某工程跟蹤審計(jì)方案

龍袍鎮(zhèn)新橋小學(xué)教學(xué)樓工程審計(jì)方案

根據(jù)建設(shè)單位六合區(qū)龍袍中心學(xué)校所托，為提高工程實(shí)施的質(zhì)量有我公司對(duì)其工程進(jìn)行審計(jì)工作。我方本著公平，公正，合理的控制原則，以及對(duì)工程變更簽證的真實(shí)性，合法性，效益性進(jìn)行跟蹤審計(jì)監(jiān)督的原則。通過(guò)檢查和評(píng)價(jià)施工過(guò)程中存在的問(wèn)題，及時(shí)提出審計(jì)意見(jiàn)和建議從而促進(jìn)建筑部門(mén)的規(guī)劃管理。

一、工程概況

本工程位于南京市六合區(qū)龍袍鎮(zhèn)新橋小學(xué)校園內(nèi)，其主要功能為：教學(xué)樓。結(jié)構(gòu)形式為：框架結(jié)構(gòu)。該建筑共三層，一~三層層高均為3.90m，該建筑長(zhǎng)度為45.90m,寬度為9.30m,建筑高度為：12.70m

二、跟蹤審計(jì)流程

第一階段：工程確認(rèn)、資料收集

1、接受審計(jì)任務(wù)，確定審計(jì)工作內(nèi)容、對(duì)象及重點(diǎn)，制定審計(jì)計(jì)劃，報(bào)部門(mén)負(fù)責(zé)人審查。

2、向被審計(jì)單位發(fā)出經(jīng)簽字批準(zhǔn)的審計(jì)通知及審計(jì)所需的資料清單。3、接收、收集與項(xiàng)目審計(jì)的相關(guān)資料：按發(fā)出的審計(jì)資料清單接收資料，同時(shí)記錄接收資料的時(shí)間、內(nèi)容、提供單位及形式，按審計(jì)重點(diǎn)收集與審計(jì)項(xiàng)目相關(guān)的政府發(fā)布的政策、規(guī)范文件、價(jià)格信息和市場(chǎng)價(jià)格信息等資料。

4、查閱資料，了解基本情況：工程概況、施工進(jìn)展、招投標(biāo)、合同簽訂等情況，進(jìn)行初步審計(jì)，形成對(duì)審計(jì)項(xiàng)目的初步印象，記錄在資料中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。

5、就初步審計(jì)審核中（如對(duì)招投標(biāo)合同、清單定額套價(jià)的合理性以及工程開(kāi)工所需文件是否齊全等）所遇到的問(wèn)題與甲方和施工單位進(jìn)行溝通。

第二階段：施工階段審計(jì)1、準(zhǔn)備施工中：

工程審計(jì)人員應(yīng)全面審查與工程相關(guān)的合同及招投標(biāo)文件、材料設(shè)備采購(gòu)、進(jìn)度款、結(jié)算等資料，重點(diǎn)關(guān)注招投標(biāo)文件及合同的審批情況，是否存在未按制

度進(jìn)行招投標(biāo)的情況，合同條款及效力、執(zhí)行管理情況、是否存在超前支付或超額支付工程款等存在付款風(fēng)險(xiǎn)的情況、結(jié)算情況及與之相關(guān)的變更、洽商、索賠是否合理，結(jié)算增加費(fèi)用原因及相關(guān)情況、材料設(shè)備價(jià)格是否合理等。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)進(jìn)行進(jìn)一步核實(shí)，并收集審計(jì)證據(jù)。

2、實(shí)施施工中：

根據(jù)施工進(jìn)度計(jì)劃工程審計(jì)人員通過(guò)拍照取證的方法進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)查勘：包括檢查工程進(jìn)度是否與施工進(jìn)度計(jì)劃表一致，現(xiàn)場(chǎng)與合同結(jié)算內(nèi)容是否存在差異，外觀質(zhì)量有無(wú)嚴(yán)重、明顯的問(wèn)題，安全文明施工管理情況、工程資料管理及存檔情況，總承包單位、分包單位、監(jiān)理單位等相關(guān)單位、人員的管理協(xié)調(diào)情況，有無(wú)與合同不一致的分包、轉(zhuǎn)包現(xiàn)象、是否有未簽訂合同就進(jìn)場(chǎng)施工的情況，是否存在資料中未反應(yīng)的情況，發(fā)現(xiàn)的安全文明施工管理問(wèn)題現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行提醒，其它方面問(wèn)題應(yīng)在現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行溝通或核實(shí)，同時(shí)進(jìn)行記錄。通過(guò)工程現(xiàn)場(chǎng)查勘全面檢查是否有提高管理成本、進(jìn)度成本、質(zhì)量成本的因素。

