銀行票據(jù)管理制度

7.4銀行票據(jù)管理制度7.4.1第一章總則

第一條為加強(qiáng)對(duì)與資金相關(guān)的銀行票據(jù)（以下簡(jiǎn)稱“票據(jù)”）的管理，規(guī)范各種票據(jù)的領(lǐng)用、保管、使用等事項(xiàng)，特制定本制度。

第二條本制度適用于與資金相關(guān)票據(jù)的業(yè)務(wù)辦理。

7.4.2第二章票據(jù)的領(lǐng)用、保管與使用

第三條出納人員在向開(kāi)戶銀行領(lǐng)購(gòu)支票時(shí)，必須得到資金主管與財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人的授權(quán)審批。

第四條出納人員領(lǐng)取的票據(jù)額必須在銀行存款的額度內(nèi)。第五條出納人員負(fù)責(zé)建立票據(jù)登記薄，保管相關(guān)的票據(jù)。第六條企業(yè)的各類業(yè)務(wù)往來(lái)原則上使用轉(zhuǎn)賬支票，確需簽發(fā)現(xiàn)金支票的，則需上報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。

第七條有關(guān)部門或人員領(lǐng)用票據(jù)時(shí)要填寫(xiě)用款申請(qǐng)或報(bào)銷單據(jù)，注明領(lǐng)用票據(jù)的日期、金額、用途等事項(xiàng)并報(bào)相關(guān)管理人員批準(zhǔn)。

第八條出納人員簽發(fā)票據(jù)前要逐項(xiàng)審核票據(jù)領(lǐng)用單上的內(nèi)容與相關(guān)管理人員的審批意見(jiàn)，審核無(wú)誤后蓋章簽發(fā)，并在“票據(jù)簽發(fā)登記薄”上記錄。

第九條出納人員必須按照支票的序號(hào)簽發(fā)支票，不得換本或跳號(hào)簽發(fā)，否則后果由出納人員承擔(dān)。

第十條出納人員對(duì)填寫(xiě)錯(cuò)誤的支票要加蓋“作廢”戳記并與存根一起保存。

第十一條票據(jù)領(lǐng)用人在“票據(jù)簽發(fā)登記薄”中的領(lǐng)用人欄中簽字，未使用的票據(jù)與使用過(guò)的票據(jù)存根、相關(guān)使用憑證應(yīng)在3天之內(nèi)交予出納人員進(jìn)行票據(jù)注銷登記。

第十二條出納人員應(yīng)在“票據(jù)注銷登記薄”上注明票據(jù)編號(hào)與注銷日期，逾期不辦理票據(jù)注銷業(yè)務(wù)的票據(jù)領(lǐng)用人，出納人員有權(quán)停止對(duì)其部門及個(gè)人簽發(fā)票據(jù)。

第十三條票據(jù)領(lǐng)用人妥善保管相關(guān)票據(jù)，不得將票據(jù)折疊、污損、丟失。

第十四條票據(jù)領(lǐng)用人不得將票據(jù)借給他人或擅自改變用途及使用限額，否則財(cái)務(wù)人員不予報(bào)銷，由此引發(fā)的后果由領(lǐng)用人承擔(dān)。

第十五條出納人員不得簽發(fā)印章齊全的空白支票，確需簽發(fā)的應(yīng)該得到財(cái)務(wù)總監(jiān)的批準(zhǔn)，并在支票上注明收款單位名稱、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期、最高限額，不能確定收款單位名稱的必須注明簽發(fā)日期、最高限額，逾期未用的轉(zhuǎn)賬支票需及時(shí)收回注銷。

第十六條出納人員簽發(fā)票據(jù)時(shí)用碳素筆或簽字筆填寫(xiě)，數(shù)字一律采用銀行規(guī)定的大寫(xiě)漢字表示，日期、金額、用途、單位應(yīng)填寫(xiě)齊備并加蓋預(yù)留銀行印鑒，票據(jù)填寫(xiě)日期必須是支票簽發(fā)當(dāng)日，不得推前或推后，因不按規(guī)定填寫(xiě)、被人涂改冒領(lǐng)的，由簽發(fā)人負(fù)全責(zé)。

第十七條出納人員不得簽發(fā)沒(méi)有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用；不得簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒(méi)有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)；不得無(wú)理拒絕付款或任意占用他人資金。第十八條為方便企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制，財(cái)務(wù)部定于每月26日停止簽發(fā)票據(jù)，各相關(guān)票據(jù)領(lǐng)用人要安排好票據(jù)的使用，提前或推后請(qǐng)簽。

7.4.3第三章票據(jù)的遺失處理與核銷

第十九條票據(jù)的保管、領(lǐng)用人員必須保管好票據(jù)，若不慎遺失，由當(dāng)時(shí)的持票人負(fù)全責(zé)。

第二十條部分票據(jù)遺失時(shí)的處理方法：

1．持票人的現(xiàn)金支票不慎丟失時(shí)，持票人應(yīng)立即上報(bào)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部及時(shí)聯(lián)系銀行采取措施。

2．持票人持有的轉(zhuǎn)賬支票不慎丟失時(shí)，持票人應(yīng)立即聯(lián)系收款單位請(qǐng)求協(xié)助防范。

3．持票人的銀行匯票若遺失，持票人立即向兌付銀行或簽發(fā)銀行請(qǐng)求掛失。銀行不予掛失的填明收款單位或收款人的銀行匯票，持票人遺失此類銀行匯票時(shí)，立即通知收款單位、收款人、兌付銀行、簽發(fā)銀行并請(qǐng)求協(xié)助。

