改制農(nóng)商行過程中需要關(guān)注的幾個問題

改制農(nóng)商行過程中關(guān)注的幾個問題

加快農(nóng)村合作銀行股份制改革組建農(nóng)村商業(yè)銀行既是銀監(jiān)會著眼于農(nóng)村合作金融長遠(yuǎn)發(fā)展的總體要求，也是農(nóng)村合作金融機構(gòu)完善法人治理結(jié)構(gòu)、提升經(jīng)營服務(wù)水平、提高核心競爭力的必由之路。改制組建農(nóng)商行工作并非是一朝一夕之事，也非簡單地上報籌建材料，得到銀監(jiān)部門的審核批準(zhǔn)的簡單過程，而是一個復(fù)雜系統(tǒng)化的自身改造工程，是一個由量變到質(zhì)變的不斷積累的過程。因此，農(nóng)村合作銀行要實現(xiàn)向農(nóng)商行質(zhì)的轉(zhuǎn)變，必須嚴(yán)格按照銀監(jiān)部門文件要求與市場化運作原則，綜合考慮，統(tǒng)籌兼顧，全面推進，加強經(jīng)營管理，努力夯實發(fā)展基礎(chǔ)，科學(xué)推動改制組建農(nóng)商行工作。

（一）提高思想認(rèn)識，明確改制目標(biāo)。一是發(fā)動全員，統(tǒng)一思想，把員工的思想提高到改制事關(guān)農(nóng)合行未來發(fā)展方向上來，糾正部分人的偏頗認(rèn)識，提高改制組建農(nóng)商行的信心與決心。二是加強組織領(lǐng)導(dǎo)，成立專門領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)，分工協(xié)作，全力推進，形成共同促進農(nóng)合行改制組建農(nóng)商行工作的合力。三是進一步明確目標(biāo)，合理制定中長期規(guī)劃，增強工作的預(yù)見性和主動性，充分調(diào)動員工積極主動性。四是以股份制為主導(dǎo)進一步推進產(chǎn)權(quán)改革。堅持以股份制農(nóng)村商業(yè)銀行為標(biāo)桿，通過轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制，量質(zhì)并舉發(fā)展，消化歷史包袱等措施，加快農(nóng)村商業(yè)銀行推進步伐。

（二）轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制，增強經(jīng)營發(fā)展活力。一要嚴(yán)格按照《農(nóng)村商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)指引》的要求，進一步理清股東大會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)營管理層的工作職責(zé)和權(quán)力界限，不斷完善議事規(guī)則和工作程序，形成決策科學(xué)、執(zhí)行有力、監(jiān)督有效、運轉(zhuǎn)規(guī)范、相互制衡的法人運行機制。不斷加強外部約束監(jiān)督，按照銀監(jiān)部門要求建立起透明公開的信息披露機制。二是完善績效考核機制。本著“按效、按績、按勞分配”的原則，探索推行崗位績效工資制，激發(fā)調(diào)動廣大干部員工的工作積極性和創(chuàng)造性。三是創(chuàng)新高管人員選拔機制。建立健全高級管理人員選拔任用工作制度，優(yōu)化高管隊伍結(jié)構(gòu)，全面提高領(lǐng)導(dǎo)班子整體素質(zhì)。

