裕民縣政協(xié)機(jī)關(guān)黨支部黨建工作分析檢查材料

裕民縣政協(xié)機(jī)關(guān)黨支部黨建工作分析檢查材料

201*年以來，裕民縣政協(xié)機(jī)關(guān)黨支部認(rèn)真貫徹落實(shí)地委及縣委擴(kuò)大會議精神，堅(jiān)持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，以科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)攬機(jī)關(guān)黨支部各項(xiàng)工作，認(rèn)真落實(shí)黨的十六大、十七大全會精神，不斷加強(qiáng)黨的執(zhí)政能力建設(shè)和先進(jìn)性建設(shè)，認(rèn)真執(zhí)行黨的路線、方針、政策，根據(jù)上級機(jī)關(guān)黨支部的安排部署，按照責(zé)任目標(biāo)要求，機(jī)關(guān)黨支部及各黨支部帶領(lǐng)廣大黨員，積極開展?fàn)巹?chuàng)“五好黨支部”和“優(yōu)秀共產(chǎn)黨員”的活動，層層分解落實(shí)責(zé)任目標(biāo)內(nèi)容，加強(qiáng)督促檢查，切實(shí)發(fā)揮了黨支部的領(lǐng)導(dǎo)核心、戰(zhàn)斗堡壘和黨員的先鋒模范作用，增強(qiáng)了服務(wù)基層服務(wù)群眾的本領(lǐng)和意識，有力地促進(jìn)了各項(xiàng)工作。為全縣經(jīng)濟(jì)建設(shè)和構(gòu)建社會主義和諧社會做出了積極的貢獻(xiàn)。但是在科學(xué)發(fā)展觀的新要求下，還存在一定的問題，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

一、加強(qiáng)班子建設(shè)，整體戰(zhàn)斗力需要繼續(xù)提高為實(shí)現(xiàn)好班子、好隊(duì)伍、好業(yè)績、群眾滿意等方面工作目標(biāo)，政協(xié)機(jī)關(guān)黨支部加大了“五型”班子建設(shè)力度，在全體黨員干部中扎實(shí)有效地開展了“三訪三問”活動。為促進(jìn)班子自身建設(shè)，提高領(lǐng)導(dǎo)能力和業(yè)務(wù)水平，機(jī)關(guān)黨支部每月至少集中學(xué)習(xí)兩次，重點(diǎn)學(xué)習(xí)十六大、十七大會議精神，學(xué)習(xí)貫徹地委擴(kuò)大會議、縣委十屆六次全委（擴(kuò)大）會議等精神要領(lǐng)。

在學(xué)習(xí)當(dāng)中，機(jī)關(guān)黨支部就如何用“三個代表”重要思想指導(dǎo)工作，如何把弘揚(yáng)裕民精神與提高辦事效率，轉(zhuǎn)變工作

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作風(fēng)以及如何完成縣委十屆六次全委擴(kuò)大會議提出的各項(xiàng)奮斗目標(biāo)等重大理論與實(shí)踐相結(jié)合的問題，進(jìn)行了討論，為各項(xiàng)工作的順利開展打下了思想基礎(chǔ)。

在加強(qiáng)班子自身建設(shè)中，政協(xié)機(jī)關(guān)黨支部嚴(yán)格貫徹執(zhí)行重大事項(xiàng)實(shí)行機(jī)關(guān)黨支部集體研究決定，每月召開一次機(jī)關(guān)黨支部會議，通過查擺問題，尋找差距，虛心開展批評與自我批評，努力解決問題，促進(jìn)工作；同時落實(shí)《領(lǐng)導(dǎo)干部談心制度》，機(jī)關(guān)黨支部主要領(lǐng)導(dǎo)針對工作中存在的問題，同支委成員相互交流，相互探討，研究制定切實(shí)可行的管理措施，促進(jìn)各項(xiàng)工作的順利開展；針對工作中的薄弱環(huán)節(jié)及黨員干部中存在的問題，黨支部主動同這方面黨員干部開展談心活動，了解掌握他們的思想動態(tài)，尋找差距，分析原因，及時加以改進(jìn)。

二、黨員干部隊(duì)伍建設(shè)尚需要進(jìn)一步加強(qiáng)

加強(qiáng)黨員隊(duì)伍建設(shè)，不斷提高黨員干部的整體素質(zhì)，是確保機(jī)關(guān)黨支部工作順利開展的有力保證。為此，機(jī)關(guān)黨支部把加強(qiáng)黨員隊(duì)伍建設(shè)做為一項(xiàng)重要任務(wù)，通過抓理論業(yè)務(wù)培訓(xùn)，積極開展模范單位創(chuàng)建活動，使黨員隊(duì)伍整體素質(zhì)得到了提高。但是黨員隊(duì)伍建設(shè)方面還存在一定的問題：

1、理論學(xué)習(xí)還需加強(qiáng)。為使工作落到實(shí)處，機(jī)關(guān)黨支部進(jìn)一步統(tǒng)一思想，從抓干部職工的理論學(xué)習(xí)入手，結(jié)合工作實(shí)際，制定出臺了理論學(xué)習(xí)規(guī)劃及培訓(xùn)方案；按照規(guī)劃和方案、還需要繼續(xù)組織全體干部認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹黨的十六大、十七大全會精神，中紀(jì)委六位次會議、中央農(nóng)村工作會議、“兩個條例”、地委擴(kuò)大會議和縣委十屆六次全委（擴(kuò)大）會議精神等重要內(nèi)容。

