貨物貿(mào)易外匯管理改革后 企業(yè)現(xiàn)場報告流程和報告表格式規(guī)范

貨物貿(mào)易外匯管理改革后企業(yè)現(xiàn)場報告流程和報告表格式規(guī)范

特別提示：201*年8月1日之前發(fā)生的貿(mào)易信貸業(yè)務，是否還需要通過貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)進行登記？是否需要通過監(jiān)測系統(tǒng)進行貿(mào)易信貸報告？

答201*年8月1日之前發(fā)生的貿(mào)易信貸業(yè)務，8月1日后無需再通過貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)進行注銷等登記操作。

201*年8月1日后，企業(yè)通過貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)報告新發(fā)生的貿(mào)易信貸業(yè)務信息。對于債權(quán)或債務關系發(fā)生在8月1日之前、了結(jié)于8月1日之后的貿(mào)易信貸業(yè)務，企業(yè)可根據(jù)其對本企業(yè)進出口與收付匯匹配情況的影響程度，自行決定是否報告。若企業(yè)決定進行報告，報告日期距貿(mào)易信貸業(yè)務發(fā)生日期未超過30天的，可通過監(jiān)測系統(tǒng)網(wǎng)上報告；超過30天的，須到外匯局現(xiàn)場報告。一、企業(yè)報告內(nèi)容：

企業(yè)報告包括網(wǎng)上報告和現(xiàn)場報告。企業(yè)自業(yè)務發(fā)生之日（進出口日期或收付匯日期）起30天內(nèi)未在“貨物貿(mào)易監(jiān)測系統(tǒng)”（以下簡稱“監(jiān)測系統(tǒng)”）企業(yè)網(wǎng)上報告模塊進行報告操作的，應按照現(xiàn)場報告流程和對應的格式要求到外匯局現(xiàn)場核查科提交現(xiàn)場報告

企業(yè)報告內(nèi)容即企業(yè)通過監(jiān)測系統(tǒng)或到外匯局現(xiàn)場對貿(mào)易信貸、遠期信用證、轉(zhuǎn)口貿(mào)易、進出口與收付匯存在較大差額、出口收入存放境外及進出口與收付匯主體不一致等可能導致貿(mào)易外匯收支進出口不匹配的交易進行的報告。

企業(yè)報告類別按照業(yè)務性質(zhì)和約束程度可分為義務性報告和主動性報告。義務性報告包括貿(mào)易信貸業(yè)務報告、遠期信用證業(yè)務報告、轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支業(yè)務報告、出口收入存放境外業(yè)務報告、輔導期業(yè)務報告；主動性報告包括貿(mào)易主體不一致業(yè)務報告、差額業(yè)務報告、非義務性報告范圍的貿(mào)易信貸業(yè)務報告或轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支業(yè)務報告以及其他特殊交易報告。其中輔導期企業(yè)報告、貿(mào)易主體不一致業(yè)務報告不能通過監(jiān)測系統(tǒng)進行報告操作，只能通過現(xiàn)場報告的方式辦理，其他報告種類在超過規(guī)定時間未在監(jiān)測系統(tǒng)提交報告的情況下才需現(xiàn)場報告。

義務性報告是指企業(yè)必須按法規(guī)規(guī)定對貿(mào)易外匯收支及進出口情況進行的報告，未按規(guī)定進行義務性報告的，外匯局可將其列為B類企業(yè)，主動性報告是指企業(yè)可根據(jù)是否影響其外匯收支與進出口的匹配自主決定是否對貿(mào)易外匯收支及進出口情況進行報告。二、企業(yè)現(xiàn)場報告業(yè)務流程（一）貿(mào)易主體不一致報告1、業(yè)務范圍：

（1）因企業(yè)分立、合并等原因?qū)е逻M出口與收付匯主體不一致；（2）捐贈進口項下進口與付匯主體不一致；（3）經(jīng)外匯局認定的其他進出口與收付匯主體不一致的情況。2、提交相關材料：

（1）企業(yè)書面情況說明（說明受貿(mào)易主體不一致原因?qū)е碌呢浳镔Q(mào)易貨物流和資金流不匹配的具體情況）和報告表（見附件1、附件2）；（2）出口合同或進口合同；（3）收入申報單證或進口貨物報關單；（4）捐贈協(xié)議（僅捐贈業(yè)務提供）；（5）相關部門出具的分立、合并證明文件（僅企業(yè)分立、合并的提供）；（6）外匯局要求的其他材料。