第二十一條票據(jù)的核銷必須經(jīng)過(guò)相關(guān)管理層的批準(zhǔn)，任何人不得擅自銷毀票據(jù)。

第二十二條票據(jù)核銷時(shí)由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人、審計(jì)人員與票據(jù)保管員共同審核票據(jù)的金額、數(shù)量等，確保票據(jù)是使用過(guò)的或已繳款的，并編制核銷票據(jù)登記薄進(jìn)行記錄。

第二十三條票據(jù)核銷后，票據(jù)保管人應(yīng)蓋上“作廢”章并隨同記賬憑證，按照票據(jù)的本號(hào)與序號(hào)的相應(yīng)順序裝訂成冊(cè)，妥善保存，在保存期之前禁止銷毀。

第二十四條核銷后的票據(jù)保存期限為10年，與票據(jù)相關(guān)的領(lǐng)用憑證、核銷憑證的保存期限不低于15年。

7.4.4第四章票據(jù)的結(jié)算

第二十五條業(yè)務(wù)中使用票據(jù)結(jié)算時(shí)，經(jīng)手人必須審核票據(jù)的內(nèi)容，確認(rèn)其為有效票據(jù)。具體的審核內(nèi)容包括：

1．票據(jù)填寫(xiě)是否清楚。2．票據(jù)內(nèi)容是否齊全。

3．是否在簽發(fā)單位處加蓋單位印鑒。4．票據(jù)上的金額及收款人是否有涂改跡象。5．票據(jù)是否在有效期內(nèi)。6．有背書(shū)的票據(jù)其背書(shū)是否正確。

第二十六條使用支票結(jié)算時(shí)，有效支票的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)容應(yīng)該具備以下條件：

1．收款人名稱是否正確，要求不能寫(xiě)錯(cuò)或遺漏一個(gè)字。2．填寫(xiě)的日期必須在十日以內(nèi)。3．付款企業(yè)的財(cái)務(wù)印鑒章齊全、清晰。

4．支票用碳素筆或簽字筆填寫(xiě)，內(nèi)容清晰，無(wú)涂改。5．支票金額的大小寫(xiě)一致。第二十七條票據(jù)背書(shū)的規(guī)范：1．背書(shū)要連續(xù)，背書(shū)粘單上的簽章符合規(guī)定，背書(shū)人的簽章符合規(guī)定。

2．背書(shū)粘單上必須加蓋企業(yè)財(cái)務(wù)專用章、企業(yè)法人章或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人章。

第二十八條財(cái)務(wù)部相關(guān)人員收到的現(xiàn)金支票、銀行現(xiàn)金本票等要及時(shí)存入銀行，當(dāng)日不能存入銀行的，需請(qǐng)示財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人后妥善保管，于第二日存入。

第二十九條若銀行退票，票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)手人應(yīng)立即到簽發(fā)單位進(jìn)行更換，同時(shí)企業(yè)將對(duì)經(jīng)手人與出納的工作過(guò)失按規(guī)定進(jìn)行處理。

第三十條票據(jù)管理員需注意承兌匯票的日期，在到期之前提醒財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人。承兌匯票到期后，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人對(duì)匯票進(jìn)行背書(shū)，由出納人員交到銀行委托銀行收款。

7.4.5第五章票據(jù)管理的其他規(guī)范

第三十一條企業(yè)票據(jù)與印鑒的保管分開(kāi)，出納員不得保管銀行印鑒。

第三十二條出納人員離職或調(diào)職時(shí)，必須辦理移交手續(xù)，必要時(shí)由內(nèi)部審計(jì)部門進(jìn)行審計(jì)，移交不清的禁止其離職或調(diào)職。

7.4.6第六章附則

第三十三條本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定、修訂及解釋。第三十四條本制度自董事會(huì)通過(guò)之日起執(zhí)行。

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銀行票據(jù)管理辦法

第一章總則

第一條為了規(guī)范銀行票據(jù)管理行為，加快貨款的回籠，保證資金的及時(shí)入帳，最大限度地降低銷售業(yè)務(wù)中的資金風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》和公司財(cái)務(wù)制度等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條本辦法所稱銀行票據(jù)包括：支票，銀行匯票，銀行承兌匯票，商業(yè)承兌匯票。

第三條成都各公司財(cái)務(wù)部和公司經(jīng)手對(duì)銀行票據(jù)的部門，適用于本辦法。

第二章銀行票據(jù)收取范圍

第四條公司可以收取或代總公司(指加冠總公司)收取的銀行票據(jù)有：(一)收款人為本公司的真實(shí)有效的支票、銀行匯票(現(xiàn)匯)、銀行承兌匯票；(二)被背書(shū)人為本公司的真實(shí)有效的銀行匯票、銀行承兌匯票；

(三)代公司收取的收款人為公司或被背書(shū)人為公司的真實(shí)有效的銀行匯票、銀行承兌匯票；

(四)經(jīng)批準(zhǔn)代公司收取并附質(zhì)押協(xié)議的、客戶用于質(zhì)押的真實(shí)有效的銀行承兌匯票；

(五)代公司收取經(jīng)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)收取的真實(shí)有效的商業(yè)承兌匯票。第五條公司可以收取的銀行票據(jù)有：

