國庫科崗位工作流程

國庫科崗位工作流程

為了加強財政資金管理，健全財政內部監(jiān)督制約機制，保證財政資金運行安全，提高財政資金使用效益，結合我局201*年財政內部管理改革年的具體安排。根據《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國會計法》、《財政總預算會計制度》、《陜西省預算外資金管理條理》、《陜西省預算外總會計制度試行草案》、《銅川市市級財政專戶管理暫行辦法》以及相關規(guī)章制度，特制定國庫科各崗位工作流程圖。

一、總會計工作流程圖

666

業(yè)務科室預算科工資中心11126總會計（初審）國庫科長（終審）3國庫科134局長（審批調度資金）65人民銀行中心支庫（支付）5各區(qū)縣、市級用款單位1、國庫科提出區(qū)、縣資金調度計劃報局長審批；各業(yè)務科

室按進度下達年初預算，預算科下達追加預算及審核后的省級�？�，工資中心申請月度卡發(fā)工資資金。2、總會計收到撥款通知進行初審并送科長審批。

3、局長審批區(qū)、縣資金調度計劃；國庫科長審批各業(yè)務科

室按進度下達年初預算、預算科下達追加預算及審核后的省級專款、工資中心申請月度卡發(fā)工資資金。4、總會計實施撥款。

5、人民銀行中心支庫支付資金。

6、財政、銀行、單位（核算中心）進行日常對帳。

二、預算外會計工作流程圖1預算外會計收費局632國庫33科國庫1綜合科科長4開戶銀行：支付5用款單位

1、預算外會計編制預算外收支分單位報表送收費局、綜合

科。

2、綜合科下達預算外撥款通知并附單位用款計劃。3、預算外會計根據預算外撥款通知錄入撥款。4、國庫科長審核后授權支付。5、開戶銀行支付資金到用款單位。6、財政、銀行、單位進行日常對帳。三、專戶會計工作流程圖業(yè)務科室：報送撥款通知單、直接支付入帳通知1222專戶會計（初國庫科長（審審）核）36國庫科4開戶銀行：支付5

單位、商品和勞務供應商1、業(yè)務科室報送撥款通知、直接入帳通知書。2、專戶會計初審并送科長審批。

3、非網上銀行支付方式：科長審核后下達撥款指令，專戶

會計填開撥款單撥款。

4、網上銀行支付方式：專戶會計初審后，國庫科長審核后

授權支付。

5、開戶銀行支付資金到用款單位。6、財政、銀行進行日常對帳。四、用款計劃和撥款通知規(guī)范性要求

1、正常業(yè)務：用款計劃和撥款通知及預算追加通知單需由

經辦人填開后科長簽字才為有效，工資中心申請工資資金需由主任簽字后加蓋工資專用章才為有效。2、非正常業(yè)務：用款計劃和撥款通知需由經辦人填開后科

長簽字報主管局長審批才為有效。

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國庫科

一、科室職能

（一）研究、擬定并執(zhí)行國家金庫管理制度和政府總預算會計制度；（二）組織執(zhí)行市人民代表大會批準的年度財政預算；匯總年度市本級財政總決算、部門決算，批復區(qū)級財政總決算、市直部門決算，

（三）負責政府總預算會計核算與管理，財政預算內外收支和各專項資金的會計核算與管理；

（四）負責專項指標的管理；

（五）負責市直及市對各區(qū)的財政資金調度；

（六）負責全市財政收支匯總統(tǒng)計和上報，跟蹤分析全市預算執(zhí)行情況；（七）負責市直財政預算單位銀行賬戶管理；

（八）負責稽核財政撥款和市、區(qū)的專項指標分配；稽核應繳預算內、外收入情況；

（九）負責研究和推行國庫集中收付制度；

（十）負責擬定政府債務政策和管理制度，負責政府內債發(fā)行、兌付及二級市場管理；

（十一）負責與財政審計有關的工作。二、職位設置及崗位職責

（一）科長

1.主持科室全面工作，對局長負責；

2.執(zhí)行國家金庫管理制度，推進國庫管理制度改革；3.負責預算執(zhí)行與預算內外資金調度工作，做好國庫現金管理與運作；4.負責預算單位及財政銀行賬戶審批；

