年終盤點計劃

XXXX有限公司xxxx年年終盤點計劃

一、盤點目的：

1、確定存貨實際存量。

2、了解實際之庫存狀況，據(jù)以有效做好3、庫存管理。

4、會計部門成本核算之依據(jù)。

二、盤點范圍：

1、所有屬于公司之存貨，不論存放地點或形態(tài)兼屬之。包含委外加工之部件。

2、包括原物料、在制品、制成品及委外加工之部件等其他存貨項目。

三、盤點時間：

(一)初盤時間：年月日09:00--13:00(二)復盤時間：年月日14:0016:00

(三)會計師復盤：年月日14:0016:00

四、作業(yè)流程說明：

執(zhí)行日期預計時間流程1.盤點計劃擬定2.初盤人員名單提供3.復盤人員名單排定4.盤點前說明會議的移轉、領料、退料、包括系統(tǒng)的操作8.盤點清冊領取9.初盤10.復盤、會計師抽盤部財務部財務部存貨保管單位盤點作業(yè)說明說明負責單位存貨保管單位財務部財務部協(xié)調各單位并草擬盤點計劃財務部7.各單位完成所有原物料至9:00截止單據(jù)輸入各單位之存貨100%點盤存貨保管單位11.各部門盤點清冊送財務12.財務處理盤盈虧數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)處理完畢以后實物的移財務、資訊室轉、領料輸入系統(tǒng)的日期為xxxx/01

五、存貨盤點人員清冊

六、單據(jù)截止及存貨報表完成

(一)單據(jù)截止及盤點報表完成日期

存貨種類1.原、物料使用單據(jù)進料驗收單代客加工收料單領料單廠內退料單廠商退料單調撥單雜收、雜發(fā)單2.半成品生產日報表半成品\\成品移轉單調撥單3.制成品雜收、雜發(fā)單半成品\\成品移轉單送貨單退貨單調撥單雜收、雜發(fā)單4.報廢品不良品移轉單制損退料單委外加工單調撥單雜收、雜發(fā)單(二)說明：

1.在規(guī)定單據(jù)截止日期、時間，抄錄單據(jù)截止號碼后，不得再補單、填單。

2.須完成之報表指各存貨進出臺帳及盤點清冊。3.倉庫將所開立各單據(jù)，最后一張COPY二份于月日下午13:00之前交至財務部，以利交付會計師。

4.單據(jù)截止號碼抄錄由財務部執(zhí)行。請資訊配合提供相關查詢程式。5.資訊部門于盤點前進行庫存數(shù)的核檢。

6.制造部盤點日不停產。

七、盤點前應注意事項

(一)所有參與盤點人員對所負責盤點之項目，應有辨識之能力，請?zhí)嵩邕M廠區(qū)以了解存貨差異

性，以利盤點之進行。(二)其截至規(guī)定期限內進出存表應于初盤前結出，逐一寫在盤點清冊上并應于復盤前完成初盤

盤點清冊。(三)復盤前應將初盤之盤點清冊所載品名、數(shù)量與實物作核對，標示出差異項目，以利會計師

會同復盤時再次確認。

(四)研發(fā)部、品保部之半成品及成品均需列入盤點，并于盤點前清理庫存，至盤點日小倉庫存

2

單據(jù)系統(tǒng)操作報表完成時執(zhí)行單位截止時間間12/31AM9:0012/31AM9:00各部門12/31AM9:0012/31AM9:00各部門12/31AM9:0012/31AM9:00各部門12/31AM9:0012/31AM9:00各部門內的產品應確實存在且完好。

(五)生產線應在截止點前將余料及不作生產用的原物料退回倉庫。包括已領料但尚未耗用的物

料及消耗品。(六)呆滯品的處理。

1.呆滯物料。已領料到小倉超過45天以上或確定用不到者，制造單位應于當月26日前開

立廠內退料單退回資材，資材部應于當月27日前匯總所有呆滯物料清冊，由資材與業(yè)務部討論是否應退回供應商，于月底前將產品退給供應商。

2.呆滯在制品。超過14天以上之良品、不良品或不良品已不具有重工價值者，請各部門

于本次盤點后二日內提出呆滯在制品明細原因，并發(fā)E-MAIL告知業(yè)務、財務。再由業(yè)