3、對企業(yè)已報告的貿(mào)易主體不一致業(yè)務信息有誤的，外匯局審核下列材料為辦理撤銷主體變更手續(xù)：（1）企業(yè)書面情況說明（說明撤銷原因和原報告事項及具體內(nèi)容）；（2）外匯局要求的其他材料。（二）企業(yè)現(xiàn)場報告差額業(yè)務1、業(yè)務范圍：

差額原因可包括但不限于：商品國際市場行情變動，商品質(zhì)量問題，動物及鮮活產(chǎn)品變質(zhì)、腐爛、非正常死亡或損耗，自然災害、戰(zhàn)爭、國家緊急政策等不可抗力因素，境外交易商破產(chǎn)、關閉、解散，匯率變動，溢短裝，實物投資，實物外債，境內(nèi)交貨境外收匯，運保費、雜費等進口貿(mào)易從屬費，金屬礦砂等大宗散裝貨物進口。企業(yè)未在實際發(fā)生之日起30天內(nèi)通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報告的，應當向所在地外匯局提交相關材料現(xiàn)場報告。

2、提交相關材料：

（1）企業(yè)書面情況說明（說明差額原因，及受企業(yè)描述的差額原因影響的貨物流和資金流差異的具體事項）和報告表（見附件3、附件4）（2）外匯局要求的相關證明材料。

3、對企業(yè)已報告的業(yè)務信息有誤的，外匯局審核下列材料辦理變更或撤消手續(xù)：（1）企業(yè)書面情況說明（說明變更或撤消原因和原報告事項及具體內(nèi)容）；（2）外匯局要求的其他材料。（三）企業(yè)現(xiàn)場報告貿(mào)易信貸業(yè)務

1、業(yè)務范圍：對于A類企業(yè)30天以上（不含）的預收貨款或預付貨款、B類和C類企業(yè)在監(jiān)管期內(nèi)發(fā)生的預收貨款或預付貨款和對于A類企業(yè)90天以上（不含）的延期收款或延期付款、B類或C類企業(yè)在監(jiān)管期內(nèi)發(fā)生的30天以上（不含）的延期收款或延期付款的，企業(yè)未在實際發(fā)生之日起30天內(nèi)通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報告的，應當向所在地外匯局提交相交材料現(xiàn)場報告。2、提交相關材料：

（1）企業(yè)書面情況說明（說明超期報告的符合上述業(yè)務范圍的貿(mào)易信貸發(fā)生情況，及超期報告的原因）和報告表（見附表5、附表6）

（2）外匯局要求的相關證明材料。

3、對企業(yè)已報告的業(yè)務信息有誤的，外匯局審核下列材料辦理變更或撤消手續(xù)：（1）企業(yè)書面情況說明（說明變更或撤消原因和原報告事項及具體內(nèi)容）；（2）外匯局要求的其他材料。（四）企業(yè)現(xiàn)場報告遠期信用證業(yè)務

1、業(yè)務范圍：對于企業(yè)以90天以上（不含）信用證方式結(jié)算的貿(mào)易付匯，預計付款日期在貨物進口日期之后的，企業(yè)未在實際發(fā)生之日起30天內(nèi)通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報告的，應當向所在地外匯局提交相交材料現(xiàn)場報告。

2、提交相關材料：

（1）企業(yè)書面情況說明（說明超期報告的符合業(yè)務范圍要求的遠期信用證涉及的進口及預計付款情況，及超期報告的原因）和報告表（見附件7）（2）外匯局要求的相關證明材料。

3、對企業(yè)已報告的業(yè)務信息有誤的，外匯局審核下列材料辦理變更或撤消手續(xù)：（1）企業(yè)書面情況說明（說明變更或撤消原因和原報告事項及具體內(nèi)容）；（2）外匯局要求的其他材料。（五）企業(yè)現(xiàn)場報告轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支業(yè)務

1、業(yè)務范圍：對于企業(yè)單筆合同項下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支日期間隔超過90天（不含）且先收后支項下收匯金額超過等值50萬美元（不含）業(yè)務的，企業(yè)未在實際發(fā)生之日起30天內(nèi)通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報告的，應當向所在地外匯局提交相交材料現(xiàn)場報告。2、提交相關材料：

1企業(yè)書面情況說明（超期未報告的上述轉(zhuǎn)口貿(mào)易收付匯業(yè)務情況，及超期未報告的原因）和報告表（見附件8）（2）外匯局要求的相關證明材料。