（三）優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，強化股權(quán)約束。按照《中國銀監(jiān)會關(guān)于加快推進農(nóng)村合作金融機構(gòu)股權(quán)改造的指導(dǎo)意見》（銀監(jiān)發(fā)201*92號）文件要求，一是加大宣傳力度，全力推進資格股轉(zhuǎn)投資股工作。通過設(shè)立宣傳服務(wù)臺、散發(fā)宣傳折頁、發(fā)布公告、廣播等形式，積極動員廣大股東做好資格股向投資股的轉(zhuǎn)換。對個別既不愿轉(zhuǎn)換也不愿轉(zhuǎn)讓的股東，加強宣傳解釋工作，闡釋銀監(jiān)會相關(guān)政策，引導(dǎo)其加快轉(zhuǎn)換，最終達到全部轉(zhuǎn)換的效果。二是積極引導(dǎo)股權(quán)向法人股東集中，重點引導(dǎo)優(yōu)質(zhì)法人股東收購自然人股權(quán)，進一步優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)。加強與轄區(qū)內(nèi)優(yōu)質(zhì)企業(yè)交流，加快吸引法人企業(yè)入股，提高法人股占比。三是提高股東入股起點，改善股權(quán)分散現(xiàn)狀，逐步形成規(guī)范有效的法人治理機制。四是積極引導(dǎo)股權(quán)有序流轉(zhuǎn)，規(guī)范股東持股行為，強化股東資質(zhì)審查，對戰(zhàn)略投資者的引進，要按照銀監(jiān)部門和省聯(lián)社要求進行備案，確保股東入股動機合理、防止股東控股風(fēng)險。

（四）統(tǒng)籌兼顧，努力提高準(zhǔn)入指標(biāo)。改制組建農(nóng)村商業(yè)銀行，資本充足率、不良貸款率、撥備覆蓋率等關(guān)鍵指標(biāo)必須達到監(jiān)管要求。因此在工作中既要有的放矢，努力提高未達標(biāo)指標(biāo)，同時做到統(tǒng)籌兼顧，改制與經(jīng)營兩不誤，整體推進業(yè)務(wù)經(jīng)營，避免顧此失彼。

1、努力降低不良貸款占比。一是創(chuàng)新清收模式，努力提高清收效果。打破常規(guī)思維模式，認(rèn)真落實省農(nóng)信聯(lián)社出臺的風(fēng)險代理、打折清收、公告催收、不良貸款債權(quán)轉(zhuǎn)讓等清收方式，以及引進戰(zhàn)略投資者、成立資產(chǎn)管理公司等超常規(guī)清收方式，全力壓縮存量不良貸款。二是實行清收合作機制，發(fā)揮外部力量作用。充分利用“雙改”時期各方的優(yōu)惠政策，加強與政府紀(jì)檢、監(jiān)察部門和人民法院的協(xié)調(diào)配合，充分依靠社會外部力量，采取行政手段和法律手段，對不良貸款借款人產(chǎn)生震懾效果，全力清收不良貸款。三是推行風(fēng)險問責(zé)機制，強化新增不良責(zé)任認(rèn)定，堅決杜絕不良貸款前清后增。

2、提高資本充足率達標(biāo)。一是要合理確定股金額度，并按照銀監(jiān)會股權(quán)改造規(guī)劃要求，鼓勵原股東在自愿基礎(chǔ)上將所持有的資格股自愿轉(zhuǎn)換為投資股，積極向符合條件的中小企業(yè)募集投資股，推動股權(quán)的適度集中；二是在確保按計劃提足各項撥備的前提下，最大可能提高創(chuàng)收盈利能力，逐步提高稅后盈余公積額和一般準(zhǔn)備分配比例；三要加大不良資產(chǎn)處置力度，提高資產(chǎn)質(zhì)量，同時注重資產(chǎn)擴張中的風(fēng)險，力求做到資產(chǎn)總額增加幅度高于加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)增加幅度。

3、制定規(guī)劃，提足撥備。目前，銀監(jiān)部門規(guī)定撥備提取按照關(guān)注類貸款的2%，次級類貸款的25%，可疑類貸款的50%，損失類貸款的100%的比例提取。就農(nóng)合行信貸資產(chǎn)質(zhì)量現(xiàn)狀而言，普遍存在較大的撥備缺口。為此，一要努力壓降不良貸款，減輕撥備提取壓力。二要合理制定撥備提取達標(biāo)計劃，在兼顧其它目標(biāo)任務(wù)的前提下，注重策略，千方百計創(chuàng)收，增加盈利，適當(dāng)降低存款應(yīng)付利息提取，加大撥備提取力度。三要從呆賬貸款清收上下功夫。深入挖潛，千方百計清收表外不良資產(chǎn)，降低提取呆賬準(zhǔn)備的壓力。

