年末存貨大盤點計劃書

年末存貨大盤點計劃書

一、盤點目的

1．確定存貨量以求“帳”、“實”相符。2．確實掌握存貨進出使用狀況及合理性。二、盤點列賬（盤存）基準日：201*-10-三、盤點日期

1．盤點單位初盤日：201*年10月日。

2．財務部/倉儲核算部門復盤日：年月日。四、盤點標的物

1．原材料類、輔料。

2．在制品及半成品（生產(chǎn)線上在制品及未耗用原料、倉庫半成品）。3．產(chǎn)成品。

五、盤點范圍

1．公司內部之所有生產(chǎn)車間。

2．公司內部倉庫所有成品、原材料及輔助材料。

六、盤點前之準備工作

1．向各相關部門主管說明盤點計劃并與各作業(yè)單位協(xié)調，向實際參與盤點人員說明盤點事項。各盤點單位需于月日將盤點人員名單提供給財務，以便財務部進行有關盤點計劃安排。

2．生管及生產(chǎn)部門盡量減少盤點時在線的存貨，同時對不良品和報廢品應提前進行處理。

3．各盤點單位之間的實物往來必須全部入帳，即不允許存在借據(jù)、借條，也不允許出現(xiàn)A單位的存貨放在B單位區(qū)域的現(xiàn)象。特別是庫房和生產(chǎn)線之間的借料要徹底進行清理，避免出現(xiàn)生產(chǎn)線和庫房重復計算的現(xiàn)象。4．抽點人抽點時，盤點單位原初盤人必須陪同，以便出現(xiàn)差異時及時核對確認。

5．各部門需在年月日17：30前確定本單位之盤點人員安排、預估本單位盤點卡需求量并反饋給財務部。

6．盤點卡發(fā)放控單人員必須詳細登記于盤點控制表上，并有領料人員（盤點人員）于盤點單據(jù)上簽名。

7．采購部門應通知供應商從年月日至年月日停止送貨。

8．盤點日前各種存貨收發(fā)截止日期時間、單據(jù)及相關規(guī)定請嚴格依照本盤點計劃進行。

9．盤點單發(fā)放時間：

盤點卡……………………………………年月日9：00（財務部提供）

倉庫物料盤點表…………………年月日9：00（各相關

統(tǒng)計員提供）

車間物料盤點表……………年月日9：00（各相關核算員提供）

七、盤點作業(yè)時間：

1．盤點單位初盤日：年月日。

2．財務部/倉儲核算部門復盤日：年月日。3．會計師復盤日：年月日。

八、盤點方式

一）、倉庫存貨盤點方式

1．盤點前應將盤點現(xiàn)場進行清理，將存貨分類擺放，同一料號之存貨應盡量歸集在一起。

2．盤點前所有存貨需全部進行驗收處理。

3．倉庫使用倉庫物料盤點表進行盤點，盤點人各倉管員根據(jù)盤點匯總表，逐一核對實物與盤點匯總表之數(shù)量是否一致，在盤點表上簽名并記錄實存數(shù)和差異；每張盤點表均需盤點人簽名。

4．各現(xiàn)場盤點應由相關倉管員自己以盤點卡或盤點表取樣抽點，若誤差率超過5%則自己重新盤點。

5．初盤結束后，如果實際數(shù)與預盤點數(shù)存在差異，須將初盤結果、以及盤點差異交倉庫主管處理。

6．財務或倉核部主管抽盤時將持物料盤點表，根據(jù)特定的原則到現(xiàn)場抽取樣本抽點，并在盤點匯總表上所抽項目后簽名，如與初盤數(shù)有差異則必須要求陪同的初點人在物料盤點表上簽字確認。

7．如抽盤數(shù)與盤點數(shù)存在差異，盤點單位須將物料盤點表在當日及時上交財務部處理。

8．會計師：盤點方式由會計師自行決定。

二）、生產(chǎn)線存貨盤點方式

1．盤點前應將盤點現(xiàn)場進行清理，生產(chǎn)用原材料和輔助材料必須按照類別分開擺放，并在顯著位置予以標識。

2．生產(chǎn)現(xiàn)場所有存貨均需填寫清楚盤點卡一式二聯(lián)，第二聯(lián)會計聯(lián)黃聯(lián)附在盤點表后，第一聯(lián)物料聯(lián)白聯(lián)填制好后粘訂于相應的物料上。

