在城市的銀監(jiān)分局報送開業(yè)申請。

值得注意的是，按照我國公司法的規(guī)定，設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)有二人以上二百人以下為發(fā)起人。從上述三家改制農(nóng)商行的情況看，我們籌建農(nóng)商行的股東人數(shù)將遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于200人，因此，參照三家的做法，可以采取簽訂書面授權(quán)委托書的形式，由理事長代表職工或部分股東行使發(fā)起人權(quán)責(zé)，進(jìn)而保障順利完成股份有限公司的注冊登記手續(xù)辦理。（三）充分感受到了農(nóng)信社改制后的巨大變化

此次我們考察的三家農(nóng)商行，雖地理位置、人文環(huán)境、經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平存在顯著差異，但改革的成功實踐卻折射出一個統(tǒng)一的信號，那就是改制后的經(jīng)營業(yè)績一路飆升，發(fā)展前景非常廣闊。

1、產(chǎn)權(quán)關(guān)系明確清晰。

通過實施股份制改造，三家農(nóng)商行可以說不僅成功解決了長期以來股權(quán)結(jié)構(gòu)“少而散”、缺乏穩(wěn)定性、股東大會形同虛設(shè)的問題，從根本上明晰了產(chǎn)權(quán)關(guān)系，而且通過清產(chǎn)核資，徹底澄清了農(nóng)信社的底子。同時，由于廣大干部職工和其他股東均投入“真金白銀”，關(guān)心業(yè)務(wù)經(jīng)營意識明顯增強(qiáng)，參與重大事項積極性明顯提高，股東大會真正成為了農(nóng)商行的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，“三權(quán)制衡”的法人治理原則也在實踐中得到充分實現(xiàn)，且內(nèi)部員工違規(guī)操作、不盡職履責(zé)問題也得到了較好解決。2、各項業(yè)務(wù)飛速發(fā)展。

僅以傳統(tǒng)的存款、貸款、收入指標(biāo)為例，長春九臺農(nóng)商行于201*年12月18日掛牌開業(yè)，一年就凈增存款12.3億元，增幅達(dá)到31.7%，市場份額躍升至52%，且已跨省在河南和山東等地發(fā)起設(shè)立村鎮(zhèn)銀行3家，發(fā)展空間得到無限擴(kuò)大；鄂爾多斯東勝農(nóng)商行201*年5月份改制時各項存款僅有24億元，貸款規(guī)模僅為14億元，改制兩年后的201*年底，各項存款余額就達(dá)到了135億元，各項貸款余額增至65億元。3、經(jīng)營管理高效科學(xué)。

通過我們對三門峽、九臺、東勝三家農(nóng)商行的實地考察發(fā)現(xiàn)，改制不僅是“換殼”，更是機(jī)制、流程的再造。如三門峽湖濱農(nóng)商行建立了營銷、資金營運(yùn)、外匯業(yè)務(wù)等5大類148個業(yè)務(wù)操作流程，覆蓋了所有業(yè)務(wù)與人員；長春九臺農(nóng)商行通過改制將貸款權(quán)限全部上收到了總行，實行精細(xì)化管理，如該行開辦養(yǎng)殖貸款，必須先由總行信貸部門與畜牧部門聯(lián)合測算單只（頭）價格，然后才根據(jù)養(yǎng)殖戶牛羊雞存欄量發(fā)放貸款；東勝農(nóng)商行在改制后，不僅建立了以人均、規(guī)模等經(jīng)營指標(biāo)衡量經(jīng)營績效、計發(fā)薪酬的全新考核體系，而且一次性置換清退了100余名老員工，占到原農(nóng)信社時期員工總量的56%，招聘了300多名大學(xué)生，使大學(xué)�？茖W(xué)歷以上員工占到了員工總數(shù)的95%以上，人才優(yōu)勢成功顯現(xiàn)。4、社會地位明顯提高。

這方面主要反映在了一個“名稱”的變化上，改制前，由于大多數(shù)城鎮(zhèn)居民對農(nóng)村信用社缺乏了解，甚至認(rèn)為信用社不是銀行機(jī)構(gòu)，存款、貸款或結(jié)算服務(wù)得不到和商業(yè)銀行同樣的保障，因此，嚴(yán)重制約了各項業(yè)務(wù)的快速發(fā)展。但改制后，卻一舉打破了多年以來農(nóng)村信用社不被城鎮(zhèn)居民認(rèn)知的局面，同時，因為改制使其業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍不再受服務(wù)地域和服務(wù)對象的限制，也進(jìn)一步加大了對中小企業(yè)的貸款扶持力度，成為了區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展中一支不可或缺的金融力量。

5、華麗轉(zhuǎn)身，成為真正意義上的市場主體三家農(nóng)信社改制為農(nóng)商行后，在法人治理上實現(xiàn)了由“形似”到“神似”，經(jīng)營管理水平在短期內(nèi)都有了顯著的提升，因此，三家省級聯(lián)社對農(nóng)商行的人、財、貸都放開了。在人員方面：農(nóng)商行擁有人事選拔、考核、聘用、淘汰的自主權(quán)，如九臺農(nóng)商行采用人才儲備戰(zhàn)略、人才培養(yǎng)戰(zhàn)略、人才引進(jìn)戰(zhàn)略，將年青職工輸送到其他商行學(xué)習(xí)儲備新業(yè)務(wù)專業(yè)人才、指定大學(xué)定向培養(yǎng)人才、從其他商行引入能力強(qiáng)客戶資源多的人才，以靈活的用人機(jī)制和人力資源管理增強(qiáng)了農(nóng)商行基礎(chǔ)建設(shè)。在財務(wù)管理方面：農(nóng)商行只要有需求、有資金、有比例、購置程序合法合規(guī)，就可以自行購建固定資產(chǎn)，網(wǎng)點基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)和更新改造更加快捷。在貸款管理方面：農(nóng)商行是總行級法人機(jī)構(gòu)，決策程序便捷，流程短，具有便捷的決策優(yōu)勢，靈活的產(chǎn)品設(shè)計優(yōu)勢、廣泛的業(yè)務(wù)品種優(yōu)勢、較大的利率上浮空間等多種優(yōu)勢。