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2、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)需扎實(shí)開展。認(rèn)真履行好政協(xié)工作，機(jī)關(guān)黨支部要重視全體干部自覺學(xué)習(xí)掌握提案督促檢查等業(yè)務(wù)知識；為增強(qiáng)履行政協(xié)委員職責(zé)的能力，要組織深入學(xué)習(xí)掌握各項(xiàng)規(guī)章制度和規(guī)則辦法。

三、要重視抓好黨風(fēng)廉政建設(shè)

機(jī)關(guān)黨支部對貫徹落實(shí)責(zé)任書情況進(jìn)行了督查。不斷加強(qiáng)黨員干部的廉政教育學(xué)習(xí)，增強(qiáng)廉政、勤政意識，領(lǐng)導(dǎo)干部帶頭學(xué)習(xí)，一般干部集中學(xué)習(xí)，分別學(xué)習(xí)中紀(jì)委六次會議、黨紀(jì)政紀(jì)條規(guī)、“兩個條例”、領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律準(zhǔn)則及地委、縣委主要會議精神等。但是機(jī)關(guān)黨支部個別黨員還存在政協(xié)是清水衙門，抓黨風(fēng)廉政建設(shè)與我們關(guān)系不大的錯誤認(rèn)識。黨支部要將黨建、廉政建設(shè)、糾風(fēng)等目標(biāo)管理責(zé)任同精神文明建設(shè)、黨建等項(xiàng)工作，同物質(zhì)文明建設(shè)等工作同部署，同檢查，同落實(shí)。機(jī)關(guān)黨支部要開展糾風(fēng)工作，加強(qiáng)機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)，進(jìn)一步強(qiáng)化服務(wù)意識，改進(jìn)工作作風(fēng)，使政協(xié)機(jī)關(guān)的整體服務(wù)水平上一個新臺階。

政協(xié)機(jī)關(guān)黨支部二00九年五月六日

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擴(kuò)展閱讀：黨支部工作檢查

題,對這些問題,從檢查組檢查情況來看,有些問題已得到整改,有些正在處置,還有一些遺留問題也在手續(xù)完善中,但聯(lián)社對檢查反映的問題未建立跟蹤情況記錄,有關(guān)信用社未制訂相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施,對整改情況也未形成書面的整改報(bào)告。（五）財(cái)務(wù)方面存在的問題

1、固定資產(chǎn)處置不合規(guī)。經(jīng)查聯(lián)社機(jī)關(guān)201*年12月處置桑塔納轎車一輛（原值201*32元），未做固定資產(chǎn)清理，處置收入購買重慶長安轎車兩輛，購車費(fèi)用9萬元，未見報(bào)批手續(xù)，未入固定資產(chǎn)賬，購車經(jīng)手人，車輛處置人。2、1391科目其它應(yīng)收款中墊付不合規(guī)，處理不及時。（1）聯(lián)社機(jī)關(guān)墊付05年個人所得稅*元，墊付個人水電費(fèi)*元；（2）聯(lián)社營業(yè)部1391科目墊付201*年以前訴訟費(fèi)*元，墊付抵押貸款費(fèi)用*元；處理不及時(201*年4月處理)。3、科目使用不正確、坐支費(fèi)用,核算不真實(shí)。（1）經(jīng)查聯(lián)社機(jī)關(guān)，06年3月1日和7月20日，共計(jì)收回房屋出租收入*元在2621其它應(yīng)付款科目核算；（2）經(jīng)查*信用社收回房屋出租收入在2621其它應(yīng)付款科目核算，檢查日結(jié)存金額10740元，201*年度在其坐支費(fèi)用*元。4、貸款利息計(jì)收不準(zhǔn)確。如聯(lián)社營業(yè)部（1）借款人***于99年8月20日貸款10萬元，201*年8月20日到期，利率7.425‰，201*年6月19日收本金1萬元，執(zhí)行利率7.3125‰，由營業(yè)部負(fù)責(zé)人在貸戶要求減息的報(bào)告上簽批同意按7.3125‰執(zhí)行的意見（原息收至201*、2、9）；（2）借款人***，04年12月31日貸款7.5萬元，06年12月20日到期，利率7.2‰，201*年12月31日收回，實(shí)收利息6552元（364天、未罰息），應(yīng)收利息6642元，少收息90元。

5、單位貸款現(xiàn)金收息。如營業(yè)部201*年9月19日**醫(yī)藥公司現(xiàn)金付貸款利息25024元，9月19日縣國土資源局現(xiàn)金付貸款利息2424.20元。6、存款利率執(zhí)行不規(guī)范。（1）經(jīng)查聯(lián)社營業(yè)部201*年7月28日，補(bǔ)付**大藥房活期存款保證金帳戶利息27000元，本金400萬元，時間半年，按半年期定期存款利率減活期存款利率計(jì)算（已按活期存款利率結(jié)過息），該筆業(yè)務(wù)記賬***，復(fù)核**，據(jù)說是原聯(lián)社主任***打電話要求辦理；（2）**信用社定期儲蓄存款自動轉(zhuǎn)存未在電腦中事先約定記載，支取時手工補(bǔ)息。如05年9月20日付***存款電腦記息4134元，手工記息2675.2元。