隨時(shí)收集有關(guān)資料如工程變更簽證等，解決現(xiàn)場(chǎng)遇到的有關(guān)問(wèn)題，并做好現(xiàn)場(chǎng)跟蹤審計(jì)日記，熟悉設(shè)計(jì)圖紙、及時(shí)核實(shí)設(shè)計(jì)變更、隱蔽驗(yàn)收及其它相關(guān)資料，并記錄變更情況進(jìn)行初步的工程量計(jì)算工作。

針對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)提出合理建議。第三階段：竣工決算審核

1、通知計(jì)劃審計(jì)的成本部門(mén)，說(shuō)明計(jì)劃審計(jì)的項(xiàng)目名稱(chēng)及需要提供的資料；2、接收被審計(jì)成本部門(mén)報(bào)送工程預(yù)算資料，包括招標(biāo)文件或工程預(yù)算書(shū)、設(shè)計(jì)圖紙和相關(guān)資料；收集相關(guān)工程的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)、查詢(xún)有關(guān)部門(mén)是否有新的規(guī)定、查詢(xún)當(dāng)期工程造價(jià)信息相關(guān)設(shè)備材料價(jià)格；

3、查閱相關(guān)資料，對(duì)審計(jì)工程做初步審計(jì)。并交予審計(jì)方核實(shí)，對(duì)期間有異議的問(wèn)題及時(shí)解決。

4、做出審計(jì)報(bào)告并由審計(jì)單位蓋章簽字。

三、總結(jié)

跟蹤審計(jì)采用審計(jì)人員全程跟蹤的方法通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)取證以及簽證變更等資料

備案的方法客觀公正的反應(yīng)出工程的施工情況。根據(jù)工程施工的全過(guò)程通過(guò)審計(jì)報(bào)告真實(shí)的反應(yīng)出工程的造價(jià)從而維護(hù)好建設(shè)單位的利益。并通過(guò)預(yù)算軟件例出明細(xì)清單。最后將所有相關(guān)資料整理歸檔以備不時(shí)之需。

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軋鋼工程調(diào)查方案

為提高工程實(shí)施的質(zhì)量有我公司對(duì)其工程進(jìn)行調(diào)查工作。本著公平，公正，合理的控制原則，以及對(duì)工程變更簽證的真實(shí)性，合法性，效益性進(jìn)行跟蹤調(diào)查監(jiān)督的原則。通過(guò)檢查和評(píng)價(jià)施工過(guò)程中存在的問(wèn)題，及時(shí)提出意見(jiàn)和建議從而促進(jìn)項(xiàng)目部的管理走向規(guī)范化。

一、調(diào)查流程

第一階段：工程確認(rèn)、資料收集

1、接受任務(wù)，確定工作內(nèi)容、對(duì)象及重點(diǎn)，制定計(jì)劃，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審查。2、向被調(diào)查單位發(fā)出經(jīng)簽字批準(zhǔn)的調(diào)查通知及調(diào)查所需的資料清單。3、接收、收集與項(xiàng)目調(diào)查的相關(guān)資料：按發(fā)出的調(diào)查資料清單接收資料，同時(shí)記錄接收資料的時(shí)間、內(nèi)容、提供單位及形式，按調(diào)查重點(diǎn)收集與調(diào)查項(xiàng)目相關(guān)的政府發(fā)布的政策、規(guī)范文件、價(jià)格信息和市場(chǎng)價(jià)格信息等資料。

4、查閱資料，了解基本情況：工程概況、施工進(jìn)展、招投標(biāo)、合同簽訂等情況，進(jìn)行初步調(diào)查，形成對(duì)調(diào)查項(xiàng)目的初步印象，記錄在資料中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。