3、對企業(yè)已報告的業(yè)務信息有誤的，外匯局審核下列材料辦理變更或撤消手續(xù)：（1）企業(yè)書面情況說明（說明變更或撤消原因和原報告事項及具體內(nèi)容）；（2）外匯局要求的其他材料。（六）企業(yè)輔導期業(yè)務報告

1、業(yè)務范圍：對201*年8月1日起新列入名錄，并在發(fā)生首筆貿(mào)易外匯收支業(yè)務之日起90天內(nèi)（輔導期）的企業(yè)實行政策法規(guī)、系統(tǒng)操作等輔導。輔導期企業(yè)在輔導期結(jié)束后10個工作日內(nèi)，持書面材料到外匯局報告輔導期內(nèi)發(fā)生的貨物進出口與貿(mào)易外匯收支的逐筆對應情況。輔導期企業(yè)未按規(guī)定履行報告義務的，外匯局可將其列為B類企業(yè)。

2、提交相關材料：

（1）企業(yè)書面情況說明（輔導期內(nèi)發(fā)生貿(mào)易進出口貨物流和資金流的總體匹配情況，輔導期內(nèi)對外匯貨物貿(mào)易改革學習情況）和報告表（見附件9）；（2）相關進出口和收付匯證明材料；（3）對于有進出口或收付匯差額、不能逐筆匹配情況的，還需填寫書面報告（見附件10）。（4）外匯局要求的其他材料。三、企業(yè)報告注意事項

對于符合規(guī)定的的貿(mào)易信貸、貿(mào)易融資業(yè)務、轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支業(yè)務等義務性報告，企業(yè)未按規(guī)定進行的，外匯局可按下列原則處理：（1）對于按規(guī)定應報告而未報告的，若因企業(yè)自身原因造成，可按規(guī)定移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨锽類企業(yè)；（2）對于因逾期到現(xiàn)場報告的，外匯局審核相關材料無誤后將報告數(shù)據(jù)錄入監(jiān)測系統(tǒng)。若因企業(yè)自身原因造成逾期，可按規(guī)定移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨锽類企業(yè)；

（3）對于企業(yè)報告信息錯誤且嚴重影響其外匯收支與進出口匹配情況的，可移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨锽類企業(yè)。

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貨物貿(mào)易外匯管理改革后企業(yè)現(xiàn)場報告流程和報告表格式規(guī)范

特別提示：201*年８月１日之前發(fā)生的貿(mào)易信貸業(yè)務，是否還需要通過貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)進行登記？是否需要通過監(jiān)測系統(tǒng)進行貿(mào)易信貸報告？

答：201*年８月１日之前發(fā)生的貿(mào)易信貸業(yè)務，8月1日后無需再通過貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)進行注銷等登記操作。

201*年8月1日后，企業(yè)通過貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)報告新發(fā)生的貿(mào)易信貸業(yè)務信息。對于債權(quán)或債務關系發(fā)生在8月1日之前、了結(jié)于8月1日之后的貿(mào)易信貸業(yè)務，企業(yè)可根據(jù)其對本企業(yè)進出口與收付匯匹配情況的影響程度，自行決定是否報告。若企業(yè)決定進行報告，報告日期距貿(mào)易信貸業(yè)務發(fā)生日期未超過30天的，可通過監(jiān)測系統(tǒng)網(wǎng)上報告；超過30天的，須到外匯局現(xiàn)場報告。

一、企業(yè)報告內(nèi)容：

企業(yè)報告包括網(wǎng)上報告和現(xiàn)場報告。企業(yè)自業(yè)務發(fā)生之日（進出口日期或收付匯日期）起30天內(nèi)未在“貨物貿(mào)易監(jiān)測系統(tǒng)”（以下簡稱“監(jiān)測系統(tǒng)”）企業(yè)網(wǎng)上報告模塊進行報告操作的，應按照現(xiàn)場報告流程和對應的格式要求到外匯局現(xiàn)場核查科提交現(xiàn)場報告企業(yè)報告內(nèi)容即企業(yè)通過監(jiān)測系統(tǒng)或到外匯局現(xiàn)場對貿(mào)易信貸、遠期信用證、轉(zhuǎn)口貿(mào)易、進出口與收付匯存在較大差額、出口收入存放境外及進出口與收付匯主體不一致等可能導致貿(mào)易外匯收支進出口不匹配的交易進行的報告。