務依訂單安排出貨給客戶或做必要性損失賠償。

3.呆滯制成品。超過60天以上之良品、不良品或不良品已不具重工價值者，請各部門應

于本次盤點后二日內提出呆滯制成品明細原因，并發(fā)E-MAIL告知業(yè)務、財務。再由業(yè)務依訂單安排出貨給客戶或做必要性損失賠償。

4.呆滯半成品。超過60天以上者或確定用不到者，制造單位應于當月26日前開立移動傳

票退回資材，資材部應于當月27日前匯總所有呆滯物料清冊，由資材與業(yè)務部討論是否應退回供應商，資材部應于當月月底前開立廠商退料單退回供應商。

(七)清理倉庫及生產線：

1.各類存貨應按同一地區(qū)，同一存貨及同一計算單位分別排列整齊，以免漏點或重復盤點。保稅非保稅料號不同的存貨應分開存放。

2.各存貨應標有識別卡明顯粘貼于所盤存貨上，以免盤點人員誤認或辨認費時，耽誤盤點進度。

3.不屬本公司所屬之存貨，應集中存放，并注明(非本公司存貨)字樣。未納入盤點范圍的已收貨未驗收存貨和已出貨未運離公司的存貨要另行存放。

4.截止點后，停止生產線之半成品存放及已領原物料之收量，生產線上之半成品應盡量生產至固定之階段；同一完工程度之半成品及相同之原、物料應集中排放。

(八)實施進度之稽查：復盤組于復盤前之初盤，應實施不定時之稽查，對已初盤完畢的部門及

時進行復盤，以有效控制各項盤點時效。

八、實際盤點之進行：(一)初盤：

1.盤點人員以兩人為一組，按同一存貨項目排列一起及采同一計量單位逐一盤點，一人計算，一人填寫盤點清冊初盤量，并于盤點清冊上簽名以示負責。

2.盤點人員應依盤點清冊順序盤點，以避免漏盤或重復盤點。

3.盤點人員應將所盤點之存貨之呆滯品、報廢品、可回收品及陳舊過時品分別放置，并在盤點清冊中注明。

4.廢品按品名匯總后分別裝箱秤重并貼上標簽同時注明PCS數(shù)及KG重量。

5.初盤組完成盤點后，應將盤點清冊交予各區(qū)域負責人，由區(qū)域負責人及時通知復盤組負責人進行復盤，復盤完畢后將盤點清冊仍交予初盤負責人，待會計師復盤完畢后再將清冊交予財務。

6.未參與復盤工作之初盤人員，于初盤工作完成后，即進行環(huán)境整理、整頓之清潔工作。(二)復盤：

1.復盤組應先確認負責區(qū)域所有存貨皆已為初盤組盤點過。

2.各區(qū)盤點負責人(初盤)應派遣足夠數(shù)量的初盤人員陪同復盤，并就所抽取項目協(xié)力進行點數(shù)及辨認工作之進行。

3.復盤應先向受盤單位取得盤點清冊進行抽點，所有存貨需100%復盤。另外復盤人員應首先對初盤更正項目進行復盤。(復盤人員于盤點時尾數(shù)箱必詳點，整數(shù)箱可抽點)4.復盤所有盤點結果均應作成記錄于盤點清冊上。

5.復盤數(shù)量若與初盤數(shù)量不同時由復盤人員會同初盤人員重新盤點后更正，初盤人員應于復盤數(shù)量處會簽以示負責，并在盤點清冊上注明。

6.復盤組應于初盤時進行稽查進度工作，并隨時保持高度警覺性，隨時注意足以影響盤點進度及品質事項，據(jù)實報告，以有效控制盤點進度及品質。

7經盤點總負責人指示，各廠部盤點人員始可將盤點清冊交區(qū)域負責人以交財務部確定盤盈虧數(shù)。（三）會計師復盤：

會計師于12/3113:00-17:00進行抽盤，與公司內部復盤同時進行。會計師將抽盤數(shù)量記錄于盤點清冊上并簽名。

九、盤點完成工作

(一)由盤點總負責人會同各廠區(qū)盤點負責人巡察全廠各角落，確定所有存貨均已盤點無遺漏。(二)財務部匯集各單位盤點清冊后，整理之并制盤盈虧匯總表。

(三)盤點清冊所列差異，經存貨保管人員及財務人員追查原因，確定盤點盈虧后調整入帳。(四)所有初盤人員之解散須經盤點廠部負責人同意，所有復盤人員之解散須經總負責人之同意。

部門主管：制表：

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通知

年底將至，現(xiàn)公司定于12/18-12/19二天進行年終大盤點，到時倉庫所有出入庫截止于18日上午十二點正。為了盤點工作順利進行，希望相關部門密切配合，同時注意以下幾點：

1)盤點期間需用的原物料以及要入出庫的產成品，各部門要計劃提早安排，盡量避免在盤點前二天進行。

2)廠商送貨截止于18日，品管需于18日開好所有驗收單，采購于18日下午下班前拆單交各部門。3)18日上午12:00正廠內各類原物料、成品停止出入庫動作。

4)倉庫于18日下班前做完所有出入帳，并打印好盤點表.交復盤人員.5）公司固定資產定于12/22初盤.12/24復盤.