8、會計(jì)帳務(wù)處理不符合制度規(guī)定。經(jīng)查**信用社（1）往來賬付款通知和收賬通知直接作記賬憑證。如05年12月26日支付系統(tǒng)匯入**廠貨款5萬元直接記賬；（2）銷戶不符合規(guī)定。如**公司05年12月申請銷戶時，信用社未及時結(jié)清銷戶利息，結(jié)息期后，該帳戶結(jié)存利息13.45元，12月27日通過現(xiàn)金付出傳票支付現(xiàn)金。（六）內(nèi)部控制方面

1、內(nèi)勤工作日記登記不完整，事后監(jiān)督未實(shí)現(xiàn)時間和人員上的分離。如營業(yè)部空白重要憑證當(dāng)日未發(fā)生的未按日結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)存數(shù)；**信用社會計(jì)憑證的事后監(jiān)督由臨柜人員當(dāng)時蓋章。2、空白重要憑證管理不規(guī)范。檢查聯(lián)社營業(yè)部發(fā)現(xiàn)大額支付專用憑證201*年4月14日領(lǐng)用1份未銷賬；201*年7月9日和25日登記作廢2本活期儲蓄存折，號碼為1755121#和1755134#，裝訂保管未見作廢存折(經(jīng)查為電腦作廢)。

3、印章保管登記簿登記不全面。如營業(yè)部所有印章只有啟用日期，已經(jīng)更換的舊印章沒有注銷日期，個人使用的印鑒章未登記，沒有保管員的簽章記錄；**信用社印章保管登記簿201*年5月29日更換新印章后無負(fù)責(zé)人和保管員簽章，主任印鑒章未登記。

4、會計(jì)人員交接手續(xù)不全。經(jīng)檢查聯(lián)社營業(yè)部會計(jì)人員交接情況，對公業(yè)務(wù)專柜會計(jì)人員201*年1-7月份沒有一次交接手續(xù)；儲蓄會計(jì)201*年1月31日、2月19日辦理交接時無接交人簽章。

5、計(jì)算機(jī)工作日志記載存在不規(guī)范。經(jīng)檢查**信用社日志記載，發(fā)現(xiàn)沖賬、抹帳沒有內(nèi)勤主管的批準(zhǔn)記錄；如201*年4月5日抹賬一筆現(xiàn)金借方1500元，7月25日抹賬一筆現(xiàn)金借方200元，只有經(jīng)辦人簽字。6、賬務(wù)核對不及時。經(jīng)檢查聯(lián)社營業(yè)部帳務(wù)核對情況；（1）201*年6月底單位活期存款108戶，未發(fā)出對賬單72戶，收回對賬單10戶，無核對人簽章；（2）存放其它同業(yè)款項(xiàng)對賬單未進(jìn)行雙人核對和簽章，存放中行款項(xiàng)6月底外帳少23元（購買支票手續(xù)費(fèi)和工本費(fèi)未出賬），存放農(nóng)行款7月底內(nèi)外賬不符528305.10元，對賬單未注明未達(dá)款項(xiàng)筆數(shù)和金額（8月10日電話核對相符）；存出保證金帳戶6月底外賬少104.50元（手續(xù)費(fèi)未出賬）；（3）社內(nèi)往來:**社7月15日一筆115元款項(xiàng)未入賬；***社7月4日上劃養(yǎng)老金款5591元營業(yè)部未出賬；7月4日**社與**社串戶一筆款項(xiàng)5755.23元。

7、掛失手續(xù)不符合規(guī)定。如**信用社201*年5月25日沈某活期儲蓄存折掛失，金額400元，于5月26日補(bǔ)發(fā)。（七）信貸方面存在的問題

1、貸款操作程序不規(guī)范，操作風(fēng)險(xiǎn)較大（1）201*年前貸款基本未簽訂借款合同、保證合同，也無借款人身份證復(fù)印件等相關(guān)資料。檢查營業(yè)部

（2）貸款未嚴(yán)格執(zhí)行審貸分離制度，貸款發(fā)放時無調(diào)查、審查意見。如營業(yè)部借款人***，201*年5月8日貸款3萬元，信貸員、主任為**一人，借款人***，201*年1月12日貸款1萬元，責(zé)任人：***，無審查意見。（3）借款人簽章不規(guī)范，貸款手續(xù)不嚴(yán)密。營業(yè)部如**貸款，經(jīng)手人為***（據(jù)稱為其妻子），借款人***，201*年3月20日貸款1萬元，責(zé)任人：***，保證人：***，無擔(dān)保承諾書或保證合同，貸款經(jīng)手人為***簽字，蓋章為***，但章為篆體，簽字也較草，均難以辨認(rèn)，易產(chǎn)生歧義。借款人***，201*年3月20日貸款7000元，責(zé)任人：***;在辦理時，本人簽字為許**（其子），柜面未能審查。以上個人貸款均未見有效身份證明。