3．盤點單位應認真執(zhí)行內部交叉復查，對實物與盤點卡數(shù)量、盤點卡數(shù)量盤點匯總表的數(shù)量至少經(jīng)過2人以上復核，避免出現(xiàn)盤點差錯在調帳后被發(fā)現(xiàn)。

4．盤點表資料匯總必須在年月日12：00前完成，財務部/倉核部將從月日13：30開始整理盤點表及盤點卡。

5．財務或倉核主管抽盤時將持車間物料盤點表，根據(jù)特定的原則到現(xiàn)場抽取樣本復點，并在所抽盤點卡上簽名，如與初盤數(shù)有差異則必須要求陪同的初點人在盤點卡上簽字確認，同時在盤點表上作相應記錄。

6．如抽盤數(shù)與初點數(shù)有差異，各盤點單位需將差異編制匯總表，然后整理盤點卡和盤點表。

7．會計師：盤點方式由會計師自行決定。九、盤點工作作業(yè)人員

有關工作人員職務說明：

1)盤點人：實際擔任盤點的人員，從事搬運整理分類點計度量盤點卡貼置及配合會點及收單裝冊。倉庫盤點人為各倉管員，車間盤點人為相關組拉長或物料員。

2)現(xiàn)場盤點負責人及初盤人：負責盤點區(qū)域盤點人調配，盤點事項協(xié)調，盤點標的物的抽點及陪同抽點人員抽點，會計師復點人員復點，車間初盤人為核算員。

3)抽盤人：財務及倉核主管按抽樣原則對物料進行抽點。

4)會同會計師盤點人員：由財務部門主管指派專人會同會計師會盤人至各盤點區(qū)域內并依照會計師指定之盤點方式進行盤點。

5)各部門盤點聯(lián)絡人：盤點進行中協(xié)調各生產(chǎn)部盤點工作及異常事故之處理（請各部門主管擔當）。

6)控單人員：負責所有盤點卡、盤點匯總表之收發(fā)事宜并嚴格掌握盤點收發(fā)數(shù)量之一致性及所有存貨收發(fā)截止單據(jù)號碼及復印件。

十、盤點卡及盤點匯總表使用方式及繳回時限

1．盤點卡適用對象：生產(chǎn)線之在制品、成品。使用盤點卡的單位，盤點卡和盤點表將同時并行。

2．匯總表適用對象：倉庫、生產(chǎn)線之原材料及輔助材料。

3．盤點卡一式二聯(lián)由盤點負責人及盤點人員、抽點人員共同簽字確認：定義：第一聯(lián)==》物料聯(lián)（白聯(lián)：與物料一起）第二聯(lián)==》會計聯(lián)（黃聯(lián)：與盤點表一起）

4．盤點表由盤點人、初盤人、抽盤人及復盤人（由會計師）簽字確認。5．盤點卡及盤點表整理方式：

盤點人員于盤點完成后先將空白及作廢之盤點卡整理成冊，有效之盤點卡物料白聯(lián)粘訂在對應的物料上，有效之盤點卡會計黃聯(lián)及盤點表訂在一起，于年月日12：00之前上交財務部，等待財務部安排人員抽盤。年月日會計師復抽將按照抽查實物或盤點表上相關的盤點卡號進行復抽，各盤點區(qū)相關負責人須積極配合財務部及會計師及時依據(jù)盤點卡號將所抽物料找出并清點明確。十一、盤點結果之處理