但由于農(nóng)商行的凈資產(chǎn)是股東的，必須要為股東負(fù)責(zé)，要追求股東權(quán)益最大化，以及嚴(yán)格的法人治理要求農(nóng)商行必須執(zhí)行重大決策、事件、案件的信息發(fā)布和聽證制度、監(jiān)管部門和省聯(lián)社對其經(jīng)營指標(biāo)的嚴(yán)格考核和處罰，加之商行市場化的用人原則，營造了全行人員正確、高效履職的內(nèi)外部環(huán)境。這就迫使高級管理層和核心骨干必須全身心地投入工作、迫使農(nóng)商行必須用先進(jìn)的金融企業(yè)的經(jīng)營理念、經(jīng)營機(jī)制和經(jīng)營模式去運(yùn)作，管理更加嚴(yán)格。二、幾點認(rèn)識

（一）改制步伐可以快一些

改制農(nóng)商行既是大勢所趨，更是生存所需。為什么鄂爾多斯東勝農(nóng)商行改制不到三年資產(chǎn)就由20億元增長到了200億元？為什么長春九臺農(nóng)商行改制僅僅一年多存款市場份額就由18%上升到了52%？為什么河南省三門峽農(nóng)商行改制不滿一年利潤總額就躍居到了全省第六、且人均利潤和資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)排到了全省第一？這三家改制單位的成功實踐告訴我們，我們必須深刻領(lǐng)悟“早改早受益，早改早獲利”的趕超理念，堅決摒棄“坐等達(dá)標(biāo)”的落后思想，積極創(chuàng)造一切有利條件，采取“達(dá)標(biāo)”與“改制”交叉作業(yè)的方式，不斷加快轄內(nèi)“三類”聯(lián)社（自然成長型、培育達(dá)標(biāo)型、戰(zhàn)略區(qū)位型）的農(nóng)商行改制進(jìn)程。（二）股本金盤子可以大一些

從我們了解到的三門峽、九臺、東勝農(nóng)商行的實際情況看，三家農(nóng)商行無一例外地對當(dāng)初申請開業(yè)時保守募集股本金的情況表示后悔，并在后期進(jìn)行了多次配股。之所以產(chǎn)生這種現(xiàn)象，主要是因為當(dāng)初設(shè)置股本金時僅從分紅的角度出發(fā)，考慮比較保守，而沒能為日后跨省異地設(shè)立分支機(jī)構(gòu)做好資本金準(zhǔn)備。根據(jù)銀監(jiān)會(201*)3號令的有關(guān)規(guī)定：設(shè)立縣（市、區(qū)）農(nóng)村商業(yè)銀行注冊資本為實繳資本，最低限額為5000萬元人民幣；農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行在注冊地轄區(qū)以外的縣（市）設(shè)立支行（以下簡稱異地支行）注冊資本不低于5億元人民幣。因此，我們在擬定注冊資本總額時務(wù)必要適當(dāng)超前，不要過多考慮分紅的問題，分紅不一定就要一年比一年高，而要預(yù)計滿足組建農(nóng)商行后兩年的資本充足率要求，要為跨省異地設(shè)立分支機(jī)構(gòu)做充足的資本金準(zhǔn)備、要為將來服務(wù)層次、服務(wù)對象的定位服務(wù)。（三）入股門檻可以高一些

我們之所以提出這一點，主要基于兩個方面的考慮，一是為防止股權(quán)太過分散，可以考慮將職工最低入股金額設(shè)置在10萬元以上、自然人最低入股金額設(shè)置在300萬元以上、法人最低入股金額設(shè)置在1000萬元以上；二是本著“誰投資對誰負(fù)責(zé)，誰投資對誰回報”的原則，要認(rèn)認(rèn)真真選好投資人，堅決把那些目的不純、素質(zhì)偏低的投資者“擋”在外面，而要把那些有遠(yuǎn)見的、愿意長期合作、互利共贏的投資者引進(jìn)來，充實股東隊伍，提高決策水平。（四）一定要堅持股東出資處置不良

在學(xué)習(xí)考察過程中，我們議論最多的話題之一是運(yùn)用溢價發(fā)行股本金處置不良。溢價募股的真正目的不單單是為了化解沉重的歷史包袱，而是要讓新入股的投資者為我們五十多年來在發(fā)展中形成的巨大無形資產(chǎn)進(jìn)行一定補(bǔ)償。大家知道，按照我國企業(yè)會計準(zhǔn)則，商譽(yù)等無形資產(chǎn)不計入資產(chǎn)負(fù)債表，這就大大低估了農(nóng)信社的資產(chǎn)價值。就拿榆次區(qū)聯(lián)社而言，目前，他們擁有一支熟悉經(jīng)營管理和客戶、市場的360多人的員工隊伍，在全市12家聯(lián)社中擁有穩(wěn)定和規(guī)模較大的客戶群體，在榆次轄區(qū)內(nèi)擁有較高的市場認(rèn)知度和信譽(yù)，同時還擁有近28億元存款、19億元貸款的市場規(guī)模和1.2億元的經(jīng)營效益。這些都是無法計入資產(chǎn)負(fù)債表，但確確實實存在價值的“資產(chǎn)”。培訓(xùn)一支400人的熟練員工隊伍，開拓一大批客戶，達(dá)到如此的市場規(guī)模和效益水平，如果是一家新設(shè)立的商業(yè)銀行，上述工作的完成至少要3－5年時間、3－5億元的投入。這些投入應(yīng)該讓新的投資者給予一定的補(bǔ)償。（五）一定要選好合作伙伴尋求戰(zhàn)略合作伙伴，是改制過程中最重要的一個環(huán)節(jié)。年初，銀監(jiān)會合作部臧景范主任曾經(jīng)就農(nóng)村信用社的改革提出過“一個取消，三個支持”的觀點，而其中一個支持就是，支持引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，鼓勵引入優(yōu)質(zhì)企業(yè)股東，進(jìn)一步提高法人股比例。這里，我們想是否可以以“三三制”結(jié)構(gòu)進(jìn)行募股，具體就是：在選擇戰(zhàn)略投資伙伴時，首先把目標(biāo)鎖定在省外，尤其是東部和東南部那些發(fā)達(dá)城市的農(nóng)商行和上市企業(yè)身上；其次是把目標(biāo)放在省內(nèi)，把重點放在那些優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)和大型企業(yè)身上；最后才是晉中和縣域內(nèi)的投資群體。如此一來，我們不僅能夠募集相對穩(wěn)定的大額股本金，引入素質(zhì)較高的合作伙伴，為下一步的業(yè)務(wù)擴(kuò)張和異地設(shè)立分支機(jī)構(gòu)奠定堅實的基礎(chǔ)，而且能夠引入更新的經(jīng)營理念和管理方法，形成有別于本地的富有特色的企業(yè)文化，真正實現(xiàn)又好又快發(fā)展。