(一)收款人為公司的真實(shí)有效的銀行匯票、銀行承兌匯票；(二)被背書(shū)人為公司的真實(shí)有效的銀行匯票、銀行承兌匯票；

(三)經(jīng)批準(zhǔn)可以收取并附質(zhì)押協(xié)議的、客戶用于質(zhì)押的真實(shí)有效的銀行承兌匯票；

(四)經(jīng)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)收取的真實(shí)有效的商業(yè)承兌匯票。第六條公司不予收取的銀行票據(jù)有：(一)票面不整潔的銀行票據(jù)；(二)偽造、變?cè)臁⒖寺〉你y行票據(jù)；(三)代墊的銀行票據(jù)；

(四)遠(yuǎn)期支票(指出票人將未來(lái)的某日記載為出票日的支票)、空頭支票(指出票

人簽發(fā)的支票金額超過(guò)其付款時(shí)在付款人處實(shí)有的存款金額的支票)；

(五)距出票日超過(guò)一個(gè)月的、實(shí)際結(jié)算金額更改的或?qū)嶋H結(jié)算金額超過(guò)出票金額的銀行匯票；

(六)承兌期限(指出票日至到期日的期限)超過(guò)六個(gè)月的銀行承兌匯票或收到時(shí)公歷日期已超過(guò)到期日的銀行承兌匯票；

(七)收款人超出匯票轄區(qū)范圍的有區(qū)域限制的匯票(如不得收取辦給公司的四川省外的其它省份的省轄匯票)；

(八)票面要素有更改或打印票據(jù)時(shí)票面要素錯(cuò)位的銀行票據(jù)；(九)出票日和到期日使用小寫(xiě)填寫(xiě)的銀行票據(jù)。

(十)《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》規(guī)定的其他不能收取的銀行票據(jù)。

第三章銀行票據(jù)審核

第七條收取銀行票據(jù)前應(yīng)對(duì)銀行票據(jù)進(jìn)行認(rèn)真全面地審核，不得收取任何可能給公司引起經(jīng)濟(jì)糾紛或造成經(jīng)濟(jì)損失的銀行票據(jù)。

第八條銀行票據(jù)的審核主要審查銀行票據(jù)的真實(shí)性和銀行票據(jù)的要素及記載事項(xiàng)。銀行票據(jù)的審核應(yīng)通過(guò)銀行查詢、票據(jù)甄別兩種方式進(jìn)行。

第九條收取銀行票據(jù)應(yīng)當(dāng)審核票據(jù)的真實(shí)性，應(yīng)當(dāng)檢查和查詢：(一)銀行票據(jù)是否經(jīng)偽造、變?cè)欤�是否是克隆的銀行票據(jù)；(二)支票記載的出票日期是否在有效期內(nèi)，支票是否為空頭支票；

第十條收取銀行票據(jù)應(yīng)當(dāng)審核票據(jù)的要素及記載事項(xiàng)是否符合《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，應(yīng)當(dāng)檢查：

(一)銀行票據(jù)票面是否整潔，銀行票據(jù)是否在有效期內(nèi)、是否超出轄區(qū)范圍；

1、檢查銀行票據(jù)票面是否整潔，票面有無(wú)亂涂亂畫(huà)行為；

2、檢查銀行匯票的出票日是否已超過(guò)一個(gè)月(銀行匯票的有效期限均為一個(gè)月)；

3、檢查銀行承兌匯票的承兌期限是否超過(guò)六個(gè)月(銀行承兌匯票的承兌期限最長(zhǎng)為六個(gè)月)、公歷日期是否已超過(guò)銀行承兌匯票的到期日；4、檢查有區(qū)域限制的匯票的收款人是否超出匯票記載的轄區(qū)范圍。(二)銀行票據(jù)必須記載的事項(xiàng)是否齊全；

1、匯票必須記載下列事項(xiàng)：

A、表明“匯票”的字樣；B、無(wú)條件支付的委托；C、確定的金額；D、付款人名稱；E、收款人名稱；F、出票日期；G、出票人簽章；H、出票銀行匯票專用章。

匯票上未記載上述事項(xiàng)之一的，匯票無(wú)效。2、支票必須記載下列事項(xiàng)：A、表明“支票”的字樣；B、無(wú)條件支付的委托；C、確定的金額；D、付款人名稱；E、出票日期；F、出票人簽章。

支票上未記載上述事項(xiàng)之一的，支票無(wú)效。(三)出票日、到期日是否填寫(xiě)齊全、規(guī)范；

1、出票日和到期日必須用大寫(xiě)中文數(shù)字填寫(xiě)：年份必須寫(xiě)全，月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖、壹拾、貳拾和叁拾的，應(yīng)在其前加“零”；日為拾壹至拾玖的，應(yīng)在其前加“壹”。如1月15日，應(yīng)寫(xiě)成“零壹月壹拾伍日”，10月20日應(yīng)寫(xiě)成“零壹拾月零貳拾日”；

2、大寫(xiě)日期未按要求規(guī)范填寫(xiě)或有遺漏字的，必須由出票行出具相關(guān)證明(證明格式樣本見(jiàn)附件)方可收取；(四)出票人名稱及簽章是否正確、無(wú)誤；