1．主庫房與報廢庫房之差異全部確認為庫房的盤盈虧，由財務部在月日00：00執(zhí)行過帳進行調整。

2．生產(chǎn)單位之PCB板、半成品和成品之盤盈虧由保管單位查明原因，并于一周內（月日前）提出處理建議，然后根據(jù)公司決議進行處理。

3．生產(chǎn)線之盤盈虧通過財務部進行調整，具體規(guī)則如下：

1）盤盈，編號入庫，沖減產(chǎn)成品成本然后根據(jù)銷售情況沖減銷貨成本。2）盤虧，計入當期損失。

十二、注意事項

1．盤點時所使用的計量單位必須保證與財務記錄單位一致，以便數(shù)據(jù)的核對。

2．各生產(chǎn)單位之盤點人員、初盤人及盤點負責人，請勿遲到、早退或缺席，并應停留在各自盤點區(qū)域內靜候復點人員前往盤點。

3．盤點、抽點、會點時須注意小心取放，并請聽從經(jīng)管人員指示，以免受盤物損壞造成公司損失。

此盤點計劃書最終解釋權屬公司財務部，其他未盡事宜另行通知

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年末存貨大盤點計劃書

一、盤點目的

1．確定存貨量以求“帳”、“實”相符。2．確實掌握存貨進出使用狀況及合理性。

二、盤點列賬（盤存）基準日：201*年12月28日23時59分。三、盤點日期

1．盤點單位初盤日：201*年12月29日。

2．財務部/倉儲核算部門復盤日：201*年12月31日。3．會計師復盤日：201*年1月2日。四、盤點標的物

1．原材料類（含保稅及非保稅）、輔料。

2．在制品及半成品（生產(chǎn)線上在制品及未耗用原料、倉庫半成品）。3．產(chǎn)成品。五、盤點范圍

1．公司內部之所有生產(chǎn)車間。

2．公司內部倉庫所有成品、原材料及輔助材料。六、盤點前之準備工作

1．向各相關部門主管說明盤點計劃并與各作業(yè)單位協(xié)調，向實際參與盤點人員說明盤點事項。各盤點單位需于12月25日將盤點人員名單提供給財務，以便財務部進行有關盤點計劃安排。2．生管及生產(chǎn)部門盡量減少盤點時在線的存貨，同時對不良品和報廢品應提前進行處理。3．各盤點單位之間的實物往來必須全部入帳，即不允許存在借據(jù)、借條，也不允許出現(xiàn)A單位的存貨放在B單位區(qū)域的現(xiàn)象。特別是庫房和生產(chǎn)線之間的借料要徹底進行清理，避免出現(xiàn)生產(chǎn)線和庫房重復計算的現(xiàn)象。

4．抽點人抽點時，盤點單位原初盤人必須陪同，以便出現(xiàn)差異時及時核對確認。

5．各部門需在201*年12月25日17：30前確定本單位之盤點人員安排、預估本單位盤點卡需求量并反饋給財務部。

6．盤點卡發(fā)放控單人員必須詳細登記于盤點控制表上，并有領料人員（盤點人員）于盤點單據(jù)上簽名。

7．采購部門應通知供應商從201*年12月29日00：00至201*年1月2日24：00停止送貨。8．盤點日前各種存貨收發(fā)截止日期時間、單據(jù)及相關規(guī)定請嚴格依照本盤點計劃進行。9．盤點單發(fā)放時間：

盤點卡……………………………………201*年12月26日9：00（財務部提供）倉庫物料盤點表…………………201*年12月29日9：00（各相關統(tǒng)計員提供）車間物料盤點表……………201*年12月29日9：00（各相關核算員提供）七、盤點作業(yè)時間：

1．盤點單位初盤日：201*年12月29日。

2．財務部/倉儲核算部門復盤日：201*年12月31日。3．會計師復盤日：201*年1月2日。

八、盤點方式

一）、倉庫存貨盤點方式

1．盤點前應將盤點現(xiàn)場進行清理，將存貨分類擺放，同一料號之存貨應盡量歸集在一起。2．盤點前所有存貨需全部進行驗收處理。

3．倉庫使用倉庫物料盤點表進行盤點，盤點人各倉管員根據(jù)盤點匯總表，逐一核對實物與盤點匯總表之數(shù)量是否一致，在盤點表上簽名并記錄實存數(shù)和差異；每張盤點表均需盤點人簽名。4．各現(xiàn)場盤點應由相關倉管員自己以盤點卡或盤點表取樣抽點，若誤差率超過5%則自己重新盤點。

5．初盤結束后，如果實際數(shù)與預盤點數(shù)存在差異，須將初盤結果、以及盤點差異交倉庫主管處理。6．財務或倉核部主管抽盤時將持物料盤點表，根據(jù)特定的原則到現(xiàn)場抽取樣本抽點，并在盤點匯總表上所抽項目后簽名，如與初盤數(shù)有差異則必須要求陪同的初點人在物料盤點表上簽字確認。7．如抽盤數(shù)與盤點數(shù)存在差異，盤點單位須將物料盤點表在當日及時上交財務部處理。8．會計師：盤點方式由會計師自行決定。二）、生產(chǎn)線存貨盤點方式

1．盤點前應將盤點現(xiàn)場進行清理，生產(chǎn)用原材料和輔助材料必須按照類別分開擺放，并在顯著位置予以標識。

2．生產(chǎn)現(xiàn)場所有存貨均需填寫清楚盤點卡一式二聯(lián)，第二聯(lián)會計聯(lián)黃聯(lián)附在盤點表后，第一聯(lián)物料聯(lián)白聯(lián)填制好后粘訂于相應的物料上。

