存貨盤點計劃

[]有限公司存貨盤點計劃

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[]年12月31日存貨盤點計劃

概要：

年末存貨盤點是公司內(nèi)部管理的一個非常重要的組成部分，同時也是會計師審核公司財務(wù)過程中的一個非常重要的工作程序。因此，公司非常重視[]年12月31日存貨的盤點工作，并制定如下實施細(xì)則及注意事項：

1．盤點的時間安排：

[]年12月30日各倉庫、車間等相關(guān)參與部門進(jìn)行存貨整理，分類別堆放整理，并貼好存貨盤點標(biāo)識卡，在下班前車間停產(chǎn)、各種存貨停止發(fā)放，按初盤數(shù)量編制好盤點表；[]年12月31日實施抽盤，同時會計師派駐3～4人參與盤點的實施，并按盤點結(jié)果編制最終盤點表，當(dāng)天盤點結(jié)束。

2．盤點的場所和范圍：

盤點的場所為公司各倉庫及車間，如有存貨寄放在他處，且價值較大，也應(yīng)該盤點；盤點的存貨包括原材料、輔助材料、包裝物、委托加工物資、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品；在盤點前公司應(yīng)制作好盤點示意圖，并標(biāo)明盤點區(qū)域及所放置的存貨，以保證盤點有序、快速、有效進(jìn)行。

3．盤點人員的勝任能力及組織、分工：

要求參與盤點的相關(guān)人員（由財務(wù)部牽頭倉庫、生產(chǎn)、銷售、采購等部門）一定要有勝任能力，成立盤點總負(fù)責(zé)人及各盤點小組。總負(fù)責(zé)人必須進(jìn)行有效的組織、開展盤點和協(xié)調(diào)；各個小組可按倉庫庫別或車間參與人員組成，每個小組必須要有組長，負(fù)責(zé)本組的盤點工作；各組的盤點結(jié)果要編制成盤點表，并報送到總負(fù)責(zé)人，由總負(fù)責(zé)人匯總最終盤點結(jié)果。

盤點總負(fù)責(zé)人兼組長為[]，所有參與盤點人員名單如下表：序號12345

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盤點項目原材料輔助材料半成品成品組長初盤人員復(fù)盤人員[]有限公司存貨盤點計劃

4.盤點前的會議及任務(wù)布置

公司非常重視此次存貨盤點工作，為此在盤點前召開會議是必須的，在會議上要讓所有的盤點人員完全明白盤點計劃，確定盤點人員名單及分工和分組，提前準(zhǔn)備好盤點中所需的器具和相關(guān)單據(jù)，確定盤點程序和方法，掌握盤點的實施細(xì)則和注意事項，必要時進(jìn)行適當(dāng)?shù)呐嘤?xùn)，能夠按盤點計劃進(jìn)行盤點，為圓滿完成盤點工作打下基礎(chǔ)。

5．盤點實施細(xì)則及注意事項：

[]年12月31日存貨盤點以實物為基準(zhǔn)，各部門應(yīng)按存放在各倉庫、車間或其它場所的存貨實物數(shù)目的盤點結(jié)果進(jìn)行部門匯總，按存貨類別和存放區(qū)域編制最終的盤點表。事后以此盤點表為依據(jù)，對存貨盤盈、盤虧的情況進(jìn)行分析、調(diào)查，查明原因，交給財務(wù)部門；財務(wù)部門應(yīng)由專門人員收集并進(jìn)行匯總，同時對盤點工作進(jìn)行總結(jié)，將盤點結(jié)果報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的批示進(jìn)行賬務(wù)處理。

各相關(guān)部門應(yīng)于盤點前幾天陸續(xù)進(jìn)行整理整頓清掃清潔工作，清理清潔倉庫、車間，使倉庫、車間井然有序，便于計數(shù)與盤點。

存貨盤點都以靜態(tài)盤點為原則，因此盤點開始后應(yīng)停止貨物的進(jìn)出及移動，盤點當(dāng)天，公司應(yīng)當(dāng)停產(chǎn)，直至盤點結(jié)束，以保證盤點工作的順利進(jìn)行，盤點前幾天應(yīng)做如下的準(zhǔn)備工作：

1)采購部門通知各供應(yīng)商盤點當(dāng)天停止送貨，月底前要送來的物料應(yīng)在盤點日前送達(dá)；供

應(yīng)商所交來的物料尚未辦完驗收手續(xù)的，不屬于本公司的物料，所有權(quán)應(yīng)為供應(yīng)商所有，必須與公司的物料分開，避免混淆，以免盤點計入公司物料當(dāng)中。

2)銷售部門通知各客戶盤點當(dāng)天停止出貨，月底前要發(fā)出的貨品應(yīng)在盤點日前發(fā)出；已辦

完發(fā)貨開票手續(xù)但尚未發(fā)出的貨品，不屬于本公司的物料，所有權(quán)應(yīng)為客戶所有，必須與公司的物料分開，避免混淆，以免盤點計入公司物料當(dāng)中。