（4）貸款合同簽訂不規(guī)范。營業(yè)部：借款人***，201*年7月21日，貸款5萬元，201*年7月21日到期，責(zé)任人:***;貸款人名稱不全，合同未蓋貸款人章，對中長期貸款利率調(diào)整等事宜未在合同中約定；借款人***，法定代表人為***，201*年6月22日貸款45萬元，201*年6月22日到期，用途：農(nóng)產(chǎn)品收購，合同無法人代表簽字，未約定結(jié)息方法。**信用社：①****貸款1萬元，期限為201*年1月16日到201*年1月15日，責(zé)任人***，未見貸款方簽章；②***貸款3萬元，期限為201*年10月17日到201*年10月16日，用途購鏟車，保證人：***，無保證人身份證復(fù)印件及保證承諾書。2、抵押貸款辦理不合規(guī)，易引發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)

（1）抵押貸款手續(xù)操作不規(guī)范。營業(yè)部：如***有限公司，201*年4月21日抵押貸款30萬元，于201*年4月21日到期，無公司股東同意抵押決議；借款人***，201*年11月7日貸款12萬元（結(jié)欠1萬元），責(zé)任人***，抵押人***未在抵押合同中簽字。借款人***，201*年3月11日抵押貸款10萬元（結(jié)欠4201*元），責(zé)任人***，抵押合同無抵押人簽字，印章不規(guī)范。

（2）抵押合同無效。營業(yè)部：①借款人***，201*年4月8日，抵押貸款40萬元，于201*年3月17日到期，責(zé)任人***，以房屋作抵押，抵押合同簽訂日期201*年4月6日至201*年4月5日，與借據(jù)日期不吻合，導(dǎo)致合同無效；201*年3月14日，該戶又以同樣抵押物再貸款6萬元，責(zé)任人***，于201*年1月9日到期，由于未簽訂最高額抵押合同，重復(fù)抵押導(dǎo)致合同無效；②***廠，201*年10月14日抵押貸款40萬元，以***有限公司房產(chǎn)（評估價(jià)328萬元）作抵押，無抵押人股東決議，該抵押物已于201*年12月30日辦理了一般抵押貸款100萬元，重復(fù)抵押直接導(dǎo)致后一筆貸款抵押無效。**信用社：①***貸款6萬元，期限為201*年4月20日到201*年3月22日；用途挖掘機(jī)，責(zé)任人***，無借款合同及抵押合同、評估報(bào)告，抵押合同簽訂日期為201*年3月27日到201*年3月17日,該筆轉(zhuǎn)貸后未重新辦理抵押手續(xù)，未簽訂抵押合同，抵押無效；②***貸款13萬元，期限為201*年9月30日到201*年9月22日，責(zé)任人***，用途龜苗，無借款合同,無評估報(bào)告，抵押合同日期為201*年9月30日到201*年9月29日，借款期限與抵押期限不一致,抵押無效。（3）對抵押物品價(jià)值審查不嚴(yán)，存在風(fēng)險(xiǎn)隱患。營業(yè)部：①抵押品無權(quán)威評估報(bào)告，價(jià)值認(rèn)定不準(zhǔn)確，如***有限公司，法定代表人：***，201*年3月29日抵押貸款230萬元，于201*年3月15日到期，用途；購設(shè)備，其中80萬元于201*年3月15日到期，該抵押物為動產(chǎn)鉑金鍋8臺，估價(jià)350萬元，存在一定信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)；借款戶***，201*年10月26日以李*房產(chǎn)（面積66.3平方米）抵押,認(rèn)定價(jià)45萬元,缺乏依據(jù)。②評估單位在評估時根據(jù)借款戶抵押權(quán)利值的需要對評估標(biāo)的進(jìn)行虛評抵押物價(jià)值，如借款人王*,201*年6月26日,抵押貸款48萬元,于201*年6月26日到期,用途為購門面房,該抵押物為02年門面房,二間共97.29平方,經(jīng)評估價(jià)為97.29萬元,經(jīng)參照現(xiàn)購房協(xié)議價(jià)每平米3280元,其評估價(jià)存在虛高。③評估單位**誠信房地產(chǎn)評估有限公司在出具評估報(bào)告時未提供資格證明，對抵押物評估估價(jià)方法簡單，報(bào)告內(nèi)容較草率，信用社在審查時未能很好履行職責(zé)，提出異議。（4）發(fā)放抵押貸款，抵押物不足值。營業(yè)部：如借款人***，201*年11月4日抵押貸款80萬元，至201*年10月24日到期，責(zé)任人：***，該貸款抵押物為**房產(chǎn)（抵押人***有限公司，法人代表**），面積699.6平米、***房產(chǎn)，面積37.8平米,經(jīng)查該筆貸款無借款合同,無評估報(bào)告,抵押合同認(rèn)定價(jià)值為95萬元,抵押物不足值。