在著力抓好以上指標(biāo)的同時，更要統(tǒng)籌兼顧，抓好存款組織、貸款營銷、中間業(yè)務(wù)拓展等其他日常業(yè)務(wù)，努力提高市場份額，為推進改革發(fā)展奠定堅實基礎(chǔ)。

（五）強化內(nèi)控管理，構(gòu)建科學(xué)有效的全面風(fēng)險管理體系。牢固樹立起風(fēng)險意識，堅持業(yè)務(wù)經(jīng)營發(fā)展以防控風(fēng)險為前提，把防控風(fēng)險貫穿落實到每項業(yè)務(wù)工作和每個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、業(yè)務(wù)崗位。一要通過開展合規(guī)文化專題教育、組織合規(guī)文化競賽、進行違規(guī)警示教育等多種形式，使各級高管和全體員工牢固樹立合規(guī)人人有責(zé)、合規(guī)創(chuàng)造價值的合規(guī)理念，做到依法管理、依法合規(guī)經(jīng)營、業(yè)務(wù)規(guī)范化操作。二要進一步完善規(guī)范信貸管理，從貸前調(diào)查、風(fēng)險評估、貸款審批發(fā)放到貸后管理，逐環(huán)節(jié)進一步理順規(guī)范操作流程，劃清各層級風(fēng)險責(zé)任，做到信貸業(yè)務(wù)操作流程科學(xué)嚴(yán)密、職能和責(zé)任清楚、管理規(guī)范。三要整章建制，強化執(zhí)行抓落實。全面修訂完善原農(nóng)合行的各項管理制度，堵塞漏洞，提高管理制度的科學(xué)有效性和合法合規(guī)性，實現(xiàn)風(fēng)險管理的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)全覆蓋。要從強化基礎(chǔ)管理工作入手，逐業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、業(yè)務(wù)崗位進一步完善各項業(yè)務(wù)操作流程，全面推行規(guī)范化管理，促進依法合規(guī)經(jīng)營。加大對風(fēng)險薄弱環(huán)節(jié)的稽核監(jiān)督力度，防范操作風(fēng)險，消除案件風(fēng)險隱患。

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農(nóng)信社改制農(nóng)商行必須注意的幾個問題

一、工作程序及基本要求（一）法律規(guī)定（二）基本要求1.法律程序完備2.清產(chǎn)核資真實準(zhǔn)確3.資產(chǎn)評估結(jié)果公允4.發(fā)起人資質(zhì)符合要求5.原社員股金處置規(guī)范

6.不良資產(chǎn)處置積極、可行、有效7.凈資產(chǎn)缺口足額彌補8.各項準(zhǔn)入指標(biāo)完全達標(biāo)。二、改制中需注意的主要問題（一）法律程序完備，確保程序合法

1.應(yīng)由權(quán)力機構(gòu)（社員（股東）代表大會）審議通過的相關(guān)決議。決議內(nèi)容應(yīng)包括但不限于以下幾點：

（1）同意取消農(nóng)村信用社法人資格，改制組建為農(nóng)村商業(yè)銀行；并明確新設(shè)立的農(nóng)村商業(yè)銀行承繼農(nóng)村信用社的債權(quán)債務(wù)；

（2）授權(quán)籌建工作小組為申請人，全權(quán)負(fù)責(zé)農(nóng)村商業(yè)銀行籌建、開業(yè)前的相關(guān)工作；（3）審議通過（籌建工作小組制定的）《清產(chǎn)核資、整體資產(chǎn)評估及凈資產(chǎn)確定和處置實施方案》，委托籌建工作小組聘請中介機構(gòu)進行清產(chǎn)核資、資產(chǎn)評估及確認(rèn)凈資產(chǎn)（清產(chǎn)核資報告中的委托人應(yīng)與此一致）；并在決議中明確有關(guān)授權(quán)籌建工作小組出具凈資產(chǎn)處置意見方面的內(nèi)容。