1、出票人必須在指定的位置蓋章。出票人簽章必須為其在開(kāi)戶銀行的預(yù)留印鑒，通常為財(cái)務(wù)專用章和私人銘章。有些出票人使用公章或銀行結(jié)算章，應(yīng)確認(rèn)后方可收取。出票人簽章不能交錯(cuò)、重疊、顛倒；2、出票人全稱和簽章必須完全一致，不得有多字、少字、不規(guī)范字、繁體字等情況，如二者不符，必須由出票行出具相關(guān)證明(證明格式樣本見(jiàn)附

件)方可收��；

3、匯票的出票人如為私人，必須附出票人的身份證復(fù)印件方可收�。�4、出票人及匯票應(yīng)記載的其它簽章(鋼印除外)均應(yīng)使用紅色印泥；(五)出票行及簽章是否正確、無(wú)誤；

1、出票銀行在匯票上的簽章為匯票專用章(不能是銀行結(jié)算專用章)和經(jīng)辦人章，銀行匯票還應(yīng)有銀行劃付章。出票行簽章必須清楚無(wú)誤。漏、錯(cuò)蓋匯票專用章、銀行行號(hào)、鋼印印鑒不清，為無(wú)效票據(jù)且不能通過(guò)查詢方式解決；

2、除農(nóng)行的全國(guó)聯(lián)行票據(jù)外，其他銀行系統(tǒng)的匯票專用章均不使用鋼印，而使用印章；

(六)收款人是否準(zhǔn)確、無(wú)誤；

1、收款人必須填寫(xiě)全稱，不得出現(xiàn)多字、少字、不規(guī)范字、繁體字，否則必須由銀行出具相關(guān)證明(證明格式樣本見(jiàn)附件)方可收�。�

2、收款人為“貴州賽特鳥(niǎo)商貿(mào)有限公司”，收款人欄內(nèi)的帳號(hào)與開(kāi)戶行應(yīng)一一對(duì)應(yīng)填寫(xiě)(公司帳號(hào)與開(kāi)戶行詳見(jiàn)附件)；(七)金額填寫(xiě)是否正確、規(guī)范；

1、出票金額包括大寫(xiě)中文數(shù)字和阿拉伯小寫(xiě)數(shù)字，二者必須一致；2、中文大寫(xiě)金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明\"人民幣\"字樣，大寫(xiě)金額數(shù)字應(yīng)緊接\"人民幣\"字樣填寫(xiě)，不得留有空白；大寫(xiě)金額數(shù)字前未印\"人民幣\"字樣的，應(yīng)加填\"人民幣\"三字；

3、中文大寫(xiě)金額數(shù)字必須用正楷或行書(shū)填寫(xiě)，如壹（壹）、貳（貳）、叁、肆（肆）、伍（伍）、陸（陸）、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬(wàn)（萬(wàn)）、億、元、角、分、零、整（正）等字樣。不得用一、二（兩）、三、四、五、六、七、八、九、十、念、毛、另（或０）填寫(xiě)，不得自造簡(jiǎn)化字。如果金額數(shù)字書(shū)寫(xiě)中使用繁體字，如、、、、的，可以收取。4、中文大寫(xiě)金額數(shù)字到\"元\"為止的，在\"元\"之后，應(yīng)寫(xiě)\"整\"（或\"正\"）字，在\"角\"之后，可以不寫(xiě)\"整\"（或\"正\"）字。大寫(xiě)金額數(shù)字有\(zhòng)"分\"的，\"分\"后面不寫(xiě)\"整\"（或\"正\"）字。

5、阿拉伯?dāng)?shù)字小寫(xiě)金額數(shù)字中有\(zhòng)"0\"時(shí)，中文大寫(xiě)應(yīng)按照漢語(yǔ)語(yǔ)言規(guī)律、金額數(shù)字構(gòu)成和防止涂改的要求進(jìn)行書(shū)寫(xiě)。阿拉伯?dāng)?shù)字中間有\(zhòng)"0\"時(shí)，中文

大寫(xiě)要寫(xiě)\"零\"字，如￥1409.50，應(yīng)寫(xiě)成人民幣壹仟肆佰零玖元伍角。阿拉伯?dāng)?shù)字中間連續(xù)有幾個(gè)\"0\"時(shí)，中文大寫(xiě)金額中間可以只寫(xiě)一個(gè)\"零\"字，如￥6007.14，應(yīng)寫(xiě)成人民幣陸仟零柒元壹角肆分。阿拉伯金額數(shù)字萬(wàn)位和元位是\"0\"，或者數(shù)字中間連續(xù)有幾個(gè)\"0\"，萬(wàn)位、元位也是\"0\"，但千位、角位不是\"0\"時(shí)，中文大寫(xiě)金額中可以只寫(xiě)一個(gè)零字，也可以不寫(xiě)\"零\"字。如￥1680.32，應(yīng)寫(xiě)成人民幣壹仟陸佰捌拾元零叁角貳分，或者寫(xiě)成人民幣壹仟陸佰捌拾元叁角貳分，又如￥107000.53，應(yīng)寫(xiě)成人民幣壹拾萬(wàn)柒仟元零伍角叁分，或者寫(xiě)成人民幣壹拾萬(wàn)零柒仟元伍角叁分。阿拉伯金額數(shù)字角位是\"0\"，而分位不是\"0\"時(shí)，中文大寫(xiě)金額\"元\"后面應(yīng)寫(xiě)\"零\"字。如￥16409.02，應(yīng)寫(xiě)成人民幣壹萬(wàn)陸仟肆佰零玖元零貳分；又如￥325.04，應(yīng)寫(xiě)成人民幣叁佰貳拾伍元零肆分；

