201*年內(nèi)部審計工作報告

201*年3月天健公司內(nèi)部審計工作報告

一、201*年度內(nèi)部審計工作目標

201*年度內(nèi)審部工作目標將緊緊圍繞完善內(nèi)部控制，提高公司經(jīng)營管理工作而展開，在公司內(nèi)部為董事會和職能部門提供客觀的審計和檢查服務(wù)，我們的目的就是協(xié)助董事會建立良好的公司治理機制，并對公司各級管理部門有效履行職責(zé)提供審核、意見和建議。

二、審計制度、職責(zé)與審計流程

結(jié)合公司實際情況，修訂完善了內(nèi)部審計制度，并在此基礎(chǔ)上明確了審計職責(zé)和工作流程。（參見公司內(nèi)部審計制度、內(nèi)審部工作職責(zé)與工作流程）

三、審計資源分配情況

審計資源的分配是基于內(nèi)審部一名審計人員而完成的。因公司內(nèi)審工作剛展開，內(nèi)審部缺乏具有實際內(nèi)審經(jīng)驗的人員指導(dǎo)審計工作，建議內(nèi)審部招聘1名有內(nèi)部審計經(jīng)驗的負責(zé)人。

四、201*年內(nèi)審計劃

我們制定的內(nèi)審計劃是基于改善內(nèi)部控制，降低業(yè)務(wù)風(fēng)險而制定的。

審計項目一、重點審計項目1、內(nèi)控審計2、半年度經(jīng)濟效益審計3、年度經(jīng)濟效益審計二、常規(guī)性審計項目1、存貨管理審計2、采購供應(yīng)管理審計3、銷售與回款審計4、貨幣資金管理審計5、固定資產(chǎn)管理審計6、人事或行政管理審計三、審計跟蹤四、其他事項審計開展時間201*年5-7月201*年6-7月201*年12-201*年1月人員數(shù)量111備注診斷內(nèi)控缺失點結(jié)合內(nèi)控的后續(xù)審計結(jié)合內(nèi)控的后續(xù)審計結(jié)合內(nèi)控的后續(xù)審計結(jié)合內(nèi)控的后續(xù)審計201*年7月201*年8月201*年9月201*年10月201*年11月201*年12月項目審計之后11111111五、關(guān)于5月內(nèi)控審計的匯報

對于公司內(nèi)部控制中的缺失我們做了專項工作報告（參見附件3：關(guān)于內(nèi)部控制的內(nèi)審報告），提請管理層給予關(guān)注，因為這涉及到公司整體運營的穩(wěn)健性，比如信用控制缺失，將導(dǎo)致發(fā)貨不嚴；價格管制缺失，會產(chǎn)生后期折扣隨意，都會造成較大的實際應(yīng)收賬款，截止3月底，應(yīng)收賬款凈額為1.56億，在流動資產(chǎn)中占比為40%。實際上，在4億的流動資產(chǎn)中，應(yīng)收賬款的參考經(jīng)驗數(shù)為15%至30%之間，均值為25%,即10000萬。但是算上已發(fā)貨未開票，公司的應(yīng)收余額會更高，為1.9億，從發(fā)貨開始計算的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率比財務(wù)賬面數(shù)要低，為3.1。

對于內(nèi)控審計報告中的內(nèi)控缺失，我們有責(zé)任對認為有問題的每一審計項目實施后續(xù)審計，安排相關(guān)后續(xù)審計計劃、審計范圍和目標，實施相關(guān)后續(xù)審計程序，其目的是確定有無采取糾正措施，向公司董事會和管理層報告這些措施，并評價它們對糾正審計過程中發(fā)現(xiàn)的缺陷的效果。

以上報告呈公司董事會審計委員會批復(fù)。

附件1：內(nèi)部審計制度

附件2：內(nèi)審部工作職責(zé)與工作流程附件3：關(guān)于內(nèi)部控制的內(nèi)審報告

內(nèi)審部：復(fù)核人：201*年3月5日

擴展閱讀：201*年3月內(nèi)部審計工作報告

201*年3月天健公司內(nèi)部審計工作報告

一、201*年度內(nèi)部審計工作目標

201*年度內(nèi)審部工作目標將緊緊圍繞完善內(nèi)部控制，提高公司經(jīng)營管理工作而展開，在公司內(nèi)部為董事會和職能部門提供客觀的審計和檢查服務(wù)，我們的目的就是協(xié)助董事會建立良好的公司治理機制，并對公司各級管理部門有效履行職責(zé)提供審核、意見和建議。