擴(kuò)展閱讀：農(nóng)信社調(diào)研報告(發(fā))

農(nóng)信社調(diào)研報告

作者：北京大成律師事務(wù)所高級合伙人谷樹元、北京大成律師事務(wù)所風(fēng)險管理體系建設(shè)顧問谷麗萍

農(nóng)信社改革有更重要的事情要做，那就是先看護(hù)好這塊蛋糕使它不至于歸零甚至變成負(fù)數(shù)，在此基礎(chǔ)上再把它做得大一點，而不是馬上切分這塊蛋糕。

農(nóng)信社的處境：

中國的農(nóng)村信用合作社成立50多年，在不同的歷史時期，在農(nóng)業(yè)發(fā)展方面都發(fā)揮了不可替代的作用。改革開放以來，伴隨著經(jīng)濟(jì)體制與管理機(jī)構(gòu)的一次次變革，農(nóng)信社的改革也一直沒有停止過。但是由于各地的情況差別很大，所以改革的難度也很大，回顧近幾年的改革歷程，可以看到?jīng)Q策當(dāng)局的改革政策也一直反反復(fù)復(fù)，對農(nóng)信社的改革始終沒有清晰的定論。正因為沒有定論，農(nóng)信社就會面臨更大更多的風(fēng)險，沒有定論已經(jīng)把農(nóng)信社推到了公共綠地的境地。為了防范風(fēng)險，監(jiān)管部門要求農(nóng)信社都設(shè)了三級監(jiān)控機(jī)制，但這只是表面文章，由于監(jiān)控部門或崗位的責(zé)權(quán)不是在流程中授予的，所以他們很難發(fā)揮作用，最終形成了法人治理結(jié)構(gòu)不完善、三級監(jiān)控形同虛設(shè)的局面。

農(nóng)信社的這種公共綠地處境不能及時控制，必然會繼續(xù)加大各類風(fēng)險，如資產(chǎn)流失風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險、道德風(fēng)險、法律風(fēng)險、操作風(fēng)險、市場風(fēng)險、信用風(fēng)險等。

對于農(nóng)信社來說風(fēng)險管理應(yīng)該是一切工作的重中之重，產(chǎn)權(quán)不明可以繼續(xù)研究，市場開拓能力、技術(shù)創(chuàng)新能力可以慢慢提高，不知到該歸屬于誰，但它畢竟存在；市場開拓、技術(shù)創(chuàng)新只是決定它成長的快慢，而風(fēng)險管理決定的是它的生死。當(dāng)下農(nóng)信社急需解決的問題不是爭論產(chǎn)權(quán)的歸屬、加快發(fā)展的速度，而是如何識別風(fēng)險、有效控制風(fēng)險，在歸屬弄清楚之前不要蒸發(fā)掉。所以說農(nóng)信社現(xiàn)在需要做的是看護(hù)好這塊蛋糕使它不至于歸零甚至變成負(fù)數(shù)，在此基礎(chǔ)上再把它做得大一點，不是馬上切分這塊蛋糕！

農(nóng)信社既然已經(jīng)商業(yè)化經(jīng)營（自主經(jīng)營、自我約束、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險），由過去的政府導(dǎo)向走向市場導(dǎo)向，就需要重新進(jìn)行市場定位，需要重新進(jìn)行戰(zhàn)略策劃。戰(zhàn)略定位后需要建立系統(tǒng)的風(fēng)險管理體系，加強(qiáng)風(fēng)險管理已成當(dāng)務(wù)之急，勢在必行。

筆者通過調(diào)研，了解到農(nóng)信社目前面臨以下主要問題。

農(nóng)信社面臨的典型問題之一

市場定位問題

在調(diào)研的五個農(nóng)信社中有三個處在農(nóng)業(yè)縣，在談到農(nóng)信社將來的發(fā)展戰(zhàn)略時，這三個處

在農(nóng)業(yè)縣的農(nóng)信社理事長與業(yè)務(wù)主任首先想到的都是放棄農(nóng)村，向城市進(jìn)軍。他們說支持三農(nóng)不賺錢，金融市場放開后要脫離農(nóng)業(yè)，放棄農(nóng)村市場，脫掉布鞋換上皮鞋，進(jìn)軍城市，為大中企業(yè)服務(wù)。