6、阿拉伯小寫(xiě)金額數(shù)字前面，均應(yīng)填寫(xiě)人民幣符號(hào)\"￥\"，且各位數(shù)字不得連寫(xiě)、錯(cuò)位(包括小寫(xiě)金額打印錯(cuò)位)。若某位數(shù)字為零，不能寫(xiě)成實(shí)心黑圈，否則視為小寫(xiě)有誤，必須出具相關(guān)證明(證明格式樣本見(jiàn)附件)方可收��；

7、銀行匯票可以記載實(shí)際結(jié)算金額。記載實(shí)際結(jié)算金額的，應(yīng)檢查實(shí)際結(jié)算金額是否更改，是否超過(guò)出票金額。(八)背書(shū)是否規(guī)范；

1、記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的匯票不得背書(shū)，否則不予收��；

2、背書(shū)應(yīng)記載背書(shū)人簽章、被背書(shū)人名稱和背書(shū)日期，背書(shū)人簽章為絕對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng)。對(duì)于銀行匯票，必須填寫(xiě)被背書(shū)人、背書(shū)時(shí)間以及“同意背書(shū)”字樣，且背書(shū)章不能蓋到背書(shū)人欄下“持票人向銀行提示付款簽章”處；

3、背書(shū)必須從左至右依次保持連續(xù)(轉(zhuǎn)讓匯票的背書(shū)人與受讓匯票的被背書(shū)人在匯票上的簽章依次前后銜接)，第一背書(shū)人簽章必須與收款人全稱完全相符；被背書(shū)人處填寫(xiě)下一背書(shū)人全稱，填寫(xiě)時(shí)必須使用黑色碳素墨水連續(xù)書(shū)寫(xiě)，且要求清晰、準(zhǔn)確、無(wú)誤，不得錯(cuò)寫(xiě)，漏寫(xiě)、涂改(也可以統(tǒng)一由最后一個(gè)背書(shū)人填寫(xiě))；背書(shū)人不得在相銜接的下一背書(shū)處再次背書(shū)(重復(fù)背書(shū)，即背書(shū)人和被背書(shū)人不得為同一人)；

4、當(dāng)不能滿足背書(shū)人記載事項(xiàng)的需要時(shí)，可以加附銀行統(tǒng)一印制的粘單；

粘單必須保持整潔，不得倒貼，粘單上的第一記載人，應(yīng)當(dāng)在匯票和粘單的粘接處簽章(騎縫章，包括在銀行預(yù)留的財(cái)務(wù)章和經(jīng)辦人章)；5、背書(shū)人簽章必須清晰，不得有漏印、重疊、重影，印章間不得交叉錯(cuò)位；背書(shū)章只能在同一個(gè)欄次內(nèi)的背書(shū)人簽章處簽章，且應(yīng)避開(kāi)鋼��；騎縫章的中間位置應(yīng)大致與粘單與被粘接處的粘接線對(duì)齊，不能過(guò)于偏向于某一方；騎縫章的騎縫處不能由前手背書(shū)人簽章，否則必須由背書(shū)人和被背書(shū)人一起出具相關(guān)證明方可收取(證明格式樣本見(jiàn)附件)；6、個(gè)人背書(shū)的匯票必須由背書(shū)人同時(shí)提供其身份證復(fù)印件方可收��；7、凡涉及背書(shū)、簽章、粘單不正確、不規(guī)范的匯票，必須出具相關(guān)證明(證明格式樣本見(jiàn)附件)方可收��；

(九)匯票審核過(guò)程中凡涉及因票面要素問(wèn)題需出具證明的，其證明必須由出票銀行出具；如遇其它上述未列明事項(xiàng)的，應(yīng)咨詢出票銀行或公司財(cái)務(wù)本部，凡要求出具證明的，必須由相關(guān)人員出具相關(guān)證明后方可收取。

（十）《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》等有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定的其他需審核的要素。

第十一條需出具相關(guān)證明才能收款的銀行票據(jù)，必須取得合格證明的同時(shí)才能收取。

第十二條對(duì)可疑銀行票據(jù)或首次付給公司的銀行票據(jù)，公司應(yīng)通過(guò)以下措施保證票據(jù)無(wú)誤、資金安全后方能收取。

(一)持票經(jīng)票據(jù)簽發(fā)行查詢無(wú)誤；(二)持票到公司開(kāi)戶行進(jìn)帳。

第四章銀行票據(jù)交接

第十三條收取的銀行票據(jù)必須在登記后及時(shí)辦理移交，嚴(yán)禁超期滯留。(一)公司收到的實(shí)際收款人為本公司的支票、匯票，應(yīng)于收取票據(jù)的當(dāng)日送交公司開(kāi)戶銀行辦理入帳；

(二)公司收到的實(shí)際收款人為加冠總公司的銀行承兌匯票，應(yīng)于收取票據(jù)的當(dāng)日背書(shū)并以特快專遞的方式寄總公司財(cái)務(wù)處；

(三)公司代總公司收到的質(zhì)押票據(jù)，應(yīng)于收取票據(jù)的當(dāng)日以特快專遞的方式寄總公司財(cái)務(wù)處；

(四)公司出納收到的銀行匯票、銀行承兌匯票，應(yīng)當(dāng)及時(shí)予以復(fù)核入帳，同時(shí)將復(fù)核過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的有錯(cuò)誤的銀行票據(jù)通知到交票人；