（4）審議通過清產(chǎn)核資評估基準(zhǔn)日至開業(yè)期間經(jīng)營成果的處置意見（需明確自評估基準(zhǔn)日至開業(yè)期間經(jīng)營成果是歸原社員股東享有還是由擬設(shè)機構(gòu)新老股東共享）；

（5）審議并明確原社員股金的處置意見（即原社員股金在量化基礎(chǔ)上按照自愿原則可轉(zhuǎn)為農(nóng)村商業(yè)銀行股份，也可清退）；

（6）同意授權(quán)農(nóng)村信用社理事長（法定代表人）代表本社社員股東簽署有關(guān)組建農(nóng)村商業(yè)銀行的相關(guān)法律文書。

2.應(yīng)聘請律師事務(wù)所或公證機關(guān)對出席會議人員的資格、表決程序及決議內(nèi)容的合法性、表決結(jié)果有效性等方面出具法律意見書或公證書。（二）清產(chǎn)核資真實、準(zhǔn)確，評估結(jié)果公允1.關(guān)于中介機構(gòu)資質(zhì)要求聘請經(jīng)有權(quán)部門批準(zhǔn)依法設(shè)立且具有金融從業(yè)經(jīng)驗的中介機構(gòu)

《資產(chǎn)評估機構(gòu)審批管理辦法》（財政部令第22號）第28條規(guī)定：分支機構(gòu)從事資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)由設(shè)立該分支機構(gòu)的資產(chǎn)評估機構(gòu)負(fù)責(zé)出具資產(chǎn)評估報告，并加蓋該資產(chǎn)評估機構(gòu)公章；分支機構(gòu)不得以自己的名義出具資產(chǎn)評估報告。2.清產(chǎn)核資工作依據(jù)《新會計準(zhǔn)則》

《金融企業(yè)財務(wù)規(guī)則》（財政部令第42號）

銀監(jiān)會關(guān)于信貸資產(chǎn)及非信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類和管理的規(guī)章規(guī)、范性文件。如《農(nóng)村合作金融機構(gòu)信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類指引》（銀監(jiān)發(fā)〔201*〕23號）、《貸款風(fēng)險分類指引》（銀監(jiān)發(fā)〔201*〕54號）行業(yè)準(zhǔn)則要求，如《中國注冊會計師審計準(zhǔn)則》和《資產(chǎn)評估準(zhǔn)則》。3.清產(chǎn)核資時點、報告有效期等要求

一般以年末、半年末或季末為清產(chǎn)核資基準(zhǔn)日。清產(chǎn)核資進場工作時間不得少于1個月。

清產(chǎn)核資報告及整體資產(chǎn)評估報告有效期為6個月。4.清產(chǎn)核資和整體資產(chǎn)評估報告格式及信息披露要求

根據(jù)監(jiān)管要求，在清產(chǎn)核資報告中應(yīng)逐科目分類詳細(xì)描述清產(chǎn)核資采取的審查方法和過程，各項目的清查確認(rèn)結(jié)果、賬務(wù)調(diào)整理由、賬務(wù)調(diào)整分錄，需要說明的重大問題等。整體資產(chǎn)評估工作應(yīng)是在清產(chǎn)核資的基礎(chǔ)上，以中介機構(gòu)清產(chǎn)核資后的清查值為基數(shù)，對表內(nèi)外所有資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益進行評估，處理各項損失和增減值，逐科目分類披露風(fēng)險狀況�！墩�體資產(chǎn)評估報告》確認(rèn)的會計報表為向社會增資擴股的依據(jù)。根據(jù)資產(chǎn)評估結(jié)果出具《凈資產(chǎn)確認(rèn)書》。5.資產(chǎn)評估重點及風(fēng)險揭示