筆者經(jīng)過調(diào)研后對這樣的發(fā)展戰(zhàn)略有不同看法，如果讓身處農(nóng)業(yè)縣的農(nóng)信社進(jìn)城與工、農(nóng)、中、建、交通、民生等大銀行去競爭，首先，這與政府支持三農(nóng)的政策相違背，存在違規(guī)風(fēng)險；其次，這些農(nóng)信社還不具備這個資本，這些農(nóng)信社的人、財、物、信息、技能、經(jīng)驗、方法、資金等方面無法與商業(yè)銀行相比；第三，這些農(nóng)信社不熟悉城里的投資環(huán)境；第四，在城市里這些農(nóng)信社的知名度很低，大城市里是否有這些農(nóng)信社的生存空間是個值得考慮的問題。這樣的農(nóng)信社進(jìn)到大城市里可能很快就被淹沒了，很可能造成血本無歸。何況工、農(nóng)、中、建、交通、民生等大銀行都看好農(nóng)村市場，我們?yōu)槭裁匆�放棄屬于我們的如此遼闊的根據(jù)地，而轉(zhuǎn)向一個陌生的競爭更加慘烈的市場？從政府的要求方面，我國需要一個相當(dāng)長的歷史時期才可能改變農(nóng)業(yè)大國的性質(zhì)，農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、農(nóng)民收入的提高、農(nóng)村的穩(wěn)定，將是我國發(fā)展中的長期而艱巨的歷史任務(wù)，因此在支農(nóng)政策方面政府會為農(nóng)信社提供支持。更重要的是，農(nóng)信社已經(jīng)有50多年的歷史，也就是說它在中國農(nóng)村有50多年的信譽(yù)；農(nóng)信社有一張覆蓋全國的大網(wǎng)，這張網(wǎng)支撐起農(nóng)信社在農(nóng)村的特殊地位。農(nóng)信社可以從增強(qiáng)服務(wù)功能入手，從以前的政府導(dǎo)向、救助職能向服務(wù)職能轉(zhuǎn)變。西方金融學(xué)派中有“功能論”的觀點，認(rèn)為金融機(jī)構(gòu)的功能比形式更為重要。201*年以來，中央明確提出，農(nóng)村信用社改革的總體要求是“明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系、強(qiáng)化約束機(jī)制、增強(qiáng)服務(wù)功能、國家適當(dāng)扶持、地方政府負(fù)責(zé)”，“增強(qiáng)服務(wù)功能”至關(guān)重要。增強(qiáng)農(nóng)信社對“三農(nóng)”的服務(wù)功能，這是處在農(nóng)業(yè)縣的農(nóng)信社改革的關(guān)鍵所在。

筆者認(rèn)為，處在農(nóng)業(yè)縣的農(nóng)信社不可貪大求快，應(yīng)因地制宜，鞏固已有陣地，轉(zhuǎn)變觀念，改變思維方式和經(jīng)營模式，隨著地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的進(jìn)程，發(fā)揮自身的優(yōu)勢，支持農(nóng)村的規(guī)模經(jīng)濟(jì)，扶植農(nóng)民致富，使被扶植的農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)發(fā)展形成良性循環(huán)，以此促進(jìn)農(nóng)信社的信貸形成良性循環(huán)。

關(guān)于實現(xiàn)良性循環(huán)的問題，筆者對拖欠貸款的農(nóng)戶進(jìn)行過調(diào)研，農(nóng)戶借貸大多數(shù)是購買農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料（種子、化肥、農(nóng)藥、農(nóng)機(jī)具、種畜等），農(nóng)戶告訴筆者“如果自家的地種好了，豬養(yǎng)好了，吃穿不愁，誰愿意背著債過生活？誰愿意背井離鄉(xiāng)無家可歸？可是貸了款買了假種子、假農(nóng)藥、用不了幾天就壞掉了的農(nóng)機(jī)具……不用說本錢，由于被欺騙，我們的溫飽都無法保證了，讓我們拿什么來還貸款？”可見在農(nóng)村惡意拖欠貸款的并不多見，絕大多數(shù)拖欠是因為外部原因使農(nóng)民破產(chǎn)或瀕臨破產(chǎn)所致。當(dāng)然這里也不排除有錢不還的現(xiàn)象，筆者通

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過了解聽到了他們的解釋“我們讓種子公司、農(nóng)藥公司騙了，我們遭受了重大損失，而這些公司都是政府管著的，既然政府不能還給我們一個公道，那我們只好讓政府的銀行也承擔(dān)一點損失。”由此可以得出以下結(jié)論：改革開放后的二三十年間，影響農(nóng)村經(jīng)濟(jì)正向循環(huán)的重要因素除政策問題、自然災(zāi)害以外，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料的供應(yīng)鏈上出現(xiàn)了問題是很重要的一個因素。

關(guān)于增強(qiáng)服務(wù)功能的問題，針對前面提到的業(yè)生產(chǎn)資料的供應(yīng)鏈問題，筆者認(rèn)為，農(nóng)信社憑借50多年的信譽(yù)和在農(nóng)村的特殊地位，完全可以在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)供應(yīng)鏈和市場價值鏈中承載起鍵環(huán)節(jié)的作用。農(nóng)信社有能力幫助農(nóng)戶選擇合格的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料提供商，農(nóng)信社可以整合各方資源，將種子、化肥、農(nóng)藥、農(nóng)機(jī)、農(nóng)產(chǎn)品采購商、保險等農(nóng)業(yè)生產(chǎn)有關(guān)的資源進(jìn)行整合，將農(nóng)業(yè)技術(shù)信息、農(nóng)作物期貨市場價格信息等及時傳遞給農(nóng)戶，使農(nóng)戶的收益得到保障，從而保障農(nóng)信社的利益。如果當(dāng)?shù)剞r(nóng)民富裕起來，自然就會帶動更多的資金需求，更多的資金需求會為農(nóng)信社帶來更多的收益，從而形成良性循環(huán)。如果有誰能夠推動一個區(qū)域的經(jīng)濟(jì)形成良性循環(huán)，那么他們的收獲絕對不止是美名，同時還會獲得巨大的利益，如孟加拉的尤努斯就是一個很好的榜樣。在供應(yīng)鏈上做好文章，也可以保證貸款可以在供應(yīng)鏈上實現(xiàn)清收。所以說農(nóng)信社可以在供應(yīng)鏈上控制經(jīng)營風(fēng)險，獲得等多收益。