(五)公司有質(zhì)押票據(jù)應(yīng)于質(zhì)押票據(jù)到期前10日將未提出換票申請(qǐng)的票據(jù)交由公司出納入帳。

第十四條銀行票據(jù)的交接應(yīng)當(dāng)履行必要的手續(xù)以落實(shí)相關(guān)環(huán)節(jié)的責(zé)任。(一)公司出納寄與加冠總公司的銀行票據(jù)，必須附填寫(xiě)準(zhǔn)確、規(guī)范的《回款清單》(《回款清單》格式詳見(jiàn)附件)。寄出票據(jù)用于質(zhì)押或換票的，應(yīng)在《回款清單》中注明；

(二)加冠總公司財(cái)務(wù)驗(yàn)收票據(jù)后，應(yīng)及時(shí)將簽名簽收的《回款清單》返出納做為收票依據(jù)�！痘乜钋鍐巍分猩婕巴嘶仄睋�(jù)的，應(yīng)注明退票理由及退票時(shí)間。

(三)公司收取質(zhì)押票據(jù)時(shí)，應(yīng)檢查質(zhì)押協(xié)議、質(zhì)押報(bào)告是否完備。

(四)公司內(nèi)部人員或公司內(nèi)相關(guān)人員進(jìn)行票據(jù)交接，收票人應(yīng)當(dāng)予以簽名簽收。

第五章銀行票據(jù)退換

第十五條收受的審核無(wú)誤的非質(zhì)押銀行票據(jù)原則上不得退換。退換審核無(wú)誤的銀行票據(jù)須報(bào)由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。

(一)財(cái)務(wù)部出納收取的、已入帳未到期的票據(jù)需退換的，應(yīng)報(bào)由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)；

(二)財(cái)務(wù)部出納收取的、未入帳的銀行票據(jù)需退換的，應(yīng)報(bào)由財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)。第十六條質(zhì)押票據(jù)需換票質(zhì)押的，票據(jù)到期前15日將附總經(jīng)理批準(zhǔn)的換票報(bào)告、用于換票的票據(jù)交公司出納處。

第十七條票據(jù)審核中發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤的銀行票據(jù)，不能通過(guò)出具相關(guān)證明的方式解決的，應(yīng)當(dāng)分析票據(jù)入帳方在公司或加冠總公司的財(cái)務(wù)狀況后視情況給予換票或退票。

(一)票據(jù)入帳方在公司或加冠總公司已形成欠款的，必須由票據(jù)入帳方辦出不小于已收票據(jù)金額或欠款金額的銀行票據(jù)方可換回原票據(jù)；

(二)票據(jù)入帳方在公司和加冠總公司均未形成欠款的，可以給與退票處理。第十八條退換票據(jù)必須按本辦法第四章之規(guī)定嚴(yán)格履行交接手續(xù)并對(duì)退換票據(jù)的票據(jù)要素、退換原因、退換日期、經(jīng)辦人等做好全面登記，保證有據(jù)可查。

第六章銀行票據(jù)遺失

第十九條收取的銀行票據(jù)應(yīng)按本辦法第三章之規(guī)定及時(shí)辦理交接。因特定原因不能及時(shí)辦理交接而滯留的銀行票據(jù)，應(yīng)妥善保管，嚴(yán)防遺失。

第二十條按照問(wèn)題帳款管理制度的規(guī)定，遺失銀行票據(jù)必須在發(fā)現(xiàn)票據(jù)遺失的第一時(shí)間內(nèi)向財(cái)務(wù)主管書(shū)面報(bào)告，請(qǐng)示遺失票據(jù)的補(bǔ)救處理，不得隱瞞、延報(bào)、謊報(bào)和錯(cuò)報(bào)。

第二十一條在財(cái)務(wù)部的指導(dǎo)下，對(duì)遺失票據(jù)應(yīng)由票據(jù)記載的最終收款人采取必要的補(bǔ)救措施。

(一)記載付款人或其代理付款人的銀行票據(jù)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知票據(jù)的付款人掛失止付并在通知掛失止付后３日內(nèi)向人民法院申請(qǐng)公示催告，或者向人民法院提起訴訟。

(二)直接依法向人民法院申請(qǐng)公示催告，或者向人民法院提起訴訟。

第七章責(zé)任與處罰

第二十二條因未嚴(yán)格按照本規(guī)定審核、交接、管理銀行票據(jù)而給公司造成經(jīng)濟(jì)損失、形成問(wèn)題帳款的，按照問(wèn)題帳款管理制度的規(guī)定承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)和法律責(zé)任。

(一)出納對(duì)銀行票據(jù)的審核負(fù)主要責(zé)任。凡因票據(jù)審核不嚴(yán)格而給公司造成經(jīng)濟(jì)損失、形成問(wèn)題帳款的，按問(wèn)題帳款管理制度執(zhí)行；因票據(jù)審核不嚴(yán)格而造成退換票的，每退換一張票據(jù)扣罰責(zé)任人績(jī)效考核；

(二)收取銀行票據(jù)未按照本辦法規(guī)定及時(shí)進(jìn)行交接的，按公司規(guī)定進(jìn)行懲處。因票據(jù)交接不及時(shí)導(dǎo)致票據(jù)失效而給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，按問(wèn)題帳款管理制度執(zhí)行；