企業(yè)報告類別按照業(yè)務性質(zhì)和約束程度可分為義務性報告和主動性報告。義務性報告包括貿(mào)易信貸業(yè)務報告、遠期信用證業(yè)務報告、轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支業(yè)務報告、出口收入存放境外業(yè)務報告、輔導期業(yè)務報告；主動性報告包括貿(mào)易主體不一致業(yè)務報告、差額業(yè)務報告、非義務性報告范圍的貿(mào)易信貸業(yè)務報告或轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支業(yè)務報告以及其他特殊交易報告。其中輔導期企業(yè)報告、貿(mào)易主體不一致業(yè)務報告不能通過監(jiān)測系統(tǒng)進行報告操作，只能通過現(xiàn)場報告的方式辦理，其他報告種類在超過規(guī)定時間未在監(jiān)測系統(tǒng)提交報告的情況下才需現(xiàn)場報告。

義務性報告是指企業(yè)必須按法規(guī)規(guī)定對貿(mào)易外匯收支及進出口情況進行的報告，未按規(guī)定進行義務性報告的，外匯局可將其列為B類企業(yè)，主動性報告是指企業(yè)可根據(jù)是否影響其外匯收支與進出口的匹配自主決定是否對貿(mào)易外匯收支及進出口情況進行報告。

二、企業(yè)現(xiàn)場報告業(yè)務流程（一）貿(mào)易主體不一致報告1、業(yè)務范圍：

（1）因企業(yè)分立、合并等原因?qū)е逻M出口與收付匯主體不一致；（2）捐贈進口項下進口與付匯主體不一致；

（3）經(jīng)外匯局認定的其他進出口與收付匯主體不一致的情況。

2、提交相關材料：

（1）企業(yè)書面情況說明（說明受貿(mào)易主體不一致原因?qū)е碌呢浳镔Q(mào)易貨物流和資金流不匹配的具體情況）和報告表（見附件1、附件2）；

（2）出口合同或進口合同；

（3）收入申報單證或進口貨物報關單；（4）捐贈協(xié)議（僅捐贈業(yè)務提供）；

（5）相關部門出具的分立、合并證明文件（僅企業(yè)分立、合并的提供）；

（6）外匯局要求的其他材料。

3、對企業(yè)已報告的貿(mào)易主體不一致業(yè)務信息有誤的，外匯局審核下列材料為辦理撤銷主體變更手續(xù)：

（1）企業(yè)書面情況說明（說明撤銷原因和原報告事項及具體內(nèi)容）；

（2）外匯局要求的其他材料。（二）企業(yè)現(xiàn)場報告差額業(yè)務1、業(yè)務范圍：

差額原因可包括但不限于：商品國際市場行情變動，商品質(zhì)量問題，動物及鮮活產(chǎn)品變質(zhì)、腐爛、非正常死亡或損耗，自然災害、戰(zhàn)爭、國家緊急政策等不可抗力因素，境外交易商破產(chǎn)、關閉、解散，匯率變動，溢短裝，實物投資，實物外債，境內(nèi)交貨境外收匯，運保費、雜費等進口貿(mào)易從屬費，金屬礦砂等大宗散裝貨物進口。企業(yè)未在實際發(fā)生之日起30天內(nèi)通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報告的，應當向所在地外匯局提交相關材料現(xiàn)場報告。

2、提交相關材料：

（1）企業(yè)書面情況說明（說明差額原因，及受企業(yè)描述的差額原因影響的貨物流和資金流差異的具體事項）和報告表（見附件3、附件4）

（2）外匯局要求的相關證明材料。

3、對企業(yè)已報告的業(yè)務信息有誤的，外匯局審核下列材料辦理變更或撤消手續(xù)：

（1）企業(yè)書面情況說明（說明變更或撤消原因和原報告事項及具體內(nèi)容）；

（2）外匯局要求的其他材料。（三）企業(yè)現(xiàn)場報告貿(mào)易信貸業(yè)務

1、業(yè)務范圍：對于A類企業(yè)30天以上（不含）的預收貨款或預付貨款、B類和C類企業(yè)在監(jiān)管期內(nèi)發(fā)生的預收貨款或預付貨款和對于A類企業(yè)90天以上（不含）的延期收款或延期付款、B類或C類企業(yè)在監(jiān)管期內(nèi)發(fā)生的30天以上（不含）的延期收款或延期付款的，企業(yè)未在實際發(fā)生之日起30天內(nèi)通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報告的，應當向所在地外匯局提交相交材料現(xiàn)場報告。