關(guān)于投資風(fēng)險控制和運(yùn)營成本控制的問題，農(nóng)信社可以學(xué)習(xí)孟加拉、巴西等國外鄉(xiāng)村銀行的成功經(jīng)驗，實現(xiàn)業(yè)務(wù)擴(kuò)展但又不需要過多的投資，甚至可以撤掉部分營業(yè)網(wǎng)點，通過對電信營運(yùn)商、超市、便利店、郵局、甚至彩票點等資源進(jìn)行利用，在價值鏈上控制經(jīng)營成本，降低投資風(fēng)險。

可見身處農(nóng)業(yè)縣的農(nóng)信社完全可以用自身在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)供應(yīng)鏈和市場價值鏈中的作用，建立起為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)服務(wù)的網(wǎng)絡(luò)，從而確立農(nóng)信社在農(nóng)村的重要地位，在農(nóng)村實現(xiàn)自身價值。

待續(xù)

農(nóng)信社面臨的典型問題之二

沒有建立系統(tǒng)的風(fēng)險防范體系風(fēng)險的特性是具有關(guān)聯(lián)性和系統(tǒng)性。

關(guān)聯(lián)性，貸款損失、投資損失會導(dǎo)致收入減少，收入減少可能會導(dǎo)致資本金不足，資本金不足可能會導(dǎo)致流動性風(fēng)險；操作失誤可能會導(dǎo)致市場風(fēng)險或法律風(fēng)險，道德風(fēng)險可能會導(dǎo)致操作風(fēng)險或合規(guī)風(fēng)險。

系統(tǒng)性，沒有任何一個風(fēng)險事件是偶然的、獨立存在的，發(fā)生在一個部門的風(fēng)險事件可能是由若干個部門的若干個風(fēng)險因素引起的。如：一筆貸款損失不會是由客戶經(jīng)理部一個部門的失誤或故意導(dǎo)致的，而是客戶經(jīng)理部、授信審批部、風(fēng)險監(jiān)控部等有關(guān)部門控制不力促

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成。

銀監(jiān)會二○○七年五月發(fā)布的《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》第五條規(guī)定“商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本指引要求，建立與本行的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的操作風(fēng)險管理體系，有效地識別、評估、監(jiān)測和控制/緩釋操作風(fēng)險”。銀監(jiān)發(fā)201*《商業(yè)銀行市場風(fēng)險管理指引》用整個第二章的篇幅要求銀行建立風(fēng)險管理體系，系統(tǒng)的識別評估、控制風(fēng)險。然而筆者通過調(diào)研發(fā)現(xiàn)，農(nóng)信社的風(fēng)險識別與管理基本都是分散的，各部門各自識別本部門的有關(guān)風(fēng)險，各自控制與自己有關(guān)的風(fēng)險，沒有全面系統(tǒng)的識別風(fēng)險、評估風(fēng)險、分析風(fēng)險，沒有形成系統(tǒng)的《風(fēng)險信息庫》，沒有系統(tǒng)的策劃風(fēng)險控制措施，而且談到風(fēng)險大家想到的就是信貸風(fēng)險，其它各類風(fēng)險基本被忽略，如投資風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險、資金管理風(fēng)險、市場風(fēng)險等。

監(jiān)管機(jī)關(guān)關(guān)于農(nóng)信社改革要求提出后，組織結(jié)構(gòu)中要求增加風(fēng)險管理委員會、風(fēng)險監(jiān)控部，在筆者調(diào)研的五個農(nóng)信社中，風(fēng)險管理委員會的主要工作只局限于貸款審批過程控制。農(nóng)信社新增設(shè)了風(fēng)險監(jiān)控部，但該部門隸屬于業(yè)務(wù)主任，這違背了銀監(jiān)會經(jīng)營和監(jiān)督職能分離的原則，并且由于風(fēng)險監(jiān)控部的職能定位錯誤，使該部門只能在信貸風(fēng)險管理過程中起到有限的信貸文件管理、事后檢查等作用，而這樣的職能設(shè)是省聯(lián)社統(tǒng)一規(guī)定的，由此可見，農(nóng)信社缺乏對風(fēng)險的系統(tǒng)管理在行業(yè)中是普遍現(xiàn)象。這樣的職能設(shè)導(dǎo)致農(nóng)信社不能系統(tǒng)識別、評估、分析風(fēng)險，所以無法落實風(fēng)險管理的基本原則（全面管理風(fēng)險原則，風(fēng)險關(guān)口前移原則，系統(tǒng)化管理原則，流程中控制風(fēng)險原則），形成了重事后糾正，輕事前防范；重個案查處，輕系統(tǒng)性分析；重精英管理，輕風(fēng)險防控機(jī)制建設(shè)的局面。如，調(diào)研中某農(nóng)信社業(yè)務(wù)主任與部門經(jīng)理在回答“有何措施防范客戶經(jīng)理的道德風(fēng)險”問題時告訴我們：“我們的客戶經(jīng)理都是本地人，世代交往，多年相識，大家不但能力很強(qiáng)，而且大家都非常自覺，非常珍惜現(xiàn)在的工作，非常敬業(yè)，不會發(fā)生道德風(fēng)險問題。如果真的出現(xiàn)問題，省聯(lián)社制訂了待崗清收制度，制定規(guī)定出現(xiàn)一筆不良客戶經(jīng)理待崗清收直至離崗清收，甚至追究刑事責(zé)任。”調(diào)研中始終沒有聽到或看到有關(guān)防范風(fēng)險機(jī)制建設(shè)的內(nèi)容。