總經辦201*-12-11

201*年年終盤點

一、盤點會議：召開時間12/11下午14：00二、盤點時間：

(一)原物料成品在制品:盤點日：12/18-12/19上午8:00-17:00。

(二)固定資產盤點日（包括機臺設備）：盤點日：12/22-12/24上午8:00-17:00。三、盤點項目：原物料.成品在制品.固定資產四、盤點計劃表:

日期12/18各類收料截止日(通知廠商停止收料截止日)12/18中午12:00原物料截止配料，領料；成品截止出入庫12/18下午:15：00在會議室召開盤點會議，說明盤點注意事項12/下午5點之前倉庫所有計算機完成作業(yè)，同時將存貨電腦檔案交至財務部。另外打印一份相應盤點表，由盤點人員填寫盤點數(shù)量。12/25各車間生管在下午5點前把所有在制品明細表做好并交至財務部。同時注意：各車間的在制品需擺放整齊，并在同樣大小的紙上注明：品名、規(guī)格、材質、數(shù)量。以便于盤點人員清查數(shù)量，核對報表。12/25各車間品管應提前做好不良品的數(shù)量統(tǒng)計與標示（不良品應單獨擺放），便于盤點在制品時區(qū)分。12/2627日早上分發(fā)存貨盤點清冊、在制品明細表、固定資產及低值易耗品盤點表12/26原物料成品在制品盤點12/27固定資產及低值易耗品盤點1/281/291/311/31針對帳面數(shù)、初盤及復盤差異料件再確認針對固定資產及低值易耗品盤點實際數(shù)與帳面數(shù)核對填寫庫存盤點調整表（原因一欄相關單位需說明），產生盤盈虧資料倉庫生管財務單位主管財務、倉庫下午5點之前調整好庫存數(shù)排定人員倉庫財務各車間品管倉庫、財務各車間生管倉庫工作項目

相關單位/人員采購、倉庫托外加工、品管倉庫、生管郭副理核準:制表:

五.人員分配表

現(xiàn)場總指揮:

區(qū)域范圍盤點財產類別盤點人員小組長謝xxx鄭xxx陳xxx協(xié)盤人員王xxx趙xxx倉庫及現(xiàn)場氟塑料及所有未入庫之產品（稱重量）澤xxx、張xxx、蘇xxx、李xxx、陶xxx、候xxx產成品在制品金歡平、王建榮陳xxxB車間加工謝xxx葉xxxB車間鋼球產成品在制品鑄件、棒材鋼球毛胚梅xxx、張xxx楊xxx、劉xxx、原材料倉庫洪xxx物料包裝倉庫各類五金件及刀具、紙箱包裝物全廠固定資產何xxx、代xxx、王xxx郭xxxLED原物料在產品制成品魏xxx、陳xxx張xxx

六:固定資產盤點說明

（一）盤點要求：盤點時要仔細、認真，每項資產都要盤點到位，填列清楚、字跡工整，錯誤需修改時應在錯誤處畫一條單橫線，在原錯誤處上方填上正確內容，并在修改處簽署

修改人姓名。

1、盤點范圍：各區(qū)域負責人員依財會部提供的財產清冊進行初次全盤。2、盤點核對項目：(a)財產是否有粘貼財產標簽

(b)財產標簽上的財產名稱是否與清冊相符(c)使用部門是否與財產清冊列示相同(d)型號規(guī)格是否與財產清冊列示相符(e)計量單位與財產清冊列示是否正確(f)清點財產實物數(shù)量是否與財產清冊相符

核對上列項目,若上述任何項目有錯誤或缺少的,應在此財產的備注欄填寫錯

誤或缺少的項目

3、相符記號標示：盤點中，清單與實物相符的財產，在盤點標記打√。

4、財產老舊備注：盤點時根據(jù)財產外觀及實際使用情況，針對巳毀損、老舊、報廢、

或閑置的財產，應在“財產現(xiàn)狀”欄填寫財產存在的上列情形，需要說明的在備注欄加以說明；5、盤點所遇情況處理

1）盤點時無實物：(依下列情形判定并依其實際情形備注盤點清冊上)

(a)外修：盤點中，清單上有此財產，實物沒有，請確認是否外修，若是則在

清冊“財產現(xiàn)狀”欄注明外修。

(b)部門移轉：盤點中，清單上有此財產，但實物已移轉到別部門使用，這種情況應在

“財產現(xiàn)狀”欄內填列“轉移”字樣，現(xiàn)轉移至哪個部門（或班組）使用應在備注中說明，這樣便于調整財產的保管義務。

(c)遺失（盤虧）：清單上有此財產，實物沒有的，除確認是否為外修和部門移轉，還要

認真查找原因,查找后確定沒有此財產的實物,應在“盤虧、盤盈”欄內填列“遺失”字樣，遺失原因寫在備注欄內。

2）盤點時清冊無資料：(依下列情形判定并依其實際情形備注盤點清冊上)(a)部門移入：盤點中，清單上沒有的財產，但有其實物，應認真查找原因，

如果是由別的部門移轉過來，這時應在清單空格處進行添加記入，并在使用狀況欄內填列“移入”字樣，由哪個部門（班組）移入的該財產在備注中說明。(b)盤盈：盤點中，清單上沒有的財產，但有其實物，如果查找的結果，確實是多出