5、就初步調(diào)查審核中（如對(duì)招投標(biāo)合同等）所遇到的問(wèn)題與項(xiàng)目部和施工單位進(jìn)行溝通。

第二階段：施工階段調(diào)查

1、準(zhǔn)備施工中：

工程調(diào)查人員應(yīng)全面審查與工程相關(guān)的合同及招投標(biāo)文件、材料設(shè)備采購(gòu)、進(jìn)度款、結(jié)算等資料，重點(diǎn)關(guān)注招投標(biāo)文件及合同的審批情況，是否存在未按制度進(jìn)行招投標(biāo)的情況，合同條款及效力、執(zhí)行管理情況、是否存在超前支付或超額支付工程款等存在付款風(fēng)險(xiǎn)的情況、結(jié)算情況及與之相關(guān)的變更、洽商、索賠是否合理，結(jié)算增加費(fèi)用原因及相關(guān)情況、材料設(shè)備價(jià)格是否合理等。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)進(jìn)行進(jìn)一步核實(shí)，并收集調(diào)查證據(jù)。

2、實(shí)施施工中：

根據(jù)施工進(jìn)度計(jì)劃工程調(diào)查人員通過(guò)拍照取證的方法進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)查勘：包括檢查工程進(jìn)度是否與施工進(jìn)度計(jì)劃表一致，現(xiàn)場(chǎng)與合同結(jié)算內(nèi)容是否存在差異，

外觀質(zhì)量有無(wú)嚴(yán)重、明顯的問(wèn)題，安全文明施工管理情況、工程資料管理及存檔情況，總承包單位、分包單位、監(jiān)理單位等相關(guān)單位、人員的管理協(xié)調(diào)情況，有無(wú)與合同不一致的分包、轉(zhuǎn)包現(xiàn)象、是否有未簽訂合同就進(jìn)場(chǎng)施工的情況，是否存在資料中未反應(yīng)的情況，發(fā)現(xiàn)的安全文明施工管理問(wèn)題現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行提醒，其它方面問(wèn)題應(yīng)在現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行溝通或核實(shí)，同時(shí)進(jìn)行記錄。通過(guò)工程現(xiàn)場(chǎng)查勘全面檢查是否有提高管理成本、進(jìn)度成本、質(zhì)量成本的因素。

隨時(shí)收集有關(guān)資料如工程變更簽證等，解決現(xiàn)場(chǎng)遇到的有關(guān)問(wèn)題，并做好現(xiàn)場(chǎng)跟蹤調(diào)查日記，熟悉設(shè)計(jì)圖紙、及時(shí)核實(shí)設(shè)計(jì)變更、隱蔽驗(yàn)收及其它相關(guān)資料，并記錄變更情況進(jìn)行初步的工程量計(jì)算工作。

針對(duì)調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)提出合理建議。第三階段：竣工決算審核

1、通知計(jì)劃調(diào)查的成本部門(mén)，說(shuō)明計(jì)劃調(diào)查的項(xiàng)目名稱(chēng)及需要提供的資料；2、接收被調(diào)查成本部門(mén)報(bào)送工程預(yù)算資料，包括招標(biāo)文件或工程預(yù)算書(shū)、設(shè)計(jì)圖紙和相關(guān)資料；收集相關(guān)工程的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)、查詢(xún)有關(guān)部門(mén)是否有新的規(guī)定、查詢(xún)當(dāng)期工程造價(jià)信息相關(guān)設(shè)備材料價(jià)格；

3、查閱相關(guān)資料，對(duì)調(diào)查工程做初步調(diào)查。并交予調(diào)查方核實(shí)，對(duì)期間有異議的問(wèn)題及時(shí)解決。

4、做出調(diào)查報(bào)告并由調(diào)查單位蓋章簽字。

三、總結(jié)

跟蹤調(diào)查采用調(diào)查人員全程跟蹤的方法通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)取證以及簽證變更等資料備案的方法客觀公正的反應(yīng)出工程的施工情況。根據(jù)工程施工的全過(guò)程通過(guò)調(diào)查報(bào)告真實(shí)的反應(yīng)出工程的造價(jià)從而維護(hù)好建設(shè)單位的利益。并通過(guò)預(yù)算軟件例出明細(xì)清單。最后將所有相關(guān)資料整理歸檔以備不時(shí)之需。

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