5.負責與財政審計有關的工作；

6.負責科室與其他科室、部門溝通協調工作；

7.負責建立科室內部控制制度和崗位責任制度；8.負責科室隊伍建設及科內各崗位的人員安排；9.完成局領導交辦的其他工作。（二）財政稽核工作

1.協助科長做好科室全面工作；

2.執(zhí)行國家各項法規(guī)政策，模范地遵守國家的方針、政策、法令和財政法規(guī)制度，推進財政各項法規(guī)制度的執(zhí)行；

3.忠于職守、依法稽核、客觀公正、實事求是，以財政政策法規(guī)為準繩，如實反映稽核發(fā)現的問題；

4.負責對業(yè)務主管科室在預算執(zhí)行中下達和追加的本級預算單位支出指標、追加區(qū)專項支出指標、各類專戶撥款進行審核；

5.負責接待市審計局、省審計廳、審計署的全面審計，接待審計部門和上級財政部門的專項審計和檢查，做好溝通協調工作，充分發(fā)揮財政與審計之間的橋梁紐帶作用；

6.負責執(zhí)行國庫集中收付改革的有關制度、運行，逐步完善國庫集中收付體系；

7.負責各類賬戶的規(guī)范管理工作；8.完成領導交辦的其他工作。（三）財政總預算會計管理工作

1.貫徹執(zhí)行《中華人民共和國國家金庫條例》、《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國會計法》、《財政總預算會計制度》，并根據有關規(guī)定，結合政府預算收支科目、現行財政管理體制擬訂金庫管理制度和財政總預算會計制度的補充規(guī)定。

2．全面負責總會計基礎管理工作，負責一般預算、基金預算、國庫集中支付資金、基本建設、國債轉貸、糧食風險金等各項資金的收支記賬、年終轉賬等工作；

3.統(tǒng)計、分析、預測財政資金收支變化趨勢，科學調度財政資金，做好國庫現金管理；

4.負責與業(yè)務科室、預算單位、開戶銀行對賬工作；5.負責編制預算資金資產負債表及各類會計統(tǒng)計報表；

6.負責編制市直和匯總上報市本級財政總決算，撰寫總決算分析報告和工作總結，批復區(qū)級財政總決算；

7.負責會計憑證、賬本裝訂、財政總決算、會計月報表等會計資料歸檔；8.負責預算單位及財政部門銀行賬戶開立、變更的審批管理工作及賬戶信息維護；

9.負責接待市審計局、省審計廳、審計署的全面審計，接待審計部門和上級財政部門的專項審計和檢查；

10.負責與人民銀行國庫等部門進行日常業(yè)務和國庫管理改革工作的溝通與協調；

11.負責對區(qū)財政總預算會計、市直預算單位會計業(yè)務指導和培訓；12.完成領導交辦的其他工作。（四）財政預算外總會計管理工作1.貫徹預算外總會計制度，全面負責預算外總會計基礎管理工作，負責預算外資金、住房基金等各項資金的撥付、收支記賬、年終轉賬等會計核算工作；2.負責財政專戶管理的非稅收入及預算單位往來資金收繳管理工作；3.負責與業(yè)務科室、預算單位、開戶銀行對賬工作；

4.負責編制預算外專戶資產負債表及預算外資金財政專戶收支月報；5.負責協助配合編制財政總決算報表；6.負責會計憑證、賬本裝訂等會計資料歸檔；

7.接待市審計局、省審計廳、審計署的全面審計，接待審計部門和上級財政部門的專項審計和檢查;

8.負責組織對各區(qū)預算外總會計業(yè)務指導和培訓；9.完成領導交辦的其他工作。（五）預算執(zhí)行分析工作

1.負責市本級及全市財政收支預算執(zhí)行情況跟蹤分析，建立與統(tǒng)計、經委、發(fā)改委等綜合部門的數據信息交流制度，為預算執(zhí)行分析提供準確數據；

2.負責做好財政收入按月份預計工作，及時掌握收入進度，為市領導及局領導決策提供依據；

3.負責協調稅務部門，做好重點稅源企業(yè)稅收完成情況的跟蹤工作，做好稅收增減因素分析；

4.負責撰寫月度的財政預算執(zhí)行情況分析報告，及時向市委、市政府、省財政廳與相關部門報送；

5.跟蹤監(jiān)督市區(qū)財政體制日常運行情況；6.負責科室的其他文字綜合工作；7.完成領導交辦的其他工作。（六）部門決算編審管理工作1.負責布置市直及各區(qū)部門決算工作；2.負責按照通化市部門決算編審工作流程，編制、審核、匯總、上報市本級及市區(qū)部門決算工作；

3.負責組織對預算單位財務管理人員的會計業(yè)務培訓工作；

4.負責撰寫部門決算分析報告、決算編制說明及工作總結，裝訂并上報省財政廳；

5.負責年度部門決算的歸檔工作；6.完成領導交辦的其他工作。

（七）預算內撥款、國庫集中支付管理工作

1．負責一般預算、基金預算、國債轉貸、糧食風險金等項預算內資金的撥付管理工作；

2．負責國庫集中支付系統(tǒng)運行工作；

3．負責預算內資金銀行票據、報表等取、送工作；4．負責省專項、市下達區(qū)專項指標登記管理工作；5.完成領導交辦的其他工作。（八）財政專戶管理工作

1．負責財政各專戶資金的繳撥管理工作；

2.負責與業(yè)務科室、預算單位、開戶銀行對賬工作；3.負責會計憑證、賬本裝訂等會計資料歸檔；

4.接待市審計局、省審計廳、審計署的全面審計，接待審計部門和上級財政部門的專項審計和檢查;5.完成領導交辦的其他工作。

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