立信融資擔(dān)保社會實踐報告

關(guān)于深圳市立信融資擔(dān)保有限公司

財務(wù)管理的調(diào)查

姓名

為了運用所學(xué)習(xí)的專業(yè)知識來了解會計核算的工作流程和管理辦法,加深對會

計工作的認識,將理論聯(lián)系與實踐,培養(yǎng)實際工作能力和分析解決問題的能力,達到學(xué)以致用的目的,為今后更好地工作打下堅實的基礎(chǔ)。我于201*年3月10日4月10日，對深圳市立信融資擔(dān)保有限公司進行了實踐調(diào)查。一、調(diào)查單位基本情況

深圳市立信融資擔(dān)保有限公司是一家民營企業(yè),注冊資金3億元人民幣。其實任何一個單位，都有自己的管理制度、方針和政策，該公司也不例外，雖然公司內(nèi)部人員不多，但單位財務(wù)會計機構(gòu)內(nèi)部工作崗位設(shè)置是依據(jù)內(nèi)部控制制度關(guān)于不相容職務(wù)分離的原則。內(nèi)部崗位分工是按照“經(jīng)辦、審核、復(fù)核、審批”四分離原則確立的，在崗位設(shè)置與業(yè)務(wù)分工中堅持相互制約、相互監(jiān)督的原則。該公司財務(wù)科設(shè)有財務(wù)負責(zé)人1名，會計3名，出納1名，保管1名，其主要是核算公司所發(fā)生的經(jīng)濟活動，報告該公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，并及時、準確、完整地記錄、計算、報告財務(wù)收支和業(yè)務(wù)開展情況，為下一步工作提供真實、完整的會計信息。

（一）調(diào)查內(nèi)容

我將單位的財務(wù)人員設(shè)置、賬冊設(shè)置、預(yù)算管理等作為主要調(diào)查內(nèi)容，具體包括為：

1.崗位設(shè)置狀況，主要針對是否設(shè)有會計、出納、保管。

2.人員素質(zhì)情況，主要針對是否有專業(yè)證書、是否專職、是否遵守財務(wù)人員的職業(yè)道德等。

3.賬冊設(shè)置情況，主要針對總賬、明細賬、銀行存款日記賬、現(xiàn)金日記賬等賬冊設(shè)置是否齊全，記載是否及時，賬賬、賬證、賬實是否相符。

4.主要針對內(nèi)部財務(wù)制度是否健全。

（二）日常管理不嚴，財務(wù)控制薄弱。

企業(yè)財務(wù)控制薄弱主要表現(xiàn)是：第一，對現(xiàn)金管理不嚴，造成資金閑置或不足。企業(yè)認為現(xiàn)金越多越好,造成現(xiàn)金閑置，未參加周轉(zhuǎn)；資金使用缺少計劃安排，應(yīng)付經(jīng)營急需的資金不多。第二，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)緩慢，造成資金回收困難原因是沒有建立嚴格的賒銷政策,缺乏有力的催收措施，應(yīng)收賬款不能兌現(xiàn)或形成呆賬。（三）財務(wù)管理人員素質(zhì)不高,對工作重視不夠

企業(yè)還沒有完全地按現(xiàn)代企業(yè)制度來運作。目前我國很多企業(yè)特別是中小企業(yè)的財務(wù)還停企業(yè)雖然引進了財務(wù)管理信息系統(tǒng)，但因財務(wù)人員素質(zhì)不高，業(yè)務(wù)水平差，沒有真正地發(fā)揮其應(yīng)有作用，會計工作在企業(yè)理中的作用得不到體現(xiàn)。財務(wù)人員往往被動地執(zhí)行國家財務(wù)制度，根本沒有起到事前預(yù)測，事中控制以及參與決策和事后分析的作用。