農(nóng)信社面臨的典型問題之三

風(fēng)險管理制度缺乏系統(tǒng)性

調(diào)研中筆者了解到，農(nóng)信社的各管理機(jī)構(gòu)在各階段制定的各類規(guī)章制度都是有具體針對性的，而這些有具體針對性的規(guī)章制度基本上都是為了解決當(dāng)時的問題（頭痛醫(yī)頭腳痛醫(yī)腳）而設(shè)立的，并且各農(nóng)信社規(guī)章制度長期采用打補(bǔ)丁的方式堵漏洞，所以各類規(guī)章制度數(shù)量不斷增加，沒有進(jìn)行過系統(tǒng)梳理，導(dǎo)致規(guī)章制度多而亂（例如，重疊或前后矛盾），不利于執(zhí)行。有經(jīng)驗的、聰明的老員工基本能夠知道哪方面的要求到什么規(guī)定中搜尋，其他員工，尤其是新

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員工面對著堆積如山的規(guī)章制度，不知從何處入手尋找工作依據(jù)。同時筆者了解到由于制定缺乏系統(tǒng)性，造成工作標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一、管理者向下兼容、管理者成為救火隊員、管理者不能在正確的時間做正確的事。如，某聯(lián)社授信審批部經(jīng)理（同時也是風(fēng)險監(jiān)控部建立）每天正常工作時間都忙于應(yīng)付各種急事、雜事，沒有時間從事崗位職能中要求的信貸審批工作，只好下班后才能靜下心來，拉上客戶經(jīng)理一同進(jìn)行貸款審批。

農(nóng)信社的規(guī)章制度繁多雜亂，又缺乏系統(tǒng)化的流程，致使責(zé)權(quán)分配不明晰，溝通不能到位，規(guī)章制度執(zhí)行不力，管理體系存在諸多漏洞，極易引發(fā)各類風(fēng)險。

農(nóng)信社面臨的典型問題之四

農(nóng)信社公司治理有名無實下面是某農(nóng)信社的組織結(jié)構(gòu)

理事長業(yè)務(wù)主任監(jiān)事長業(yè)務(wù)副主任1業(yè)務(wù)副主任2客戶經(jīng)理一部授信審批部風(fēng)險監(jiān)控部安全保衛(wèi)部客戶經(jīng)理二部資產(chǎn)保全部科技財務(wù)部稽核監(jiān)察部

圖1：農(nóng)信社的組織結(jié)構(gòu)圖

有人說農(nóng)信社公司治理“形似神不似”，可是從我們調(diào)查到情況看“形似”都存在問題。由于歷史原因，農(nóng)信社股東人數(shù)眾多，所以股東大會無法行使股東的真正權(quán)利，這已經(jīng)是有目共睹的問題，有待解決產(chǎn)權(quán)問題來化解。我們現(xiàn)在要揭示的是監(jiān)事會的職能能否落實和農(nóng)信社風(fēng)險控制職能部門能否發(fā)揮作用的問題。

監(jiān)事會是農(nóng)信社改革過程中為了滿足《中華人民共和國公司法》（以下簡稱《公司法》）的要求而設(shè)立的�？墒窃跈�(quán)力格局早已成型的情況下，后增加的監(jiān)事長崗位就陷入了十分尷

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尬的境地，圖1顯示，監(jiān)事長的位被放在理事長之下，在這樣的公司治理結(jié)構(gòu)下，監(jiān)事長如何行使《公司法》賦予他的責(zé)權(quán)？《公司法》中第五十四條明確規(guī)定了監(jiān)事會的職權(quán)：“檢查公司財務(wù)；對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會決議的董事、高級管理人員提出罷免的建議；當(dāng)董事、高級管理人員的行為損害公司的利益時，要求董事、高級管理人員予以糾正……”可是在這樣的公司治理結(jié)構(gòu)下，監(jiān)事會行使《公司法》賦予的責(zé)權(quán)只能是一句空話。正是由于以上原因，所以筆者對七十余位農(nóng)信社的監(jiān)事長進(jìn)行調(diào)研得出了這樣的結(jié)論：多數(shù)農(nóng)信社的監(jiān)事長基本都是或被捂著眼睛、堵著耳朵、蓋住嘴，或有苦沒處訴，有話沒處講。

我們再來看圖1，聯(lián)社副主任分管風(fēng)險監(jiān)控部、授信審批部、客戶經(jīng)理部，這種結(jié)構(gòu)設(shè)本身就存在非常大的風(fēng)險。

風(fēng)險監(jiān)控部的功能應(yīng)該是對農(nóng)信社的全面風(fēng)險進(jìn)行揭示、指導(dǎo)建設(shè)防范措施、監(jiān)督風(fēng)險控制情況、風(fēng)險提示并向上級報告，但我們看到圖1中風(fēng)險監(jiān)控部歸農(nóng)信社副主任領(lǐng)導(dǎo)，而聯(lián)社副主任承擔(dān)著銷售指標(biāo)的壓力，由于市場壓力的作用，會導(dǎo)致聯(lián)社主任一人說了算，在這種壓力下，風(fēng)險監(jiān)控部即使意識到風(fēng)險，它的不同意見也無法阻止風(fēng)險事件的發(fā)生，并且也沒有渠道向上報告。風(fēng)險監(jiān)控部不能聽命于銷售管理人員，而應(yīng)獨立判斷風(fēng)險，決定取舍，否則風(fēng)險監(jiān)控部形同虛設(shè)。在調(diào)研的五個農(nóng)信社中，組織機(jī)構(gòu)圖基本相同，可見這也是一種普遍現(xiàn)象。