資產(chǎn)清查評估的重點是充分準(zhǔn)確反映金融企業(yè)賬面資產(chǎn)的風(fēng)險情況及實際價值，沖銷各項損失、充分計提相關(guān)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備（包括貸款損失準(zhǔn)備、壞賬準(zhǔn)備、長期投資減值準(zhǔn)備和其他金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備）。（1）全面披露信貸資產(chǎn)風(fēng)險

表內(nèi)信貸資產(chǎn)：貸款、貼現(xiàn)、銀行卡透支、信用墊款。

表外內(nèi)信貸資產(chǎn)：銀行承兌匯票業(yè)務(wù)、融資性保函、及等同于貸款的其他授信。（2）審慎評估固定資產(chǎn)（含無形資產(chǎn)）產(chǎn)權(quán)和使用權(quán)未落實的固定資產(chǎn)不得評估增值。土地及附屬物不得分別評估增值。（3）投資審查的核心是安全性和真實性

對實際價值偏離賬面值損失部分，應(yīng)足額計提長期投資減值準(zhǔn)備。（4）抵債資產(chǎn)的審查與評估

以物抵債應(yīng)堅持的原則━嚴(yán)格控制原則，合理定價原則，妥善保管原則；及時處置原則。（5）負(fù)債審查的重點

負(fù)債審查的重點是各項負(fù)債是否真實合規(guī)。（6）關(guān)于清產(chǎn)核資中的賬務(wù)調(diào)整

清產(chǎn)核資中有關(guān)資產(chǎn)增減變動不做真實的賬務(wù)處理，但必須與真實調(diào)賬的依據(jù)一致。（三）發(fā)起人資質(zhì)符合要求1.發(fā)起人資格

（1）境內(nèi)非金融機構(gòu)入股資格及持股比例

①有良好社會聲譽、誠信記錄和納稅記錄，最近2年內(nèi)無重大違法違規(guī)行為；②財務(wù)狀況良好，最近2個會計年度連續(xù)盈利；

③年終分配后，凈資產(chǎn)達到全部資產(chǎn)的30％以上（合并會計報表口徑）；

④具備補充農(nóng)村商業(yè)銀行資本的能力，除國務(wù)院規(guī)定的投資公司和持股公司外，權(quán)益性投資余額原則上不得超過本企業(yè)凈資產(chǎn)的50％（含本次投資金額，合并會計報表口徑）；⑤入股資金來源真實合法，不得以借貸資金入股，且不得以他人委托資金入股。中外合資企業(yè)不得作為農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)起人。

單家企業(yè)及其關(guān)聯(lián)方合計投資入股比例不得超過農(nóng)商行總股本的10%。（2）境內(nèi)金融機構(gòu)入股資格及持股比例

①銀行業(yè)金融機構(gòu)資本充足率不低于8％，非銀行金融機構(gòu)資本總額不低于加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額的10％；

②財務(wù)穩(wěn)健，資信良好，最近2個會計年度連續(xù)盈利；③公司治理良好，內(nèi)部控制健全有效；④主要審慎監(jiān)管指標(biāo)符合監(jiān)管要求；

⑤入股資金來源真實合法，不得以借貸資金入股，且不得以他人委托資金入股�！毒惩饨鹑跈C構(gòu)投資入股中資金融機構(gòu)管理辦法》第八條規(guī)定，“單個境外金融機構(gòu)向中資金融機構(gòu)投資入股比例不得超過20%。”（3）自然人作為發(fā)起人，應(yīng)當(dāng)符合以下條件：①具有完全民事行為能力的中國公民；②有良好的社會聲譽和誠信記錄；

③入股資金來源真實合法，不得以借貸資金入股，不得以他人委托資金入股；④銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。

