201*年度內(nèi)部審計計劃

201*年度內(nèi)部審計工作計劃

一、集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作思路

以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ),以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，同時開展經(jīng)濟(jì)效益審計、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、基建工程審計，保障集團(tuán)制度貫徹與落實，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在防范風(fēng)險、完善管理和提高經(jīng)濟(jì)效益的作用。

二、201*年度集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作計劃如下

1、以財務(wù)收支與預(yù)算審計為基礎(chǔ)，促進(jìn)內(nèi)控制度的健全與完善⑴以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ)，延伸到內(nèi)部控制、風(fēng)險管理審計。通過內(nèi)部審計加強(qiáng)公司內(nèi)部監(jiān)督，保護(hù)公司資產(chǎn)安全和完整，同時延伸到內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的有效性、財務(wù)信息的真實性和完整性以及經(jīng)營活動的效率和效果的評價。

⑵通過預(yù)算審計促進(jìn)預(yù)算執(zhí)行，保障預(yù)算編制符合集團(tuán)發(fā)展方向，預(yù)算執(zhí)行圍繞集團(tuán)經(jīng)營目標(biāo)展開。

⑶完善集團(tuán)公司內(nèi)審制度，做到審計工作有據(jù)可依，根據(jù)實際工作情況，進(jìn)一步完善《集團(tuán)公司預(yù)算執(zhí)行情況審計辦法》等內(nèi)審制度。

2、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。

內(nèi)部審計以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心，圍繞二級單位的經(jīng)營業(yè)績考核，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素，分析原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見，進(jìn)而促進(jìn)二級單位加強(qiáng)經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。

在開展經(jīng)營業(yè)績審計時，經(jīng)營業(yè)績審計與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計以及其他專項審計相結(jié)合，不僅要加強(qiáng)離任審計，還應(yīng)搞好任中審計，注重對二級單位領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營績效的評價。

⑴對二級單位經(jīng)營業(yè)績審計：

通過對二級單位201*年度經(jīng)營業(yè)績審計，出具審計報告，提交集團(tuán)公司考核小組，作為對各二級單位考核的依據(jù)。

⑵針對性地開展專項審計

根據(jù)集團(tuán)經(jīng)營管理特點，就預(yù)算、內(nèi)控管理、經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核等有針對性開展專項攻堅審計，重點問題重點突破。

⑶工程項目的竣工結(jié)算審計

近年來集團(tuán)公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算，工程竣工結(jié)算均聘請具有資級的工程造價資質(zhì)的咨詢公司審計，因此，主要是對工程招標(biāo)、合同簽訂、竣工驗收、結(jié)算付款，做到實施事前項目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式。

3、投資企業(yè)審計為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要，對投資企業(yè)進(jìn)行經(jīng)營與資產(chǎn)負(fù)債審計，充分發(fā)揮監(jiān)事對投資企業(yè)經(jīng)營管理評價作用。

三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運(yùn)用”的原則，建立審計結(jié)果落實反饋制度，加強(qiáng)對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查。

四、改善內(nèi)審環(huán)境，加強(qiáng)審計人員培訓(xùn)，進(jìn)一步提高審計工作質(zhì)量。

1、201*年審計崗位配備不足，導(dǎo)致年度工作目標(biāo)未能全部落實，201*年，需要領(lǐng)導(dǎo)與相關(guān)部門配合，按崗位設(shè)置配備審計人員，充實審計隊伍力量。

2、要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，如國際內(nèi)審師資格考試、新稅法學(xué)習(xí)等，不斷豐富業(yè)務(wù)知識，提高審計人員自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢、新任務(wù)的需要。