二、調(diào)查結(jié)果

通過這次調(diào)查，發(fā)現(xiàn)該公司崗位設(shè)置，賬冊設(shè)置基本齊全，記載及時，基本上做到了賬賬、賬證、賬實相符。賬務(wù)做到了日清月結(jié)。財務(wù)人員均取得了專業(yè)證書，都能夠遵守會計職業(yè)道德，沒有發(fā)現(xiàn)提供虛假財務(wù)會計報告、做假賬、隱匿或者銷毀會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報告、貪污、挪用公款、職務(wù)侵占等與會計職務(wù)有關(guān)的違法行為發(fā)生。近年來，公司在經(jīng)營不斷發(fā)展，業(yè)務(wù)不斷擴大的客觀需要的前提下，財務(wù)管理得到董事會等各級領(lǐng)導(dǎo)的極大重視，行業(yè)會計制度日趨規(guī)范，會計核算、會計監(jiān)督、會計預(yù)算也更加完善。公司根據(jù)行業(yè)會計制

度和會計準則統(tǒng)一制訂了會計憑證，對財務(wù)票據(jù)實行專人管理，并且建立了擔(dān)保企業(yè)臺賬記錄和貸款時間記錄克服了過去管理不嚴、資料不全、數(shù)據(jù)不齊等不規(guī)范現(xiàn)象。

（一）會計工作制度有待完善

崗位設(shè)置與分工成立時間不長，內(nèi)部控制制度沒有全面地貫徹執(zhí)行。數(shù)據(jù)維護管理與電算審核不是相互分離，記賬人員與經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項和會計事項的審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限沒有明確分工，沒有相互分離、相互制約。

（三）加強現(xiàn)金管理，嚴格執(zhí)行了國家現(xiàn)金管理條例及實施細則

對現(xiàn)金收入，如：銀行提取的現(xiàn)金、職工歸還的各種借款、其他收入等，按銀行規(guī)定的庫存現(xiàn)金限額，超出限額部分及時的送存銀行，禁止挪用現(xiàn)金和白條抵庫等現(xiàn)象發(fā)生。二是出納辦理的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)是以會計審核確認的會計憑證為依據(jù)的。職工個人預(yù)借的現(xiàn)金都是經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)簽字批準后，才予以支付的。三是出納員對已辦理收支業(yè)務(wù)的原始憑證都分別加蓋了“收訖”和“付訖”戳記。同時還及時的根據(jù)記賬憑證登記了現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到了日清月結(jié)，賬賬、賬證、賬實相符。

（四）經(jīng)費管理加強財務(wù)審核制度，建立嚴格的支出審核制度

對于辦公費、印刷費、宣傳費、設(shè)備購置費以及按規(guī)定支付給職工個人的工資、獎金、津貼等每一項開支，都嚴格按規(guī)定的權(quán)限審批后給予了報銷。制定嚴格的經(jīng)費開支報銷程序，每一筆開支都必須取得合法的單據(jù)，并由經(jīng)辦人員簽字，主管領(lǐng)導(dǎo)審批，財務(wù)人員審核后才能給予報銷。加強資金的事前監(jiān)督和事后監(jiān)督。嚴格按照支出計劃執(zhí)行，堅持按制度辦事，抵制了不合理開支，杜絕了浪費現(xiàn)象。

三、對加強財務(wù)管理的幾點建議（一）指定合理的財務(wù)管理制度

為了促進公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司的經(jīng)濟效益，規(guī)范財務(wù)工作，應(yīng)該根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，嚴格制定一套合理的財務(wù)管理制度。

（二）根據(jù)各管理層次的相應(yīng)職責(zé)范圍提供其所需的會計信息

當前，尤其應(yīng)該將董事會這一最高管理層次由于其獨特地位而需要關(guān)注的公司治理信息、受托責(zé)任履行狀況。企業(yè)競爭表現(xiàn)、銷售和盈利的總趨勢、本期戰(zhàn)略計劃以及重要投資項目的實施情況等信息應(yīng)納入財會部門的視野之中，并主動研究和及時滿足董事會的會計信息需求。

（三）加強對財務(wù)人員的教育培訓(xùn)