單個自然人股東及其關(guān)聯(lián)方合計投資比例不得超過農(nóng)商行總股本的2%；職工自然人合計投資比例不得超過農(nóng)商行總股本的20%。2.發(fā)起人人數(shù)

在銀監(jiān)會201*年第3號令中取消了設(shè)立農(nóng)村商業(yè)銀行及農(nóng)村合作銀行時對股東人數(shù)的限制條款。3.發(fā)起人構(gòu)成

自愿作為發(fā)起人的農(nóng)村信用社原股東及新征集的符合條件的發(fā)起人。4.籌建工作小組應(yīng)按公正、透明的原則征邀發(fā)起人（四）原社員股金處置規(guī)范、合規(guī)

1.原有社員股金處置方案需提交社員代表大會審議通過后組織實施。2.處置中要注意處理和解決好的問題：

要按照公正、公開及自愿原則做好原社員股金處置工作。

一是全面披露農(nóng)村信用社的風(fēng)險狀況和風(fēng)險化解措施，以及未來農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展預(yù)測和面臨的風(fēng)險，實事求是做好宣傳工作。

二是社員在自愿前提下可以將量化后的股金（含資格股和投資股）折算為農(nóng)村商業(yè)銀行股份；對堅持要求退股的原社員，在凈資產(chǎn)量化后允許其退股；

三是對既不愿增資入股又要求維持原股金的社員，折算為農(nóng)村商業(yè)銀行股份（不足一股的，或清退、或補足一股）。

四是對在公告期后仍然無法確認(rèn)身份的股金，“打包“處置或暫放“其他應(yīng)付款”，待股東身份落實后再作進一步處理。（五）不良資產(chǎn)處置方式積極、有效

1.鼓勵并支持農(nóng)村信用社以產(chǎn)權(quán)改革為契機，借助外部力量通過合法途徑化解其不良資產(chǎn)等歷史包袱。

（1）政府以現(xiàn)金注資幫助農(nóng)村信用社化解不良資產(chǎn)

（2）按照自愿原則，發(fā)起人按每認(rèn)購1個股份的一定比例出資購買農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)（3）政府以優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)置換農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)

以受讓非現(xiàn)金資產(chǎn)等方式處置不良資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)履行相關(guān)程序，且確保受讓資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)屬落實到位、評估價值公允、按時足額變現(xiàn)（申報開業(yè)前扣除應(yīng)納稅額的變現(xiàn)額度能夠全部覆蓋置換的不良資產(chǎn)），以非現(xiàn)金資產(chǎn)置換不良資產(chǎn)的額度應(yīng)控制在一定比例之內(nèi)。2.相關(guān)監(jiān)管要求

（1）政府出資幫助化解不良貸款必須是真實有效（為地方政府可支配資金），不得有任何附加條件；

（2）發(fā)起人自愿購買不良貸款與設(shè)立時溢價發(fā)行股份是兩個不同法律行為，發(fā)起人出資購買不良貸款不是溢價投資入股，不能增加資本公積；

（3）處置不良貸款的資金（包括發(fā)起人出資購買資金）必須真實合法，且在申報籌建前足額到位；

（4）政府有償轉(zhuǎn)讓或捐贈的實物資產(chǎn)和無形資產(chǎn)（土地使用權(quán)）產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)證齊全、易于變現(xiàn)、評估值審慎公允，且在機構(gòu)開業(yè)前全部變現(xiàn)；（5）不良貸款應(yīng)整筆處置，不能分割操作。（六）凈資產(chǎn)缺口足額彌補

根據(jù)銀監(jiān)發(fā)〔201*〕80號文件規(guī)定，“凡剔除股本后所有者權(quán)益小于零的，其相應(yīng)缺口原則上由地方政府以現(xiàn)金方式足額彌補。如確實無法全部以現(xiàn)金方式足額彌補的，地方政府也可用固定資產(chǎn)、土地使用權(quán)等非貨幣資產(chǎn)無償彌補相應(yīng)差額，但用非貨幣資產(chǎn)彌補缺口的金額不得超過全部缺口的50%，且在開業(yè)前完成相關(guān)資產(chǎn)的變現(xiàn)工作�！保ㄆ撸└黜棞�(zhǔn)入監(jiān)管指標(biāo)達標(biāo)