2、提交相關材料：

（1）企業(yè)書面情況說明（說明超期報告的符合上述業(yè)務范圍的貿(mào)易信貸發(fā)生情況，及超期報告的原因）和報告表（見附表5、附表6）

（2）外匯局要求的相關證明材料。3、對企業(yè)已報告的業(yè)務信息有誤的，外匯局審核下列材料辦理變更或撤消手續(xù)：

（1）企業(yè)書面情況說明（說明變更或撤消原因和原報告事項及具體內(nèi)容）；

（2）外匯局要求的其他材料。（四）企業(yè)現(xiàn)場報告遠期信用證業(yè)務

1、業(yè)務范圍：對于企業(yè)以90天以上（不含）信用證方式結(jié)算的貿(mào)易付匯，預計付款日期在貨物進口日期之后的，企業(yè)未在實際發(fā)生之日起30天內(nèi)通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報告的，應當向所在地外匯局提交相交材料現(xiàn)場報告。

2、提交相關材料：

（1）企業(yè)書面情況說明（說明超期報告的符合業(yè)務范圍要求的遠期信用證涉及的進口及預計付款情況，及超期報告的原因）和報告表（見附件7）

（2）外匯局要求的相關證明材料。

3、對企業(yè)已報告的業(yè)務信息有誤的，外匯局審核下列材料辦理變更或撤消手續(xù)：

（1）企業(yè)書面情況說明（說明變更或撤消原因和原報告事項及具體內(nèi)容）；

（2）外匯局要求的其他材料。（五）企業(yè)現(xiàn)場報告轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支業(yè)務

1、業(yè)務范圍：對于企業(yè)單筆合同項下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支日期間隔超過90天（不含）且先收后支項下收匯金額超過等值50萬美元（不含）業(yè)務的，企業(yè)未在實際發(fā)生之日起30天內(nèi)通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報告的，應當向所在地外匯局提交相交材料現(xiàn)場報告。2、提交相關材料：

（1）企業(yè)書面情況說明（超期未報告的上述轉(zhuǎn)口貿(mào)易收付匯業(yè)務情況，及超期未報告的原因）和報告表（見附件8）

（2）外匯局要求的相關證明材料。

3、對企業(yè)已報告的業(yè)務信息有誤的，外匯局審核下列材料辦理變更或撤消手續(xù)：

（1）企業(yè)書面情況說明（說明變更或撤消原因和原報告事項及具體內(nèi)容）；

（2）外匯局要求的其他材料。（六）企業(yè)輔導期業(yè)務報告

1、業(yè)務范圍：對201*年8月1日起新列入名錄，并在發(fā)生首筆貿(mào)易外匯收支業(yè)務之日起90天內(nèi)（輔導期）的企業(yè)實行政策法規(guī)、系統(tǒng)操作等輔導。輔導期企業(yè)在輔導期結(jié)束后10個工作日內(nèi)，持書面材料到外匯局報告輔導期內(nèi)發(fā)生的貨物進出口與貿(mào)易外匯收支的逐筆對應情況。輔導期企業(yè)未按規(guī)定履行報告義務的，外匯局可將其列為B類企業(yè)。

2、提交相關材料：

（1）企業(yè)書面情況說明（輔導期內(nèi)發(fā)生貿(mào)易進出口貨物流和資金流的總體匹配情況，輔導期內(nèi)對外匯貨物貿(mào)易改革學習情況）和報告表（見附件9）；

（2）相關進出口和收付匯證明材料；

（3）對于有進出口或收付匯差額、不能逐筆匹配情況的，還需填寫書面報告（見附件10）。

（4）外匯局要求的其他材料。三、企業(yè)報告注意事項

對于符合規(guī)定的的貿(mào)易信貸、貿(mào)易融資業(yè)務、轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支業(yè)務等義務性報告，企業(yè)未按規(guī)定進行的，外匯局可按下列原則處理：

（1）對于按規(guī)定應報告而未報告的，若因企業(yè)自身原因

造成，可按規(guī)定移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨锽類企業(yè)；

（2）對于因逾期到現(xiàn)場報告的，外匯局審核相關材料無

誤后將報告數(shù)據(jù)錄入監(jiān)測系統(tǒng)。若因企業(yè)自身原因造成逾期，可按規(guī)定移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨锽類企業(yè)；

（3）對于企業(yè)報告信息錯誤且嚴重影響其外匯收支與進

出口匹配情況的，可移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨锽類企業(yè)。

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