財務(wù)管理是公司經(jīng)營管理的主要方面，公司財務(wù)管理中心對財務(wù)管理工作負有組織、實施、檢查的責(zé)任，財務(wù)人員要認真執(zhí)行《會計法》，堅決按財務(wù)制度辦事，并嚴守公司秘密。同時要對財務(wù)人員的培訓(xùn)加大力度，財務(wù)人員的再教育主要是通過自學(xué)和每年一次的財政部門組織的培訓(xùn)來完成。致使相關(guān)專業(yè)知識更新較慢，涉獵不夠廣泛，這也在一定程度上制約著會計工作的發(fā)展。切實貫徹會計制度涉及到許多相關(guān)人群，如總經(jīng)理、營運總監(jiān)、行政總監(jiān)等，只有大家統(tǒng)一認識，業(yè)務(wù)上就能很好的溝通，這樣公司才能順利地運營下去。因此，公司多次組織相關(guān)人員進行相關(guān)業(yè)務(wù)知識的培訓(xùn)，內(nèi)容包括二個方面：一是會計法和有關(guān)相關(guān)會計知識及人力、物力、財力的投入和消耗。二是有關(guān)財務(wù)報表的簡介，使他們了解相關(guān)方面的內(nèi)容。

（四）做好會計審核工作

經(jīng)辦財務(wù)人員應(yīng)認真審核每項業(yè)務(wù)的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時，應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核，重大事項應(yīng)由財務(wù)負責(zé)人復(fù)核。（五）建立會計檔案

包括對會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料都應(yīng)建立檔案、妥善保管，按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行保管和銷毀。隨著社會的進步和公司體制改革的不斷深入，該公司的財務(wù)管理制度也應(yīng)當在保留原有好的做法的基礎(chǔ)上，對在發(fā)展過程中出現(xiàn)的新問題，涉及到的新領(lǐng)域進行不斷修改、補充與完善，以保證公司所需資金的籌集、分配和使用更加暢通、合理、高效。

學(xué)生（簽名）：201*年10月17日

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關(guān)于在兵團中小企業(yè)信用擔(dān)保公司

擔(dān)保業(yè)務(wù)方面的實踐報告

社會實踐是學(xué)校根據(jù)專業(yè)教學(xué)的要求，對學(xué)員已學(xué)部分理論知識進行綜合運用的培訓(xùn)，其目的在于讓學(xué)生接觸社會，加強學(xué)生對社會的了解，培養(yǎng)和訓(xùn)練學(xué)生認識、觀察社會以及分析、解決問題的能力，提高學(xué)生的專業(yè)技能，使之很快地融入到實際工作中去。201*年3月我在兵團中小企業(yè)信用擔(dān)保公司進行擔(dān)保業(yè)務(wù)等方面的實踐。

在不到一個月的時間內(nèi)，要想熟悉和掌握該公司擔(dān)保業(yè)務(wù)的基本操作流程和整個業(yè)務(wù)風(fēng)險控制過程是不易的。我主要采用了“多看、多問、多學(xué)、多悟”四多的方式，基本了解了該公司的整體情況和擔(dān)保業(yè)務(wù)概況。現(xiàn)將此次實踐活動的有關(guān)情況報告如下：

一、實踐的內(nèi)容與過程

整個實踐過程分為三周進行，第一周從3月6日起至3月10日，在該公司行政管理部、業(yè)務(wù)部，跟隨公司業(yè)務(wù)部經(jīng)理對整個公司的概況、整個公司業(yè)務(wù)的操作過程進行一般的了解。

第二周從3月13日起至3月17日，在該公司業(yè)務(wù)部，主要學(xué)習(xí)日常擔(dān)保業(yè)務(wù)處理的全部過程。

第三周從3月20日起至3月24日，在該公司資產(chǎn)風(fēng)險法律部，主要了解公司擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制過程，討論和學(xué)習(xí)擔(dān)保業(yè)務(wù)管理的經(jīng)驗和做法。（一）公司概況