3)生產(chǎn)部門提前幾天做好生產(chǎn)計劃，該領(lǐng)的物料提前領(lǐng)用，該入庫的產(chǎn)品盡量入庫，不要

留放在生產(chǎn)車間，盤點前一天下班前各生產(chǎn)部應(yīng)停產(chǎn)，并做好清潔工作。

4)進(jìn)貨待處理之物品位置于進(jìn)貨待處理區(qū)，及已報廢之呆滯廢料應(yīng)事前予以分開，不列入

盤點；呆料、不良物料和廢料預(yù)先鑒定，與一般物料劃定界限，以便正式盤點時作最后的鑒定。

5)如有受托加工物資或代保管的存貨，存貨所有權(quán)不屬于公司，應(yīng)單獨堆放，造冊登記，

不納入盤點范圍，提供委托單位的通訊地址、郵政編碼、傳真、電話、聯(lián)系人和代保管合同，以便會計師的確認(rèn)。

6)如有委托加工物資或寄放在他處的物品，存貨的所有權(quán)屬于公司，應(yīng)編制明細(xì)清單，并

提供受托單位的通訊地址、郵政編碼、傳真、電話、聯(lián)系人和相關(guān)合同，以便于會計師根據(jù)實際情況決定是否前往盤點，或進(jìn)行相關(guān)的函證。

7)存貨的堆置，嚴(yán)格區(qū)分不同存貨，并分門別類堆放，應(yīng)力求整齊、集中、分類，簡潔明

快，并置標(biāo)識卡，標(biāo)識卡應(yīng)直觀易懂，不能有涂改，要用水筆或其他不退色的筆填制標(biāo)識卡，不能用鉛筆填制標(biāo)識卡，標(biāo)識卡的內(nèi)容要填寫齊全，原則上一張標(biāo)識卡對應(yīng)一堆

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貨物，也就是一張標(biāo)識卡不能管多堆貨物，若貨物相同且堆放位置鄰近，可共同使用一張標(biāo)識卡，但要標(biāo)明清楚。

8)盤點前要做好存貨計量工作的準(zhǔn)備，包括計量工具的準(zhǔn)備和計量方法的確定，相同的貨

品盡量要用統(tǒng)一的計量單位，若計量單位不一致，要提供不同計量單位間換算的方法。

在實施盤點過程中應(yīng)按如下細(xì)則執(zhí)行，并注意以下事項：

1)初盤時各組按盤點示意圖標(biāo)明的區(qū)域逐個盤點，不得漏盤和多盤，初盤完成后，將初盤

數(shù)量記錄于《盤點表》（盤點表格式見“附一”）之“初盤數(shù)量”欄目上，并將盤點表轉(zhuǎn)交給復(fù)盤人員。

2)復(fù)盤時由初盤人員帶復(fù)盤人員到盤點地點，復(fù)盤人員不應(yīng)受到初盤之影響；若復(fù)盤數(shù)量

與初盤數(shù)量一致，可在“復(fù)盤數(shù)量”欄目上打“√”即可，若復(fù)盤與初盤有差異者，應(yīng)與初盤人員一起尋找差異原因，確認(rèn)正確的盤點數(shù)量，并記錄于“復(fù)盤數(shù)量”欄目上。3)復(fù)盤完成后，由會計師決定抽盤，抽盤時可根據(jù)盤點表隨機(jī)抽盤或隨地抽盤。4)抽盤完成后，各盤點小組將最終的《盤點表》匯總到盤點總負(fù)責(zé)人，各相關(guān)人員必須在

《盤點表》上簽字，《盤點表》不得有遺漏和重復(fù)，總負(fù)責(zé)人將匯總好的盤點表復(fù)印若干份，一份交給會計師，一份交給財務(wù)部，一份交給公司的檔案管理部門，歸檔備查。至此當(dāng)天的盤點工作結(jié)束。

5)原則上在盤點當(dāng)天不允許有存貨的移動，如確實需要移動存貨，必須做好盤點期間存貨

移動的控制，在存貨標(biāo)識卡上和盤點表上要注明清楚，并附上相關(guān)單據(jù)以備查。盤點責(zé)任

1)盤點期間各部門需負(fù)責(zé)落實及進(jìn)度控制，如無法在規(guī)定時間內(nèi)完成的部門應(yīng)立即向盤點

負(fù)責(zé)人報告。

2)盤點當(dāng)日所有盤點人員都需到場不得無故缺席、遲到、早退如有特殊原因應(yīng)事前找好代

理人且得到區(qū)域負(fù)責(zé)人及盤點負(fù)責(zé)人同意方可請假。

3)盤點時所負(fù)責(zé)盤點區(qū)域完成時需報告總負(fù)責(zé)人，以利于總負(fù)責(zé)人調(diào)配人力支持，不可私

自先行離開，違者以曠職論處。4)盤點獎懲則依盤點后結(jié)果作為獎懲依據(jù)。

[]有限公司[]年十二月[]日

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附一：盤點表格式如下：

[]年12月31日存貨盤點表

盤點區(qū)域：[]組別：[]盤點日期：[]盤點卡號物品名稱及規(guī)格物品類別單位堆碼數(shù)初盤數(shù)量復(fù)盤數(shù)量品質(zhì)備注組長：抽盤：復(fù)盤：初盤：