二、審計制度、職責(zé)與審計流程

結(jié)合公司實際情況，修訂完善了內(nèi)部審計制度，并在此基礎(chǔ)上明確了審計職責(zé)和工作流程。（參見公司內(nèi)部審計制度、內(nèi)審部工作職責(zé)與工作流程）

三、審計資源分配情況

審計資源的分配是基于內(nèi)審部一名審計人員而完成的。因公司內(nèi)審工作剛展開，內(nèi)審部缺乏具有實際內(nèi)審經(jīng)驗的人員指導(dǎo)審計工作，建議內(nèi)審部招聘1名有內(nèi)部審計經(jīng)驗的負責(zé)人。

四、201*年內(nèi)審計劃

我們制定的內(nèi)審計劃是基于改善內(nèi)部控制，降低業(yè)務(wù)風(fēng)險而制定的。

審計項目一、重點審計項目1、內(nèi)控審計2、半年度經(jīng)濟效益審計3、年度經(jīng)濟效益審計二、常規(guī)性審計項目1、存貨管理審計2、采購供應(yīng)管理審計3、銷售與回款審計4、貨幣資金管理審計5、固定資產(chǎn)管理審計6、人事或行政管理審計三、審計跟蹤四、其他事項審計開展時間201*年5-7月201*年6-7月201*年12-201*年1月人員數(shù)量111備注診斷內(nèi)控缺失點結(jié)合內(nèi)控的后續(xù)審計結(jié)合內(nèi)控的后續(xù)審計結(jié)合內(nèi)控的后續(xù)審計結(jié)合內(nèi)控的后續(xù)審計201*年7月201*年8月201*年9月201*年10月201*年11月201*年12月項目審計之后11111111五、關(guān)于5月內(nèi)控審計的匯報

對于公司內(nèi)部控制中的缺失我們做了專項工作報告（參見附件3：關(guān)于內(nèi)部控制的內(nèi)審報告），提請管理層給予關(guān)注，因為這涉及到公司整體運營的穩(wěn)健性，比如信用控制缺失，將導(dǎo)致發(fā)貨不嚴；價格管制缺失，會產(chǎn)生后期折扣隨意，都會造成較大的實際應(yīng)收賬款，截止3月底，應(yīng)收賬款凈額為1.56億，在流動資產(chǎn)中占比為40%。實際上，在4億的流動資產(chǎn)中，應(yīng)收賬款的參考經(jīng)驗數(shù)為15%至30%之間，均值為25%,即10000萬。但是算上已發(fā)貨未開票，公司的應(yīng)收余額會更高，為1.9億，從發(fā)貨開始計算的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率比財務(wù)賬面數(shù)要低，為3.1。

對于內(nèi)控審計報告中的內(nèi)控缺失，我們有責(zé)任對認為有問題的每一審計項目實施后續(xù)審計，安排相關(guān)后續(xù)審計計劃、審計范圍和目標，實施相關(guān)后續(xù)審計程序，其目的是確定有無采取糾正措施，向公司董事會和管理層報告這些措施，并評價它們對糾正審計過程中發(fā)現(xiàn)的缺陷的效果。

以上報告呈公司董事會審計委員會批復(fù)。

附件1：內(nèi)部審計制度

附件2：內(nèi)審部工作職責(zé)與工作流程附件3：關(guān)于內(nèi)部控制的內(nèi)審報告

內(nèi)審部：復(fù)核人：201*年3月5日

友情提示：本文中關(guān)于《201*年內(nèi)部審計工作報告》給出的范例僅供您參考拓展思維使用，201*年內(nèi)部審計工作報告：該篇文章建議您自主創(chuàng)作。

來源：網(wǎng)絡(luò)整理 免責(zé)聲明：本文僅限學(xué)習(xí)分享，如產(chǎn)生版權(quán)問題，請聯(lián)系我們及時刪除。

《201*年內(nèi)部審計工作報告》由互聯(lián)網(wǎng)用戶整理提供,轉(zhuǎn)載分享請保留原作者信息,謝謝!
鏈接地址：http://www.weilaioem.com/gongwen/607753.html

• 上一篇：教育局領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)濟審計工作報告
• 下一篇：改進工作作風(fēng)自查報告