五、職能部門定位問題

目前各地農(nóng)信社雖然按照監(jiān)管部門要求設(shè)立了風(fēng)險監(jiān)控部，但是調(diào)研中筆者了解到，各聯(lián)社風(fēng)險監(jiān)控部職能定位錯誤，所以都不能起到風(fēng)險監(jiān)控的作用。目前省級聯(lián)社為風(fēng)險監(jiān)控部定位的職能是“信貸管理監(jiān)督，信貸業(yè)務(wù)運(yùn)行質(zhì)量統(tǒng)計分析、上報，五級分類管理（該職能規(guī)定了，但有些農(nóng)信社實際還沒有做到），信貸檔案管理（有的農(nóng)信社尚未實現(xiàn)），每季度抽查信貸檔案等”�？梢婏L(fēng)險監(jiān)控部的職能基本都是限定在信貸管理中的事后間接檢查性的工作，有的聯(lián)社甚至將風(fēng)險監(jiān)控部合并到授信審批部中。風(fēng)險監(jiān)控部門如此定位，根本沒有辦法發(fā)揮監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求的風(fēng)險監(jiān)控作用。

風(fēng)險監(jiān)控部門不能起到風(fēng)險監(jiān)控作用的原因是，農(nóng)信社沒有系統(tǒng)的識別風(fēng)險，沒有理清風(fēng)險控制思路，導(dǎo)致職能部門歸口錯誤，風(fēng)險監(jiān)控不能融入到業(yè)務(wù)流程中。例如，風(fēng)險監(jiān)控部門與貸前調(diào)查和貸后檢查等重要環(huán)節(jié)脫鉤。因為沒有在流程中分配責(zé)權(quán)，風(fēng)險監(jiān)控部就無法正確定位，所以也就無法起到全面風(fēng)險監(jiān)控的作用。

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根據(jù)風(fēng)險監(jiān)控部應(yīng)具備的功能，該部門的職能至少應(yīng)該包含以下方面，否則“風(fēng)險監(jiān)控部”徒有虛名。

1）合規(guī)管理；獲取并及時傳遞法規(guī)、政策等信息；

2）揭示風(fēng)險：指導(dǎo)各部門系統(tǒng)識別、評估、分析風(fēng)險，建立《風(fēng)險信息庫》；3）督導(dǎo)培訓(xùn)：指導(dǎo)各部門在系統(tǒng)中控制風(fēng)險因素；

4）協(xié)助各部門控制風(fēng)險：滲透到業(yè)務(wù)流程中控制風(fēng)險因素；5）審核業(yè)務(wù)部門制定的風(fēng)險控制措施；6）檢查各業(yè)務(wù)部門風(fēng)險控制措施的實施情況等。

六、信貸審批委員會組成問題：

調(diào)研發(fā)現(xiàn)有農(nóng)信社存在這樣的情況，縣市聯(lián)社信貸審批委員會的組成人員中包括客戶經(jīng)理部經(jīng)理，如果是客戶經(jīng)理主辦的項目，這種設(shè)相當(dāng)于自己審核自己，自己給自己投票。這就相當(dāng)于戶經(jīng)理部經(jīng)理即做運(yùn)動員，又做裁判員。

客戶經(jīng)理部經(jīng)理可以參加信貸評審，但是不應(yīng)該有投票權(quán)。

七、信貸風(fēng)險監(jiān)控存在漏洞

在農(nóng)信社調(diào)研時筆者發(fā)現(xiàn)，信貸管理流程中“貸前調(diào)查”和“貸后檢查”等重要環(huán)節(jié)的控制權(quán)集中在銷售人員手中，風(fēng)險監(jiān)控部在整個信貸管理過程中基本沒有發(fā)揮作用，監(jiān)控缺失。

《抵押貸款管理流程》如下：

流程1.需求識別2.貸前現(xiàn)場調(diào)查3.資料審查4.貸款資料審核5.貸款審批6.貸款批準(zhǔn)7.簽訂合同8.抵押辦理9.合同歸檔10.發(fā)放貸款11.貸后跟蹤檢查12.分類管理客戶經(jīng)理部客戶經(jīng)理部客戶經(jīng)理部授信審批部信貸審批委員會風(fēng)險管理委員會理事長客戶經(jīng)理部客戶經(jīng)理部客戶經(jīng)理部財務(wù)部客戶經(jīng)理部客戶經(jīng)理部空白空白空白空白空白空白空白主責(zé)空白客戶經(jīng)理部（自己監(jiān)察自己）空白空白空白監(jiān)察7共10頁第13.貸款回收……客戶經(jīng)理部表1：抵押貸款管理流程

空白空白《貸后跟蹤檢查流程》如下：

流程1客戶信息收集2客戶信息評審3信息核實4風(fēng)險分析級別劃分5信息更新……客戶經(jīng)理部客戶經(jīng)理部無客戶經(jīng)理部客戶經(jīng)理部表2：貸后跟蹤檢查流程

主責(zé)空白空白空白空白空白空白監(jiān)察從上述兩流程表中可以看出，抵押貸款管理的整個過程及貸后檢跟蹤查過程中多個環(huán)節(jié)監(jiān)控缺位（見表1、表2檢查欄），風(fēng)險全部集中于客戶經(jīng)理部一身，信貸風(fēng)險的防范工作只依賴于銷售人員的自覺，忠誠，這本身就是風(fēng)險。

銷售人員由于績效指標(biāo)的驅(qū)動和思維模式的限制，不可能即扮演好沖鋒陷陣的銷售，又能頭腦冷靜的進(jìn)行風(fēng)險監(jiān)控，銷售人員一身兼雙職，一是容易造成判斷失誤，二是容易引發(fā)道德風(fēng)險。銷售人員即負(fù)責(zé)銷售又負(fù)責(zé)風(fēng)險監(jiān)控，這即不符合法規(guī)的要求，也違背了用人的原則。