新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團中小企業(yè)信用擔(dān)保有限責(zé)任公司是經(jīng)兵團批準，201*年6月依法在自治區(qū)工商行政管理局登記注冊的法人單位，是由國家經(jīng)貿(mào)委納入全國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的試點擔(dān)保機構(gòu)。注冊資本人民幣6000萬元，由兵團全額出資組建，經(jīng)營范圍是依據(jù)國家有關(guān)金融的法律法規(guī)規(guī)定的企業(yè)貸款提供擔(dān)保；投資咨詢等。累計提供各類擔(dān)保達3.8億元。兵團中小企業(yè)信用擔(dān)保有限責(zé)任公司，是企業(yè)的融資中介，是連接銀行與企業(yè)的重要橋梁。公司下設(shè)行政管理部、業(yè)務(wù)部、資產(chǎn)風(fēng)險法律部和財務(wù)管理部。目前公司控股新疆金誠住房置業(yè)擔(dān)保有限責(zé)任公司，參股兵團拍賣有限公司、兵團典當公司和眾業(yè)典當有限公司。公司本部主要開展流動資金貸款擔(dān)保、銀行票據(jù)擔(dān)保及法律訴訟保全擔(dān)保等業(yè)務(wù)；金誠住房置業(yè)擔(dān)保公司承辦自治區(qū)公積金貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)；兵團拍賣有限公司和兵團典當有限公司開展各類拍賣和典當業(yè)務(wù)。

公司依靠強有力的政策支持，建立了科學(xué)、嚴謹?shù)脑u審與監(jiān)管體系。具有完善的制度與法律保障，能有效地識別、分散、控制風(fēng)險。

經(jīng)過幾年的成長發(fā)展，公司已經(jīng)與農(nóng)業(yè)銀行、兵團農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、交通銀行、商業(yè)銀行、華夏銀行、招商銀行、建設(shè)銀行及烏市各級法院建立了密切的合作伙伴關(guān)系，樹立了良好的信用形象。（二）具體情況

在第一周時間里，我對公司業(yè)務(wù)流程的內(nèi)容有了一定的了解。該公司中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)操作一般按以下七個程序進行:

1、貸款申請

需要資金的中小企業(yè)向商業(yè)銀行提出《借款申請審批書》，商業(yè)銀行對借款企業(yè)進行資信調(diào)查與審查，經(jīng)審查同意借款后，通知借款人辦理擔(dān)保手續(xù)，并向兵團擔(dān)保公司送達借款意向書和相關(guān)材料。

2、擔(dān)保申請

借款企業(yè)根據(jù)商業(yè)銀行通知和借款意向向兵團擔(dān)保公司提出《委托擔(dān)保申請書》，同時提供所有必要的材料，包括貸款意向書、企業(yè)章程、營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件及法定代表人有效身份證明、核準的財務(wù)會計報表、財務(wù)收支計劃和還款計劃、信用貸款的歷史記錄、開戶情況及存款余額情況等。

3、保前資信調(diào)查

兵團擔(dān)保公司受理借款企業(yè)的擔(dān)保申請后，對申保企業(yè)進行保前資信狀況調(diào)查。調(diào)查內(nèi)容主要包括申保企業(yè)法人素質(zhì)、在行業(yè)中的發(fā)

展前景與競爭能力、資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)、經(jīng)營效益、借款用途的合理性、還款能力與還款來源等。同時確定申保企業(yè)所提供的反擔(dān)保。

4、擔(dān)保審查與審批

對申保企業(yè)的資信調(diào)查完成后，公司的審批機構(gòu)進一步對擔(dān)保項目的真實性、有效性、合法性、安全性、盈利性，反擔(dān)保人情況或抵押物、質(zhì)物等內(nèi)容進行核實和審查，審查通過后，根據(jù)規(guī)定權(quán)限簽署審批意見。

5、簽訂擔(dān)保合同

擔(dān)保項目信用經(jīng)公司審批同意擔(dān)保后，公司與貸款銀行、申保企業(yè)分別簽訂《擔(dān)保合同》和《反擔(dān)保合同》。

6、發(fā)放貸款

簽訂《擔(dān)保合同》后，貸款銀行對受保企業(yè)正式辦理貸款審批發(fā)放手續(xù)，受保企業(yè)按借款合同約定使用貸款。同時，貸款銀行向擔(dān)保公司送交放款通知。