（5）質(zhì)押貸款不足值，手續(xù)不全。如**信用社：①**貸款0.4萬元，以自有存單0.2萬元及方金達(dá)活存201*.24元一并質(zhì)押，不足值，無身份證復(fù)印件,兩人存單未凍結(jié)；②陳*貸款1萬元，以***美元存單1295.23元質(zhì)押,不足值,無身份證復(fù)印件。3、貸款科目使用不當(dāng)，貸款期限與用途不匹配

（1）貸款科目核算不準(zhǔn)確。營業(yè)部：如借款人***，201*年5月15日貸款3萬元，于201*年5月15日到期，將中長期貸款放入1234短期貸款科目中核算；借款人***，201*年1月20日貸款9萬元，于201*年12月30日到期，放入1231短期貸款科目；借款人***，于201*年9月20日抵押貸款2萬元，將其放在1231信用貸款中。

（2）未根據(jù)借款人實(shí)際用途確定貸款期限，將大量的短期流動資金貸款進(jìn)行中長期發(fā)放，加大了貸款的流動性風(fēng)險(xiǎn)。營業(yè)部：如***有限公司，201*年7月3日貸款160萬元，用途購材料，于201*年7月3日到期；借款人***，201*年6月21日貸款20萬元，用途為新建**賓館，于201*年6月20日到期，根據(jù)調(diào)查情況，該項(xiàng)目已近尾聲，其貸款期限與項(xiàng)目收益期明顯不符。**信用社：如***貸款11.7萬元，期限為201*年12月23日到201*年11月13日，用途飼料，收回原貸款11.7萬元，流動資金貸款長期占用，僅201*年3月29日收息1000元，風(fēng)險(xiǎn)已呈現(xiàn)；***貸款5萬元，期限為201*年7月3日到201*年7月2日，責(zé)任人***，該貸款用于店內(nèi)流動資金，期限不合理。4、存在多種形式違規(guī)貸款

（1）超比例發(fā)放貸款。經(jīng)檢查有***有限公司，于201*年4月30日貸款600萬元，201*年4月29日到期，目前結(jié)欠500萬元。

（2）一戶多貸。營業(yè)部借款人***與**，于201*年4月11日，分別貸款1萬元，201*年4月11日到期，責(zé)任人***，二戶住址均為西門中路5號。

（3）貸款主體不合規(guī)。營業(yè)部：201*年8月17日，向國家事業(yè)單位**文化館發(fā)放貸款8萬元，201*年8月3日到期，現(xiàn)結(jié)欠3萬元，用途購房；201*年4月18日，經(jīng)聯(lián)社審批向國家公務(wù)員***發(fā)放貸款20萬元，于201*年4月17日到期，用途為煤炭經(jīng)營；201*年8月1日，向縣農(nóng)委干部**發(fā)放貸款3萬元，用途為購烘干機(jī)，201*年8月1日到期，責(zé)任人：***。（4）多人貸款，一人使用。營業(yè)部：如借款人***貸款40萬元，***貸款40萬元，***貸款80萬元，為***一人所用，用途為水電站，該電站設(shè)計(jì)年凈收益為41.7萬元,第一還款來源難以保證貸款按期收回,目前該貸款利息僅結(jié)至201*年6月20日,貸款風(fēng)險(xiǎn)已呈現(xiàn)。（5）個貸企用。營業(yè)部：如201*年9月15日，借款人**貸款50萬元（結(jié)欠2萬元），于201*年9月13日到期，借款方蓋有***有限公司公章；借款人**，201*年7月4日貸款80萬元，于201*年6月30日到期，實(shí)際使用者為***房地產(chǎn)開發(fā)有限公司。

（6）逆程序發(fā)放貸款。營業(yè)部：如借款人***，201*年1月18日，貸款75萬元，201*年1月18日到期，用途購房，后展期至201*年1月17日，息結(jié)至201*年6月20日，該筆貸款為****賓館法人代表***所貸，以***有限公司轉(zhuǎn)讓給**出讓土地（2172.8平米,協(xié)議轉(zhuǎn)讓價(jià)75萬元,201*年1月18日轉(zhuǎn)讓）,作價(jià)130萬元抵押,于201*年1月19日辦理抵押登記手續(xù)，其貸款風(fēng)險(xiǎn)已顯現(xiàn);借款人***，201*年3月30日轉(zhuǎn)貸19.5萬元，201*年3月30日到期,責(zé)任人***,聯(lián)社批復(fù)日期為201*年4月28日。

（7）存在大量貸款以據(jù)換據(jù)，掩蓋了貸款的風(fēng)險(xiǎn)真實(shí)性。聯(lián)社在大量的大額貸款審批中，均有同意貸款，同時收回原貸款字樣；檢查**信用社:如①***貸款5萬元，期限為201*年11月3日到201*年10月25日；責(zé)任人***，用途購山場，該戶為轉(zhuǎn)貸，聯(lián)社計(jì)劃信貸股審批為同意貸款5萬元，期限1年，同時收回原貸款；②***貸款5萬元，期限為201*年11月15日到201*年11月3日，責(zé)任人***，為轉(zhuǎn)據(jù)貸款，聯(lián)社批復(fù)意見同上。5、信貸管理工作存在薄弱環(huán)節(jié)