如此的《貸后跟蹤檢查流程》在基層信用社會導(dǎo)致如下結(jié)果，由于信貸員的經(jīng)營業(yè)績壓力，很容易造成信貸員懈怠五級分類的降級（該降級的不降級，信貸員意志變成了五級分類的標(biāo)準(zhǔn)），甚至出現(xiàn)采用“倒據(jù)”的方式借新還舊的現(xiàn)象。

貸后監(jiān)督的五級分類是一個信貸合同履行的監(jiān)控體系，也是反映銀行信貸管理的晴雨表，如果這個“晴雨表”的信息不能及時、真實的反映出借款人的不斷變化的信用狀況，五級分類信息不準(zhǔn)確，“晴雨表”不僅失去了原有的功能，使風(fēng)險不能及時暴露，還會造成誤導(dǎo)，極易引發(fā)信貸風(fēng)險，為不良的形成提供了溫床。并且按照這個五級分類標(biāo)準(zhǔn)提取的信貸風(fēng)險撥備也會失真。

農(nóng)信社的信貸管理應(yīng)該轉(zhuǎn)變思路，由過去的一切依賴客戶經(jīng)理轉(zhuǎn)變?yōu)閳F(tuán)隊作戰(zhàn)，由過去的客戶經(jīng)理全權(quán)負(fù)責(zé)，向信貸工廠、流水線作業(yè)轉(zhuǎn)變。這樣既能有效防范風(fēng)險，又能發(fā)揮團(tuán)隊優(yōu)勢，同時也能提高工作效率。

八、合規(guī)管理缺位問題

由于合規(guī)管理缺位，導(dǎo)致新產(chǎn)品銷售遭受行政處罰、利率信息未能及時獲取遭受損失的

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現(xiàn)象多次發(fā)生。

調(diào)研中各農(nóng)信社的監(jiān)事長曾多人提出“無合規(guī)機(jī)構(gòu)”，“合規(guī)方面管理缺失，控制不到位”，“法規(guī)政策信息、市場信息不能及時獲取，反應(yīng)滯后”等問題。甚至有的管理者對合規(guī)的認(rèn)識只局限于訴訟。

對于金融機(jī)構(gòu)，法規(guī)政策信息、市場信息的及時獲取與傳遞執(zhí)行至關(guān)重要，但是筆者看到農(nóng)信社卻沒有哪個部門主管合規(guī)工作，各縣市聯(lián)社完全依賴上級聯(lián)社，但上級聯(lián)社也沒有專人進(jìn)行合規(guī)管理，農(nóng)信社的風(fēng)險監(jiān)控部本應(yīng)承擔(dān)起這一職責(zé)，但筆者看到風(fēng)險監(jiān)控部門屈尊在業(yè)務(wù)主任之下，承擔(dān)著統(tǒng)計數(shù)據(jù)、呈報各類業(yè)務(wù)信息、抽查信貸合同等一般事務(wù)性工作。合規(guī)管理的缺失，將會給農(nóng)信社的經(jīng)營運(yùn)作帶來極大的市場風(fēng)險、操作風(fēng)險和信用風(fēng)險。

九、現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程設(shè)計不完整、不科學(xué)

流程銀行需要系統(tǒng)的梳理、分析、設(shè)計流程，不是作了幾個流程就能達(dá)到系統(tǒng)控制風(fēng)險目的的。各農(nóng)信社普遍存在業(yè)務(wù)流程不系統(tǒng)、不完整、不科學(xué)的問題。

筆者在調(diào)研中看到某農(nóng)信社審批發(fā)放小額貸款流程如圖：

客戶經(jīng)理部授信審批部風(fēng)險管理委員會信貸業(yè)務(wù)審批委員會

圖2：審批發(fā)放小額貸款流程

這樣表述形式不是流程，只是對不同信貸金額審批部門和機(jī)構(gòu)的名稱的羅列。如果把這樣的表述形式看作流程，即違背了流程的特性、違背了流程銀行的要求，又不利于理清管理的思路、不能讓管理者看清管理的脈絡(luò)，更不利于執(zhí)行。

《抵押貸款管理流程》的表述形式見問題七中的表1。

十、沒有建立科學(xué)的培訓(xùn)體系

由于沒有建立起系統(tǒng)的風(fēng)險管理體系，規(guī)章制度多而繁雜且缺乏系統(tǒng)性，所以多年來培訓(xùn)效果始終不理想。并且農(nóng)信社也沒有系統(tǒng)規(guī)劃培訓(xùn)管理流程，致使培訓(xùn)思路、方法、培訓(xùn)教材等與農(nóng)信社的發(fā)展不能協(xié)調(diào)一致。

只有建立起系統(tǒng)的風(fēng)險管理體系，才能形成系統(tǒng)的培訓(xùn)教材（業(yè)務(wù)流程、支持流程、檢查流程）。設(shè)計出適用的培訓(xùn)管理流程，明確培訓(xùn)思路和方法，才可以確保培訓(xùn)管理體系有效

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運(yùn)行。

以上是筆者對農(nóng)信社經(jīng)過初步調(diào)研后總結(jié)的十個方面的典型問題，調(diào)研中筆者還了解到還有其他方面的問題，如“績效指標(biāo)單一，不科學(xué)，人才流失”、“計算機(jī)管理系統(tǒng)不兼容”、“逆程序放貸”、“撥備不足”、“人力資源不足風(fēng)險”等等，所有問題的根源都在于沒有系統(tǒng)的識別評估風(fēng)險，沒有系統(tǒng)的分析風(fēng)險，沒有在流程中系統(tǒng)的控制風(fēng)險，總之，沒有建立系統(tǒng)的風(fēng)險管理體系。不論是農(nóng)信社產(chǎn)權(quán)明晰之前還是產(chǎn)權(quán)明細(xì)之后，要想從根本上解決農(nóng)信社風(fēng)險管理問題，使農(nóng)信社的資產(chǎn)保值增值，建立完善風(fēng)險管理體系是唯一可以持續(xù)有效的方法。

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