財產，這時應在清單空格處進行添加記入（根據(jù)實際財產情況在財產清單上把知道的內容，填列在相應位置），并在“盤虧、盤盈”欄內填列“盤盈”字樣，需要說明的內容在備注欄中加以說明。

6、各班組各部門初盤完成后，初盤人應在盤點清單的相應位置簽署姓名，然后將初盤資料財產清單交給財務部。

7、初盤負責人應協(xié)助復盤者提出初盤資料不正確處，執(zhí)行雙方核實，確為初盤錯誤，應在

初盤時所做記錄的上方填寫正確結果，并在修改處簽署姓名

（二）復盤者確認初盤資料：

(a)先檢閱初盤資料，修改錯誤處畫列入復盤樣本內（復盤必盤范圍內），

并確認在原錯誤處上，初盤人是否在修改處填寫修改人姓名，若無則需先通知初盤人補寫。(b)將異常筆數(shù)列為復盤樣本先行確認是否如初盤者填列的原因相符。

（三）查核方式及查核樣本筆數(shù)：

(a)順查V：各區(qū)域之盤點資料各依其(總筆數(shù)扣除原錯誤處之筆數(shù)后)抽核30%

(例：資料共15筆扣除錯誤處及異常項目為必需復盤數(shù)5筆30%則是抽核3筆)(b)逆查*：各區(qū)域之盤點資料抽核2筆(以實物抽撰并與清冊核對)

(四)復盤注意事項：參考初盤注意事項之第1點至第8點之說明

復盤人員根據(jù)初盤資料結合實物再進行認真仔細的復盤，注意事項除與初盤相同外，還要注意初盤的資料填寫是否正確，不正確處應找初盤人核實，確為初盤錯誤，應初盤時所做記錄的上放填寫正確結果，并在修改處簽署姓名。

(五)復盤結束，復盤人應在盤點清單的相應位置簽署姓名，然后將資料財產清單交給財務人員。

(六)各盤點人員將在盤點過程中發(fā)現(xiàn)的各項缺失及建議方式記錄下來。

（七）財務人員依據(jù)盤點資料解決盤點的遺留問題及制作盤盈虧表（列示數(shù)量及金額），

并對需要帳務調整的部分提出適當處理建議，書面上報給經理批示同時請副總核示，批示好后由財務人員做相應的帳務處理。

(八)盤點工作結束：

(a)財務人員重新整理資料，并針對固定資產重新編碼，定義新的編碼。(b)將整理好的數(shù)據(jù)財產清單打印出來，一式兩份：

一份清單（結合盤點的原始資料）由各單位單位主管自己管轄的財產清單上簽署姓名，作為承擔保管、維護該批財產的依據(jù)，然后交給財務單位，財務人員進行歸檔保管；

另一份清單，財務人員根據(jù)清單內容打印出財產標簽，標簽內容：財產編號、財產名稱、購進日期、規(guī)格型號、使用單位。

(九)財務單位將打印好的標簽交給負責保管財產的各單位主管，各單位主管應根據(jù)標簽內

容粘貼到財產的相應位置。

(十)盤點完成由財務將201*年之盤點計劃、表單、資料、盤點檢討會議記錄歸檔作為下次改進之依據(jù)。

七．原物料成品半成品盤點說明

（一）初盤作業(yè)標準

使用單據(jù)相關單位作業(yè)內容/流程盤點表初盤人1.盤點人員26日早上到會議室領盤點表（同時記下所領份數(shù)），然后依據(jù)定位的物料逐項進行盤點，并把盤點的實際數(shù)量填在表上。2.各盤點人務必詳填盤點表，最后將盤點表交至財務部。載明：A.儲位;B.日期;C.簽名;D.不可丟掉盤點表，所領份數(shù)必須歸還。（二）復盤作業(yè)標準

使用單據(jù)相關單位盤點表12/31盤點表（實際數(shù)量）庫存表（帳面數(shù)量）作業(yè)內容流程復盤人員復盤人員抽取30%存貨復盤,若與初盤人員不同,請會同初盤人員和倉庫負責人重算一次,確定實際數(shù)量.財務人員把交回的盤點表上的盤點數(shù)量，填入有庫存數(shù)那份表的實際數(shù)字段，并產生盤點清冊和盈虧報表.

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