（1）信貸資料收集不全，重要法律文書缺失嚴(yán)重。營業(yè)部；如***有限公司，201*年12月16日貸款45萬元，201*年10月9日到期，檔案中調(diào)查簡單，僅一次貸后檢查，無借款合同、抵押合同，無公司章程、股東決議以及評估報(bào)告等；個人貸款，大多無借款人身份證、戶口簿復(fù)印件以及借款合同等。**信用社：**貸款45萬元，期限為201*年5月20日到201*年9月19日，責(zé)任人***，用途龜苗，對該戶貸款審查意見較簡單，僅為情況屬實(shí)，可以支持，該筆貸款無貸后檢查；***3萬元，期限為201*年2月4日到201*年2月3日，責(zé)任人***，用途購材料，結(jié)欠款27000元，該戶于201*年1月27日展期到201*年1月25日，保證人***，檔案中調(diào)查表該戶為辦玻纖廠，缺相關(guān)資料，審查意見僅情況屬實(shí)。無借款合同、保證合同等。如***貸款15萬元，期限為201*年3月30日到201*年3月26日，用途原料，責(zé)任人**，公司動產(chǎn)抵押無股東會決議，無公司章程；***貸款10萬元，期限為201*-6-24到201*-6-23，責(zé)任人***，借款合同簽訂不規(guī)范、抵押合同無貸款方責(zé)任人簽章。無評估報(bào)告。

（2）貸后檢查工作落實(shí)不到位，貸款催收不及時。營業(yè)部：如**有限公司201*年6月8日貸款100萬元，201*年6月7日到期，后延期至201*年6月6日，僅見一次貸后檢查；對逾期貸款大多未見有效貸款催收回執(zhí)。

（3）辦理貸款展期不合規(guī)。營業(yè)部：如借款人***，201*年10月15日貸款5萬元，201*年10月7日到期，201*年9月28日展期至201*年10月15日，借款人***，201*年1月20日貸款9萬元，至201*年12月30日到期，展期至201*年12月30日到期，違反了短期貸款展期期限不得超過原期限的規(guī)定。**信用社：如***貸款1萬元，期限為201*年11月9日到201*年11月9日，責(zé)任人***，用途開店，該戶于201*年11月8日申請展期到201*年11月7日，但無審批意見；貸款未經(jīng)有權(quán)人批準(zhǔn)展期，**電站。貸款日期為201*年12月10日到201*年10月20日，無貸款合同及審批小組會議記錄,貸款展期超權(quán)限未報(bào)聯(lián)社審批。（4）小額農(nóng)戶貸款管理不規(guī)范。經(jīng)查**信用社小額農(nóng)戶檔案為201*年建，未進(jìn)行動態(tài)管理，201*年新發(fā)生貸款未建檔案，僅有借款合同及身份證復(fù)印件少量信息資料。6、承兌匯票業(yè)務(wù)辦理不夠規(guī)范（1）經(jīng)查營業(yè)部，借款人***，于201*年6月29日用8萬元承兌匯票申請質(zhì)押貸款8萬元，7月29日到期，存在：①質(zhì)押率不足，違反不低于1.2倍規(guī)定;②未見最后背書人書面同意質(zhì)押承諾;③未按結(jié)算規(guī)定做成背書質(zhì)押。

（2）營業(yè)部：***有限公司于201*年6月27日，以銀行承兌匯票申請貼現(xiàn)130876.70元，存在問題:①無貸款卡查詢相關(guān)資料②違規(guī)簽訂遠(yuǎn)期借款合同一份,號碼為1917917,貸款期限自201*年201*年10月1日至201*年12月31日,用途為購材料。7、收回已核銷呆帳入帳不及時經(jīng)檢查營業(yè)部，借款戶3。8、抵債資產(chǎn)存在風(fēng)險(xiǎn)隱患

（1）原**集團(tuán)將位于開發(fā)區(qū)的土地55.89畝,用于抵償營業(yè)部2600萬元貸款債務(wù),由于該地段目前地價(jià)較低,處置風(fēng)險(xiǎn)較大。

（2）抵債資產(chǎn)未辦理過戶手續(xù)。營業(yè)部：①借款人***以該公司房產(chǎn)、土地協(xié)議抵還貸款60萬元，土地已過戶，房產(chǎn)未辦理過戶手續(xù)；②**公司以土地、房產(chǎn)協(xié)議抵債28.33萬元,未辦理過戶手續(xù)。**信用社；借款戶***以位于房產(chǎn)抵貸18萬元,另支付現(xiàn)金9.38萬元,還**貸款本金27萬元,利息3800元,該房屋未辦理房產(chǎn)證過戶手續(xù)。

（3）抵債資產(chǎn)自用未見報(bào)批手續(xù)。朱振球以門面房46.66平米,抵債38萬元,該門面現(xiàn)改作營業(yè)部外勤辦公室。

（4）抵債資產(chǎn)處置款收回不及時。營業(yè)部：**集團(tuán)抵債資產(chǎn)60萬元，201*年5月20日被處置，價(jià)格為60萬元，201*年12月29日僅收回25萬元，目前尚有35萬元未收回。9、違規(guī)擔(dān)保造成風(fēng)險(xiǎn)