XX集團(tuán)有限公司審計部

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中山市富迪電器有限公司

201*年度內(nèi)審計劃文件編號:GM130323001

檢查本公司各部門的質(zhì)量管理體系之運(yùn)作程序、作業(yè)指導(dǎo)、控制手段及對外溝通等方面是否符合ISO9001:201*、ISO14001:201*、審核目的TS/16949:201*標(biāo)準(zhǔn)要求及相關(guān)的法律法規(guī)，對審核時發(fā)現(xiàn)的問題與建議事項及時糾正，責(zé)令相關(guān)部門人員按照體系要求進(jìn)行整改，并以持續(xù)改善，最終達(dá)到滿足客戶要求，完善公司質(zhì)量管理體系的要求，促進(jìn)公司的全面發(fā)展。1.與ISO9001:201*、ISO14001:201*及TS/16949:201*標(biāo)準(zhǔn)要求相關(guān)的條款.審核范圍2.本公司的質(zhì)量手冊、程序文件、作業(yè)指導(dǎo)書、管理制度等與之各相關(guān)活動所涉及之相關(guān)部門與場所。3.通過CQC、UL、TUV等認(rèn)證的產(chǎn)品之系統(tǒng)要求及其材料、結(jié)構(gòu)、工藝等方面的一致性.1.ISO9001:201*、ISO14001:201*及TS/16949:201*質(zhì)量管理體系標(biāo)準(zhǔn)審核依據(jù)條款、公司質(zhì)量手、程序文件、制度流程、相關(guān)法令法規(guī)及與產(chǎn)品相關(guān)標(biāo)準(zhǔn).2.APQP、PPAP、SPC、MSA、FMEA五大質(zhì)量管理工具的運(yùn)用要求與范圍.受審核品質(zhì)部、生產(chǎn)部、人力資源部、技術(shù)部、采購部、倉庫、銷售部、PMC部門審核成員：鄧汝坤、曹玉明、謝俊偉、曾曉軍、李天科、駱強(qiáng)、李綺婷、審核人員吳汝靈、艾朝暉、申東陽.審核組長：鄧汝坤審核日期201*年05月8日201*年05月15日會議時間參會人員會議地點首次會議201*-5-8/9：00-9：30汝靈、艾朝暉、申東陽.序受審審核內(nèi)容號部門1總經(jīng)1.質(zhì)量手冊、方辦針、目標(biāo)2.管理職責(zé)與領(lǐng)導(dǎo)作用.審核日程計劃表客戶與訂單管理.3采購職責(zé)與權(quán)限，本部部門質(zhì)量目標(biāo)，采購與供應(yīng)商管理.4生產(chǎn)職責(zé)與權(quán)限，本部部門質(zhì)量目標(biāo)，生產(chǎn)過程控制與管理5品質(zhì)職責(zé)與權(quán)限，質(zhì)部量目標(biāo)、生產(chǎn)過程監(jiān)控與測量，

5.5.1/5.4.1/8.2.3/7.5.8/4.2.3/4.2.4/6.4/8.3/8.5/6.2.2/6.4/7.4.15.5.1/5.4.1/8.2.3/7.1/8.2.4/8.3/8.4/8.5/4.2.3/7.6/8.2.25.5.1,/5.2,/5.4.1,/5.5.2/,7.4,/4.3.1/，7.74.1、/4.2、/5.1、/5.2，/5.4.2、/5.5.1、/5.6/、6.1/、7.1、/8.1、8.2.2/、8.5/5.5.1/,5.2,/5.4.1/,5.5.2/7.2,/7.4.1/，7.5.1/，8.2.1韓海軍、鄧汝坤、曹玉明、謝俊偉、二樓曾曉軍、李天科、駱強(qiáng)、李綺婷、吳大會議室相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)條款審核審核地點員總經(jīng)吳汝辦辦靈公室2銷售職責(zé)與權(quán)限，本部部門質(zhì)量目標(biāo)，銷售曹玉部明采購李天部、倉科，庫各生鄧汝產(chǎn)車?yán)�，間謝俊偉IQC、申東生產(chǎn)陽車間、儀器管理，客戶退貨.實驗室、倉庫6倉庫產(chǎn)品的防護(hù)、擺放與收發(fā).5.5.1/5.2/5.4.1/5.5.2/4.3/4.4/7.5.5/7.5.4/7.5.3倉庫艾朝暉，曾曉軍7人力人力資源與設(shè)施資資設(shè)備管理.源部5.5.1,/5.2,/5.4.1/,5.5.2,/4.3/4.4/5.5.2/5.6/6.2/8.2.2/，8.5，/4.3.1/，8.2.2人力駱強(qiáng)資源部，廠區(qū)范圍內(nèi)8技術(shù)產(chǎn)品、過程設(shè)計部與開發(fā),文控5.5.1/5.2/5.4.1/5.5.2/7.5.1/8.3/4.3.1/7.7技術(shù)李綺部婷二樓大會議室韓海軍、鄧汝坤、曹玉明、謝俊偉、201*-5-15/15：曾曉軍、李天科、駱強(qiáng)、李綺婷、吳末次會議30-17：30汝靈、艾朝暉、申東陽.

制定:審核:批準(zhǔn):

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