1.申請人以《整體資產(chǎn)評估報告》確認(rèn)的評估值計算相關(guān)準(zhǔn)入指標(biāo)

農(nóng)村商業(yè)銀行準(zhǔn)入監(jiān)管指標(biāo)

項目一、資本監(jiān)管指標(biāo)1.最低注冊資本2.資本充足率監(jiān)管指標(biāo)縣級注冊資本5000萬元以上；地市級1億元資本充足率10%，核心資本充足率6％以上1.不良貸款率縣級不良貸款率5％以下二、資產(chǎn)質(zhì)量指按規(guī)定提足貸款損失準(zhǔn)備，撥備覆蓋率達到標(biāo)2.貸款損失準(zhǔn)備充足率150%以上對單一客戶貸款總額不超過資本凈額10%1.貸款集中度三、其他審慎性條件2.呆賬準(zhǔn)備充足率3.其他風(fēng)險指標(biāo)對單一集團客戶授信總額不超過資本凈額15%按規(guī)定計提一般準(zhǔn)備和其他資產(chǎn)減值準(zhǔn)備最近1年未發(fā)生重大違法違規(guī)行為1.單個自然人及其關(guān)聯(lián)人持股不超過2%2.股權(quán)結(jié)構(gòu)四、其他3.其他條件2.職工持股合計不超過20%；3.單個境內(nèi)非金融機構(gòu)持股合計不超過10%。1.所有者權(quán)益大于等于股本2.沒有地方財政資金入股4.有良好的公司治理結(jié)構(gòu)及健全的風(fēng)險管理體系對照農(nóng)村商業(yè)銀行設(shè)立條件，當(dāng)前存在的主要問題有：

一是隱形不良貸款大，主要表現(xiàn)在不良貸款處置不徹底，受讓資產(chǎn)長期得不到處置和變現(xiàn)，貸款集中度和行業(yè)集中度較高等。

二是資本約束力較差，與中小商業(yè)銀行資本充足率應(yīng)至少在10%以上的持續(xù)監(jiān)管要求有差距。

三是股權(quán)設(shè)置不盡合理。

四是其他審慎性條件存在的不足之處。2.相關(guān)指標(biāo)的計算（1）不良貸款率小于5%

至清產(chǎn)核資時點，考慮央行票據(jù)置換不良貸款及發(fā)起人和政府出資購買不良資產(chǎn)因素后，不良貸款率小于5%（2）資本充足率10%、其中核心資本充足率6%計算核心資本凈額時，可考慮擬注冊資本因素

計算資本充足率時，應(yīng)從資本中扣除以下項目：如商業(yè)銀行對未并表金融機構(gòu)的資本投資（入股省聯(lián)社資金）

計算核心資本充足率時，應(yīng)從核心資本中扣除以下項目：如貸款損失準(zhǔn)備未提足部分；商業(yè)銀行對未并表金融機構(gòu)資本投資的50%（對省聯(lián)社入股資金的50%）。（4）風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)及其權(quán)重計算

商業(yè)銀行計算各項貸款的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)時，應(yīng)首先從貸款賬面價值中扣除專項準(zhǔn)備；其他各類資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備，也應(yīng)從相應(yīng)資產(chǎn)的賬面價值中扣除。商業(yè)銀行對企業(yè)、個人的債權(quán)及其他資產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)重均為100%。個人住房抵押貸款的風(fēng)險權(quán)重為50%。（個人自用住房貸款）3.擬注冊資本

申請人根據(jù)資產(chǎn)規(guī)模擴張情況及資本監(jiān)管審慎性要求，合理確定注冊資本總量。

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