7、正式承保

兵團擔(dān)保公司收到銀行放款通知之后，按《擔(dān)保合同》約定對受保企業(yè)正式履行保證責(zé)任。

在第二周的時間里，我認真、仔細學(xué)習(xí)了日常擔(dān)保業(yè)務(wù)操作的全過程。跟業(yè)務(wù)人員學(xué)會了如何判斷擔(dān)保項目、如何根據(jù)申保企業(yè)資料識別該企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營、管理、財務(wù)狀況、行業(yè)發(fā)展等方面的情況，向項目經(jīng)理學(xué)習(xí)擔(dān)保業(yè)務(wù)的受理和分析。公司開業(yè)幾年間，在兵團和兵團國有資產(chǎn)經(jīng)營公司的大力支持和關(guān)心指導(dǎo)下，業(yè)務(wù)有了較快的發(fā)展，并取得了較好成績，尤其是201*年，國家對七大行業(yè)采取宏觀調(diào)控政策，國有商業(yè)銀行改制進入實施階段，各大國有商業(yè)銀行嚴格貸款規(guī)模，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，在整個金融形勢不樂觀的情況下，超額完成了董事會制定的目標，主要表現(xiàn)在兩方面：

1、在經(jīng)營成果方面，取得了可喜成績。根據(jù)利潤表反映，201*年公司全年完成利潤216萬元，比去年110萬元，多了106萬元，增幅為96.36%。新增擔(dān)保業(yè)務(wù)不良率為零�？梢钥闯龉�司業(yè)務(wù)經(jīng)營現(xiàn)

狀良好，經(jīng)營風(fēng)險很小。從另外一方面說，公司對于銀行的信用程度是相當之高的。

2、在訴訟保全業(yè)務(wù)方面，積極開拓各級法院訴訟保全業(yè)務(wù)市場。201*年全年訴訟保全承保860萬元，比201*年增長236.5%。

在第三周的時間里，我學(xué)習(xí)和了解了公司的審批制度，對擔(dān)保業(yè)務(wù)的主要部門職責(zé)有了具體認識。

公司業(yè)務(wù)部按照國家的產(chǎn)業(yè)政策和法律規(guī)定，積極籌措、管理和運作擔(dān)保資金；負責(zé)擔(dān)保業(yè)務(wù)和再擔(dān)保業(yè)務(wù)受理；對擔(dān)保業(yè)務(wù)進行審核、調(diào)查；為符合擔(dān)保條件的申保企業(yè)辦理擔(dān)保業(yè)務(wù)；對擔(dān)保業(yè)務(wù)履行全過程跟蹤服務(wù)、監(jiān)督反饋，及時提呈擔(dān)保和再擔(dān)保對象運營發(fā)問報告、嚴格監(jiān)控。

資產(chǎn)風(fēng)險法律部履行業(yè)務(wù)主審查人職責(zé)，從控制風(fēng)險的角度對擬提交簽批的擔(dān)保業(yè)務(wù)進行認真審查，寫出書面審查報告；對擔(dān)保業(yè)務(wù)進行事前、事中、事后監(jiān)控，減少或避免業(yè)務(wù)風(fēng)險的發(fā)生，重點是反擔(dān)保的落實，使反擔(dān)保具有變現(xiàn)時效短、債權(quán)易實現(xiàn)的實際意義；履行公司審保委員會辦公室職責(zé)，嚴格按擔(dān)保審批程序組織審保委員會會議，并向公司董事會提供審議文件；對已出現(xiàn)風(fēng)險或損失的業(yè)務(wù)依法進行追償，與法律顧問商討提出具體實施方案，為公司決策提供依據(jù)，根據(jù)公司決定具體實施執(zhí)行；對在保業(yè)務(wù)按月定期跟蹤檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題，采取積極有效解決措施，減少風(fēng)險發(fā)生機率。