(三)因票據(jù)交接或管理不善而造成票據(jù)遺失的，按公司規(guī)定進(jìn)行懲處。票據(jù)遺失未按本辦法之規(guī)定提交報(bào)告，或因票據(jù)遺失給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，按問(wèn)題帳款管理制度執(zhí)行；

(四)收取銀行票據(jù)屢次不按本辦法規(guī)定執(zhí)行，未給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，予以待崗或辭退處理；造成經(jīng)濟(jì)損失的，按問(wèn)題帳款管理制度執(zhí)行；

第二十三條公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人必須組織本分公司人員按照本辦法之規(guī)定開(kāi)展銀

行票據(jù)的管理工作。對(duì)防礙公司出納按規(guī)定收取銀行票據(jù)的行為，公司財(cái)務(wù)主管應(yīng)嚴(yán)厲制止并視情節(jié)輕重予以處罰。

第八章附則

第二十四條本辦法未涉及到的有關(guān)銀行票據(jù)管理的內(nèi)容、條款，按國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行。

第二十五條本辦法由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)解釋。第二十六條本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。

201*年7月20日

附件一

證明格式樣本

一、現(xiàn)有A公司（三明佳明電器有限公司）出票給B公司（云南友聯(lián)電器有限公司）銀行承兌匯票一張，票號(hào)為：12345678，金額為20萬(wàn)元，出票日期為201*.02.10日，匯票到期日為201*.08.10日，付款行全稱為中行三元支行。

1.如出票日期貳零零肆年零貳月零壹拾日中“零壹拾”誤寫(xiě)為“壹拾零”，經(jīng)與出票銀行查實(shí)，出票銀行出具相關(guān)證明，證明如下：

證明

我行201*.02.10簽發(fā)的票號(hào)為12345678的銀行承兌匯

票，

出票人：三明佳明電器有限公司收款人：云南友聯(lián)電器有限公司金額：201*00.00（貳拾萬(wàn)元整）

由于我行人員失誤，出票日期“零壹拾”日誤寫(xiě)為“壹拾零”。我行申明：該筆銀承到期我行不會(huì)因此原因拒付。

特此證明

中行三元支行（銀行業(yè)務(wù)公章）

年月日

2.如出票人全稱誤寫(xiě)為三明市佳明電器有限公司（出票人簽章為三明佳明電器有限公司），多寫(xiě)“市”字，經(jīng)與出票銀行查實(shí)，出票銀行出具相關(guān)證明，證明如下：

證明

茲有我行簽發(fā)的銀行承兌匯票，票號(hào)：12345678，金額：201*00元，出票日期為201*年02月10日，出票人為三明佳明電器

有限公司，由于我行人員失誤，出票人多寫(xiě)“市”字。我行申明：該筆銀承到期不會(huì)因此而拒付。

特此證明

中行三元支行（銀行業(yè)務(wù)公章）

年月日

3.如收款人全稱誤寫(xiě)為云南友聯(lián)有限公司，漏寫(xiě)“電器”二字，經(jīng)與出票銀行查實(shí)，出票銀行出具相關(guān)證明（或者退票），證明如下：

證明

我行201*.02.10簽發(fā)的票號(hào)為12345678的銀行承兌匯

票，

出票人：三明佳明電器有限公司收款人：云南友聯(lián)電器有限公司金額：201*00.00（貳拾萬(wàn)元整）

由于我行人員失誤，收款人全稱漏寫(xiě)“電器”二字，應(yīng)為云

南友聯(lián)電器有限公司。我行申明：該筆銀承到期我行不會(huì)因此原因拒付！

特此證明

中行三元支行（銀行

業(yè)務(wù)公章）

年月日

4.如票面金額為154800.90元，小寫(xiě)金額分位（0）誤寫(xiě)為實(shí)心黑圈，經(jīng)查實(shí)，出票銀行出具相關(guān)證明，證明如下：證明

茲有我行201*.02.10簽發(fā)的銀行承兌匯票，票號(hào)

12345678，其出票人為三明佳明電器有限公司，金額為154800.90元，其小寫(xiě)有誤，誤將分位0寫(xiě)為實(shí)心黑圈，我行申明：此銀承到期不會(huì)因?yàn)樯鲜鰡?wèn)題拒付。

特此說(shuō)明

中行三元支行（銀行業(yè)務(wù)公章）

年月日

二、現(xiàn)有A公司（衡水鑫源家電有限責(zé)任公司）出票給B公司（重慶龍寶廣電有限公司）的銀行承兌匯票一張，票號(hào)為：01009422，金額為：50萬(wàn)元，出票日期為201*.02.21日，匯票到期日為：201*.08.21日，付款行為：河北衡水建行和平支行,出票人帳號(hào)為：401156231，行號(hào)為：10509，收款人開(kāi)戶行為：萬(wàn)州商行王牌路支行，收款人帳號(hào)為：50478192。此票由B公司背書(shū)給C公司（廣州市福多來(lái)貿(mào)易有限公司），C公司背書(shū)給D公司（合肥民生電器有限責(zé)任公司），D公司背書(shū)給E公司（大連好又多商業(yè)廣場(chǎng)有限公司），E公司背書(shū)給F公司（天津國(guó)美電器有限公司）。1.如此票第一背書(shū)人（重慶龍寶廣電有限公司）簽章交叉（或重影或遇農(nóng)行鋼印蓋花）、（如只是與法人章（私章）交叉一點(diǎn)，可在背書(shū)人簽章處重新補(bǔ)蓋法人章），無(wú)法補(bǔ)蓋，由該背書(shū)人應(yīng)出具相關(guān)證明，證明如下：