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存貨盤點計劃

一、盤點目的

為加強(qiáng)存貨管理，保障存貨的完整性、準(zhǔn)確性，真實地反映存貨的結(jié)存及利用狀況，特制定本次盤點計劃。

二、盤點時間、地點、人員安排

倉庫名稱合肥倉庫應(yīng)通倉庫曹安倉庫二廠四廠盤點日期12月31日12月31日12月31日12月31日12月30日盤點人員數(shù)量510668供應(yīng)鏈負(fù)責(zé)人沈峰李偉強(qiáng)唐兵潘雪亮高士勇盤點人員包括供應(yīng)鏈部、審計部、財務(wù)部、質(zhì)檢部、IT部以及外部審計。請各部門組織相關(guān)人員參與盤點。

三、盤點范圍

對各倉庫所有產(chǎn)成品存貨、原料、輔料、包裝物、在產(chǎn)品，實行全面盤點。對需要報廢的存貨，經(jīng)質(zhì)檢人員檢查后單獨存放，待報廢處理審批手續(xù)辦妥后進(jìn)行處理。

四、盤點程序盤點前：

1、由盤點工作組制定存貨盤點計劃：包括盤點的時間、參與人員、范圍、程序。2、存貨盤點前的準(zhǔn)備工作：

a)將外單位的存貨和公司存貨分開擺放，并掛標(biāo)簽區(qū)別，防止誤搬外單位存貨。b)倉庫人員在正式盤點前進(jìn)行倉庫存貨的分類整理，對比金蝶系統(tǒng)清單以及倉

庫臺賬清單，注明已過期存貨、已損毀存貨以及正常使用的存貨等。c)整理倉庫存貨，將存貨碼放整齊，同類存貨保持每層堆放數(shù)量一致，將縱深

過多過高的存貨分開擺放，以保證盤點人員每堆存貨均可盤到。

d)與銷售部門及采購部門人員協(xié)調(diào)，12月30日下班后將實物已入庫、出庫的

所有單據(jù)輸入系統(tǒng)，并記錄每個賬套中最后一張出庫單和入庫單的編號，然

后由供應(yīng)鏈部從系統(tǒng)中引出存貨清單，其中應(yīng)通冷庫的盤點表需要分庫位標(biāo)明。

e)打印盤點表，盤點表中應(yīng)注明品名、規(guī)格、單位，并包含盤點表編號、盤點

日期、數(shù)量、盤點人、監(jiān)盤人等信息。

3、原則上盤點當(dāng)天存貨不移動，即不發(fā)生出入庫，如盤點當(dāng)天由于經(jīng)營需要發(fā)生出入庫，在盤點前將當(dāng)天預(yù)計出庫存貨調(diào)入待出庫倉單獨存放，將當(dāng)天入庫存貨單獨存放，并保留當(dāng)天出入庫原始憑證，待盤點后統(tǒng)一入賬。

盤點中：

1、由各盤點組組長應(yīng)按存貨的類別確定盤點順序，并確保搬移工作有序進(jìn)行。2、由盤點表到實物：根據(jù)存貨盤點表中列舉的存貨，對選定的樣本進(jìn)行數(shù)量清點并記錄在存貨盤點表上，如有差異，需記錄并后續(xù)跟進(jìn)分析。2、已超過保質(zhì)期的盤點后另行堆放，待處理。

3、針對正常使用的存貨的盤點過程中注意存貨是否存在損毀及過期的情況，選取一定數(shù)量的存貨進(jìn)行開箱查驗。

4、盤點時如發(fā)現(xiàn)盤點差異，需記錄差異數(shù)量，待盤點完成后統(tǒng)一分析原因。

盤點后：

1、盤點完畢，盤點人和監(jiān)盤人在盤點表上簽字，盤點表復(fù)印后一式三份，由供

應(yīng)鏈部門、審計部、財務(wù)部分別保管。

2、全部盤點完畢后，由盤點工作組編制存貨盤點報告，將存貨的實際盤存數(shù)量

和賬面余額比對，列明差異數(shù)。

3、供應(yīng)鏈部和財務(wù)部共同對差異進(jìn)行分析，查找原因。

4、對盤點中發(fā)現(xiàn)的損壞、過期的存貨列明清單，按照報廢處理流程專題匯報、審批，經(jīng)審批同意后銷毀處理。

5、本輪盤點后由供應(yīng)鏈評估各分倉管理水平，并安排后續(xù)倉庫管理工作。

五、盤點表樣表請參見附件

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