二、公司在擔(dān)保業(yè)務(wù)方面成功的主要經(jīng)驗

幾年來，公司在經(jīng)營不斷發(fā)展，業(yè)務(wù)不斷擴大的客觀需要的前提下，擔(dān)保業(yè)務(wù)管理得到各級領(lǐng)導(dǎo)的極大重視，業(yè)務(wù)制度日趨規(guī)范，業(yè)務(wù)受理、業(yè)務(wù)審批、業(yè)務(wù)監(jiān)管也更加完善。

（一）合理規(guī)范擔(dān)保業(yè)務(wù)操作流程

近年來，在擔(dān)保行業(yè)和金融、兵團管理部門的要求下，公司在業(yè)務(wù)受理、業(yè)務(wù)審批、業(yè)務(wù)監(jiān)管等各方面向規(guī)范化、制度化、標準化方向努力。公司根據(jù)擔(dān)保業(yè)務(wù)需要，編制了一整套統(tǒng)一的《擔(dān)保業(yè)務(wù)申請表》，建立了兵團直屬中小企業(yè)信息庫，對重點企業(yè)實行專人管理，

并且建立了擔(dān)保企業(yè)臺賬記錄和貸款時間記錄克服了過去管理不嚴、資料不全、數(shù)據(jù)不齊等不規(guī)范現(xiàn)象。

（二）積極廣泛的與烏市各國有商業(yè)銀行和各股份制銀行洽談合作

經(jīng)過幾年的成長發(fā)展，公司已經(jīng)與國家開發(fā)銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、兵團農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、交通銀行、商業(yè)銀行、華夏銀行、招商銀行、建設(shè)銀行、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行建立了合作伙伴關(guān)系，樹立了良好的信用形象，搭建了企業(yè)與銀行多渠道的融資平臺。

（三）豐富擔(dān)保業(yè)務(wù)種類，擴大擔(dān)保業(yè)務(wù)市場

公司提供的信貸融資品種包括流動資金貸款、信用證、銀行承兌匯票、創(chuàng)業(yè)貸款、固定資產(chǎn)貸款、項目開發(fā)貸款、委托貸款、下崗失業(yè)人員小額貸款等。另外公司拓展了法律訴訟保全擔(dān)保業(yè)務(wù)，對工程項目擔(dān)保業(yè)務(wù)也在開拓實施之中。

（四）建立健全內(nèi)部控制制度

內(nèi)部控制制度是公司為保證擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)營目標指定并實施的，對內(nèi)部各部門與業(yè)務(wù)管理人員相互制約與協(xié)調(diào)的一系列制度、措施、程序和方法。201*年實行擔(dān)保業(yè)務(wù)總經(jīng)理負責(zé)制，建立審查、擔(dān)保、代償分離制度，對特殊擔(dān)保項目實行集體審批制度，建立擔(dān)保業(yè)務(wù)報告制度等有效制度。

（五）加強業(yè)務(wù)人員綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)培訓(xùn)

因為每筆擔(dān)保業(yè)務(wù)都是針對不同單個企業(yè)進行的，而每個企業(yè)各種情況又不盡相同，所以就要求擔(dān)保業(yè)務(wù)人員具備較強的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)，對不同行業(yè)、不同規(guī)模、不同產(chǎn)品、不同性質(zhì)的企業(yè)要獨具慧眼。公司注重擔(dān)保業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)和再教育，積極參加全國行業(yè)研討、培訓(xùn)，組織學(xué)習(xí)討論新的法律法規(guī)和政策規(guī)定。

三、公司在擔(dān)保業(yè)務(wù)方面存在的主要問題

雖然這次社會實踐時間很短，但感覺到公司的整個管理，尤其是擔(dān)保業(yè)務(wù)工作比較規(guī)范、出色。由于信用擔(dān)保風(fēng)險的多重性，公司擔(dān)保業(yè)務(wù)也面臨著新的挑戰(zhàn)，目前我認為該公司在擔(dān)保業(yè)務(wù)方面存在以