經(jīng)查營業(yè)部*****。另據(jù)調(diào)查，***有限公司與***有限責(zé)任公司簽訂價(jià)值1000萬元的采購合同為虛假合同，***有限公司提供價(jià)值674萬元的抵押也是虛假抵押，并無真實(shí)交易和庫存藥品，其行為已構(gòu)成金融欺詐，***貸款160萬元存在較大損失風(fēng)險(xiǎn)。三、內(nèi)控評價(jià)

***聯(lián)社目前實(shí)行縣聯(lián)社一級法人獨(dú)立核算，建立了比較完善的多項(xiàng)內(nèi)控制度，其內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)合理，內(nèi)部分工符合內(nèi)控要求，從實(shí)際執(zhí)行過程上來看，也比較有程序和序時，形成了一些值得借鑒的如會計(jì)互查互審等好的工作作法和工作經(jīng)驗(yàn)，但也發(fā)現(xiàn)有些檢查內(nèi)容是流于形式，走過場，較格式化，且整改不夠及時，處罰不到位，實(shí)際約束力不強(qiáng)，對易形成風(fēng)險(xiǎn)的信貸及操作流程等重點(diǎn)環(huán)節(jié)，未能很好形成有效的制約。同時通過本次對**聯(lián)社案件專項(xiàng)治理工作的抽查，我們發(fā)現(xiàn)**聯(lián)社內(nèi)控制度執(zhí)行不到位，會計(jì)基礎(chǔ)工作和信貸工作存在相當(dāng)多的薄弱環(huán)節(jié)，且有一定的違規(guī)現(xiàn)象。聯(lián)社對違章違規(guī)行為未能及時處理，自身也存在一定違規(guī)，如信貸審批、截留收入、違反財(cái)經(jīng)制度等，我們對該聯(lián)社的綜合評價(jià)為內(nèi)控基本健全。四、意見和建議

（一）全面建立風(fēng)險(xiǎn)防范體系，扎實(shí)深入地開展案件專項(xiàng)治理工作案件專項(xiàng)治理工作是一項(xiàng)常抓不懈的持久工作，要扎實(shí)地開展好此項(xiàng)工作，就必須建立一整套有利于案件專項(xiàng)治理的長效機(jī)制，將案件專項(xiàng)治理工作擺上重要的議事日程，將風(fēng)險(xiǎn)防范放在與業(yè)務(wù)經(jīng)營同等重要的位置，要有聯(lián)社一把手親自掛帥，落實(shí)好案件的防范和查處制度，建立領(lǐng)導(dǎo)辦案制度。要將風(fēng)險(xiǎn)控制從對案件事后查處提高到事前的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，將對內(nèi)控制度的有效執(zhí)行貫穿于業(yè)務(wù)經(jīng)營的全過程，建立起風(fēng)險(xiǎn)布控的全面防范體系，將風(fēng)險(xiǎn)防范的思想教育工作與信合文化的建設(shè)緊密結(jié)合起來，樹立全員防范風(fēng)險(xiǎn)意識，要緊繃風(fēng)險(xiǎn)防范這根弦不放松，努力樹立風(fēng)險(xiǎn)為本、審慎經(jīng)營的管理理念。

（二）嚴(yán)格執(zhí)行會計(jì)、出納、財(cái)務(wù)制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作行為，切實(shí)防范操作風(fēng)險(xiǎn)

1、核算不準(zhǔn)確、坐支費(fèi)用問題違反了財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)會計(jì)制度的規(guī)定，建議辦事處督促**聯(lián)社盡快對機(jī)關(guān)房租收入和利息收入按照財(cái)務(wù)制度規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)處理，責(zé)成**聯(lián)社**信用社對房租收入進(jìn)行核實(shí)后正確入帳，對坐支部分查明原因，進(jìn)行處理，并對有關(guān)當(dāng)事人作出適當(dāng)處罰。

2、存款利率執(zhí)行違反了中國人民銀行有關(guān)利率政策和《反不正當(dāng)競爭法》以及其他一些法律法規(guī)，建議辦事處督促***聯(lián)社對營業(yè)部和**社的利率執(zhí)行再進(jìn)行全面檢查，對查出問題責(zé)成其全面整改，根據(jù)問題性質(zhì)對相關(guān)責(zé)任人作出處罰。

3、固定資產(chǎn)購置問題應(yīng)盡快以報(bào)告形式進(jìn)行請示，并按照會計(jì)和財(cái)務(wù)制度有關(guān)規(guī)定做好帳務(wù)處理。對聯(lián)社機(jī)關(guān)墊付的個人所得稅和水電費(fèi)應(yīng)根據(jù)制度規(guī)定及時收回處理，并將情況反饋至辦事處。

4、對在財(cái)務(wù)制度和會計(jì)制度執(zhí)行中存在的貸款利息計(jì)收不準(zhǔn)和會計(jì)帳務(wù)處理等有關(guān)問題，建議辦事處督促**信用聯(lián)社對各信用社制度執(zhí)行情況開展全面檢查，并積極加以整改。對檢查中查出的問題要給予有關(guān)當(dāng)事人適當(dāng)?shù)慕?jīng)濟(jì)處罰，對檢查情況進(jìn)行通報(bào)。