3．盤點單位應認真執(zhí)行內部交叉復查，對實物與盤點卡數(shù)量、盤點卡數(shù)量盤點匯總表的數(shù)量至少經(jīng)過2人以上復核，避免出現(xiàn)盤點差錯在調帳后被發(fā)現(xiàn)。

4．盤點表資料匯總必須在201*年12月30日12：00前完成，財務部/倉核部將從12月30日13：30開始整理盤點表及盤點卡。

5．財務或倉核主管抽盤時將持車間物料盤點表，根據(jù)特定的原則到現(xiàn)場抽取樣本復點，并在所抽盤點卡上簽名，如與初盤數(shù)有差異則必須要求陪同的初點人在盤點卡上簽字確認，同時在盤點表上作相應記錄。

6．如抽盤數(shù)與初點數(shù)有差異，各盤點單位需將差異編制匯總表，然后整理盤點卡和盤點表。7．會計師：盤點方式由會計師自行決定。九、盤點工作作業(yè)人員有關工作人員職務說明：

1)盤點人：實際擔任盤點的人員，從事搬運整理分類點計度量盤點卡貼置及配合會點及收單裝冊。倉庫盤點人為各倉管員，車間盤點人為相關組拉長或物料員。

2)現(xiàn)場盤點負責人及初盤人：負責盤點區(qū)域盤點人調配，盤點事項協(xié)調，盤點標的物的抽點及陪同抽點人員抽點，會計師復點人員復點，車間初盤人為核算員。3)抽盤人：財務及倉核主管按抽樣原則對物料進行抽點。

4)會同會計師盤點人員：由財務部門主管指派專人會同會計師會盤人至各盤點區(qū)域內并依照會計師指定之盤點方式進行盤點。

5)各部門盤點聯(lián)絡人：盤點進行中協(xié)調各生產(chǎn)部盤點工作及異常事故之處理（請各部門主管擔當）。6)控單人員：負責所有盤點卡、盤點匯總表之收發(fā)事宜并嚴格掌握盤點收發(fā)數(shù)量之一致性及所有存貨收發(fā)截止單據(jù)號碼及復印件。

十、盤點卡及盤點匯總表使用方式及繳回時限

1．盤點卡適用對象：生產(chǎn)線之在制品、成品。使用盤點卡的單位，盤點卡和盤點表將同時并行。2．匯總表適用對象：倉庫、生產(chǎn)線之原材料及輔助材料。

3．盤點卡一式二聯(lián)由盤點負責人及盤點人員、抽點人員共同簽字確認：定義：第一聯(lián)==》物料聯(lián)（白聯(lián)：與物料一起）第二聯(lián)==》會計聯(lián)（黃聯(lián)：與盤點表一起）

4．盤點表由盤點人、初盤人、抽盤人及復盤人（由會計師）簽字確認。5．盤點卡及盤點表整理方式：

盤點人員于盤點完成后先將空白及作廢之盤點卡整理成冊，有效之盤點卡物料白聯(lián)粘訂在對應的物料上，有效之盤點卡會計黃聯(lián)及盤點表訂在一起，于201*年12月30日12：00之前上交財務部，等待財務部安排人員抽盤。201*年1月2日會計師復抽將按照抽查實物或盤點表上相關的盤點卡號進行復抽，各盤點區(qū)相關負責人須積極配合財務部及會計師及時依據(jù)盤點卡號將所抽物料找出并清點明確。

十一、盤點結果之處理

1．主庫房與報廢庫房之差異全部確認為庫房的盤盈虧，由財務部在12月31日00：00執(zhí)行過帳進行調整。

2．生產(chǎn)單位之PCB板、半成品和成品之盤盈虧由保管單位查明原因，并于一周內（1月9日前）提出處理建議，然后根據(jù)公司決議進行處理。

3．生產(chǎn)線之盤盈虧通過財務部進行調整，具體規(guī)則如下：

1）盤盈，編號入庫，沖減產(chǎn)成品成本然后根據(jù)銷售情況沖減銷貨成本。2）盤虧，計入當期損失。十二、注意事項

1．盤點時所使用的計量單位必須保證與財務記錄單位一致，以便數(shù)據(jù)的核對。

2．各生產(chǎn)單位之盤點人員、初盤人及盤點負責人，請勿遲到、早退或缺席，并應停留在各自盤點區(qū)域內靜候復點人員前往盤點。

3．盤點、抽點、會點時須注意小心取放，并請聽從經(jīng)管人員指示，以免受盤物損壞造成公司損失。此盤點計劃書最終解釋權屬公司財務部，其他未盡事宜另行通知

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