下幾方面的問題：

（一）貸款銀行不能與擔(dān)保公司形成風(fēng)險共擔(dān)。

貸款銀行對擔(dān)保公司只要求權(quán)利而不完全承擔(dān)相應(yīng)義務(wù)，銀行還不能夠與擔(dān)保公司形成風(fēng)險共擔(dān)，實現(xiàn)國家支持解決中小企業(yè)發(fā)展融資困難的要求。

（二）相關(guān)部門辦理反擔(dān)保措施的抵質(zhì)押手續(xù)不及時。由于反擔(dān)保措施的抵質(zhì)押手續(xù)辦理拖延，擔(dān)保公司不能向銀行出具擔(dān)保，導(dǎo)致貸款企業(yè)不能及時拿到貸款，在一定程度上影響了擔(dān)保公司業(yè)務(wù)效率，需要社會有關(guān)部門的支持。

（三）部分中介機構(gòu)出具虛假報告給擔(dān)保業(yè)務(wù)帶來一定風(fēng)險。由于社會上部分會計師事務(wù)所和資產(chǎn)評估事務(wù)所為了自身經(jīng)濟利益，出具虛假或不真實審計報告和評估報告。給擔(dān)保公司對申保企業(yè)的審查帶來潛在風(fēng)險。

四、實踐的收獲和體會

這次在兵團中小企業(yè)信用擔(dān)保公司的實踐，雖然時間不長，但是收獲頗多。開始認為社會實踐只是走走過場形式一下而已，不會對自己有什么幫助，但事實上，通過這次實踐，我有了很深的體會，感覺到理論和實踐之間還是有一定差別的，在實踐過程中能主動的請教，虛心的學(xué)習(xí)，學(xué)會了擔(dān)保業(yè)務(wù)工作的一般流程、盡量把理論知識融入到實踐中去，使自己的理論知識更上一個臺階，而且實踐技能與水平得到提高。在實踐過程中與該公司領(lǐng)導(dǎo)和一般業(yè)務(wù)人員相處關(guān)系融洽，鍛煉了自己在社會上人與人之間相處的方式、方法，深刻體會到立足于社會是多么不容易的一件事情。

（一）改進公司擔(dān)保業(yè)務(wù)方面的建議

1、與銀監(jiān)局、人民銀行積極溝通，爭取與合作銀行簽訂協(xié)議，建立擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險分擔(dān)機制。有效增強公司擔(dān)保能力，更好的為中小企業(yè)解決融資困難。根據(jù)資料顯示經(jīng)濟發(fā)達省市銀行與擔(dān)保機構(gòu)在放大25倍信用比例基礎(chǔ)上的風(fēng)險分擔(dān)比例已達到2：8或3：7。

2、與政府相關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)，在辦理車輛、股權(quán)等的抵質(zhì)押手

續(xù)上提高效率，防止品行不良、惡意欺詐的借款人鉆空子，減少信用擔(dān)保的風(fēng)險。

3、進一步提高擔(dān)保業(yè)務(wù)人員綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)，在審查申保企業(yè)財務(wù)資料時能有效地辨別虛實真?zhèn)危�通過多渠道對企業(yè)有疑問的信息進行相互應(yīng)證，或選擇資質(zhì)信譽良好的中介機構(gòu)，進行指定審計和評估，降低擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險。

（二）對社會實踐調(diào)查的建議

這次社會實踐是學(xué)校根據(jù)教學(xué)計劃的要求安排的，是非常有意義的一次活動。通過這次社會實踐提高了本人自身綜合能力和業(yè)務(wù)水平，并在實踐活動中發(fā)現(xiàn)了公司擔(dān)保業(yè)務(wù)的成功經(jīng)驗和不足之處，并能提出自己的建議，得到公司管理層的認可。通過實踐活動我把在學(xué)校學(xué)到的理論知識與工作實際相結(jié)合，理論聯(lián)系實際，有力促進了工作開展，使自己受益非淺。結(jié)合自己的實際體會，建議學(xué)校多開展類似的社會實踐活動，既可以為學(xué)院提供豐富的教學(xué)素材，又能夠鍛煉學(xué)員理論結(jié)合實際的能力。

學(xué)號：Y04090598600005姓名：陳軍201*年5月8日

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