5、對**聯(lián)社內(nèi)控制度執(zhí)行中存在的相關(guān)問題，建議**聯(lián)社加強(qiáng)對信用社職工的崗位培訓(xùn)和制度的規(guī)范執(zhí)行，對照**聯(lián)社所制訂的各崗位的操作流程，補(bǔ)缺補(bǔ)差，完善手續(xù)，進(jìn)一步規(guī)范操作行為。并對聯(lián)社營業(yè)部存在的內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)重點(diǎn)進(jìn)行整改，查糾并處，強(qiáng)化管理。（三）加強(qiáng)信貸管理，規(guī)范信貸行為，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)

1、對***聯(lián)社存在的貸款操作程序不夠規(guī)范，操作風(fēng)險(xiǎn)較大的問題，建議辦事處督促***聯(lián)社加強(qiáng)對問題的重視程度，責(zé)成轄內(nèi)各社全面開展自查工作，盡可能補(bǔ)齊完善操作手續(xù)，明確相關(guān)責(zé)任人，對造成風(fēng)險(xiǎn)的要追究有關(guān)當(dāng)事人責(zé)任。

2、對***聯(lián)社在辦理抵押貸款時手續(xù)不規(guī)范、抵押合同無效、抵押值不足額、對抵押物審查不嚴(yán)等較大風(fēng)險(xiǎn)隱患，建議辦事處責(zé)成***聯(lián)社對轄內(nèi)各社抵押貸款逐筆檢查，對照制度整改，完善有關(guān)手續(xù)，落實(shí)好每筆貸款責(zé)任人，發(fā)現(xiàn)暴露風(fēng)險(xiǎn)，并作出相關(guān)的責(zé)任認(rèn)定和處理意見。3、對超比例貸款建議旌德聯(lián)社要按照風(fēng)險(xiǎn)防范處置預(yù)案的目標(biāo)要求，制訂切實(shí)可行的方案，逐步壓縮達(dá)到比例要求。

4、對一戶多貸、多人貸款，一人使用、個貸企用、逆程序發(fā)放貸款以及貸款主體不合規(guī)等多種違規(guī)形式貸款，建議辦事處責(zé)成***聯(lián)社對***聯(lián)社營業(yè)部和***信用社存在的違規(guī)問題進(jìn)行徹查，明確責(zé)任人，制訂清收計(jì)劃，根據(jù)違規(guī)責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)大小，對照《**省農(nóng)村信用社工作人員違規(guī)行為處理暫行辦法》的規(guī)定給予相關(guān)責(zé)任人一定的經(jīng)濟(jì)處罰和紀(jì)律處分。5、對***聯(lián)社信貸管理工作中的薄弱環(huán)節(jié)，如審貸不分離、三查制度不落實(shí)、貸款期限與用途不匹配，信貸資料不齊全、小額貸款管理不規(guī)范、貸款展期不合規(guī)等，建議辦事處督促***聯(lián)社從制度梳理入手，完善審貸分離、授權(quán)授信、貸款責(zé)任追究等各項(xiàng)規(guī)章制度，規(guī)范信貸操作流程，以貸款五級分類工作為契機(jī)，全面反映貸款風(fēng)險(xiǎn)真實(shí)狀況，發(fā)現(xiàn)管理中存在的問題，提高經(jīng)營管理水平。建議旌德縣聯(lián)社加強(qiáng)對轄內(nèi)網(wǎng)點(diǎn)的檢查輔導(dǎo)工作力度，加大稽核檢查的工作頻率和檢查深度，對違規(guī)問題及時進(jìn)行處罰，以提高稽核檢查工作的效率和約束力。6、對已核銷呆帳貸款收回入帳不及時的問題，違反了權(quán)責(zé)發(fā)生制和會計(jì)核算的制度規(guī)定，也嚴(yán)重違反呆帳貸款核銷的有關(guān)程序，建議辦事處責(zé)成***聯(lián)社查明原因，說明事情發(fā)生經(jīng)過，并對涉及的有關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行處罰。

7、對**聯(lián)社抵債資產(chǎn)問題，建議辦事處督促旌德縣聯(lián)社及早制定處置方案，完善相關(guān)合法手續(xù)，防范風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。

8、**聯(lián)社違規(guī)擔(dān)保問題，雖然屬于歷史遺留問題，但其中反映了**聯(lián)社在內(nèi)部控制管理相互制約以及單位公章管理和內(nèi)外帳核對的多方面不足之處，還涉及了**與***公司以價(jià)值1000萬元的虛假采購合同，向中行**分理處申請440萬元銀行承兌匯票的金融欺詐嫌疑，給信用社造成了一定的經(jīng)濟(jì)損失和較大的潛在風(fēng)險(xiǎn)損失。建議辦事處要就該事件發(fā)生責(zé)令***聯(lián)社作出深刻的反思，并對相關(guān)的責(zé)任人員作出嚴(yán)肅處理。人罪帶著軍隊(duì)玩穿越都市全異能大師步步生蓮一劍驚仙重生之官道免費(fèi)文檔網(wǎng)

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