證明

河北衡水建行和平支行：

茲有衡水鑫源家電有限責(zé)任公司在你行簽發(fā)的銀行承兌匯票一張，票號(hào)為：01009422，金額為：伍拾萬(wàn)元整（500000元），出票日期為：201*年02月21日，匯票到期日為：201*年08月21日，此票由我公司背書(shū)給廣州市福多來(lái)貿(mào)易有限公司，我公司

在背書(shū)時(shí)，簽章有交叉，特此證明，如由此引起的經(jīng)濟(jì)糾紛由我公司承擔(dān)，請(qǐng)貴行在此銀承到期時(shí)予以解付為盼！

呈謝！

我公司預(yù)留印鑒如下：

重慶龍寶廣電有限公司（財(cái)務(wù)專用章）

法人章（私章）

重慶龍寶廣電有限公司（公章）

年月日

2.如此票第二被背書(shū)人（合肥民生電器有限責(zé)任公司）誤寫(xiě)為合肥民生電器有限公司，則由第二背書(shū)人（廣州市福多來(lái)貿(mào)易有限公司）出具相關(guān)證明，證明如下：

證明

河北衡水建行和平支行：

今有背書(shū)銀行承兌匯票一張，票號(hào)：01009422金額：伍拾萬(wàn)元整，其中票面相關(guān)要素如下：出票日期201*年02月21日匯票到期日201*年08月21日出票人全稱：衡水鑫源家電有限責(zé)任公司出票人帳號(hào)：401156231付款行全稱：河北衡水建行和平支行行號(hào)：10509收款人全稱：重慶龍寶廣電有限公司收款人帳號(hào)：50478192收款人開(kāi)戶行：萬(wàn)州商行王牌路支行。

此匯票第二被背書(shū)人應(yīng)為：合肥民生電器有限責(zé)任公司，

我公司誤填寫(xiě)為：

合肥民生電器有限公司。如由此引起的經(jīng)濟(jì)糾紛由我公司承擔(dān)，請(qǐng)貴行到期予以解付為謝！

特此證明

廣州市福多來(lái)貿(mào)易有限公司（公章）

年月日

法人章（私章）財(cái)務(wù)專用

章

3.如此票第三背書(shū)人D公司（合肥民生電器有限責(zé)任公司）背書(shū)時(shí)，誤蓋騎縫章，由該背書(shū)人及被背書(shū)人（大連好又多百貨商業(yè)廣場(chǎng)有限公司）都應(yīng)出具相關(guān)證明，證明如下：（1）

證明

河北衡水建行和平支行：

今有背書(shū)銀行承兌匯票一張，票號(hào)：01009422金額：伍拾萬(wàn)元整，其中票面相關(guān)要素如下：出票日期201*年02月21日匯票到期日201*年08月21日出票人全稱：衡水鑫源家電有限責(zé)任公司出票人帳號(hào)：401156231付款行全稱：河北衡水建行和平支行行號(hào)：10509收款人全稱：重慶龍寶廣電有限公司收款人帳號(hào)：50478192收款人開(kāi)戶行：萬(wàn)州商行王牌路支行。

此匯票我公司誤蓋騎縫章，騎縫處應(yīng)為大連好又多百貨商業(yè)廣場(chǎng)有限公司簽章，請(qǐng)貴行到期予以解付為謝！如由此引起的經(jīng)濟(jì)糾紛由我公司承擔(dān)！

特此證明

合肥民生電器有限責(zé)任公司（公章）

年月日

法人章（私章）財(cái)務(wù)專用章

（2）

證明

河北衡水建行和平支行：

今有背書(shū)銀行承兌匯票一張，票號(hào)：01009422金額：伍拾萬(wàn)元整，其中票面相關(guān)要素如下：出票日期201*年02月21日匯票到期日201*年08月21日出票人全稱：衡水鑫源家電有限責(zé)任公司出票人帳號(hào)：401156231付款行全稱：河北衡水建行和平支行行號(hào)：10509收款人全稱：重慶龍寶廣電有限公司收款人帳號(hào)：50478192收款人開(kāi)戶行：萬(wàn)州商行王牌路支行。

此匯票第三背書(shū)人（合肥民生電器有限責(zé)任公司）誤蓋騎縫章，騎縫處應(yīng)為我公司加蓋財(cái)務(wù)專用章和法人章，請(qǐng)貴行到期予以解付為謝！如由此引起的經(jīng)濟(jì)糾紛由我公司承擔(dān)！

特此證明

大連好又多百貨商業(yè)廣場(chǎng)有限公司（公章）

年月日

法人章（私章）財(cái)務(wù)專用章

4.如第四背書(shū)人（大連好又多百貨商業(yè)廣場(chǎng)有限公司）騎縫章不清（或法人章未騎縫），應(yīng)由該背書(shū)人出具相關(guān)證明，證明如下：

證明

河北衡水建行和平支行：

今有背書(shū)銀行承兌匯票一張，票號(hào)：01009422金額：伍拾萬(wàn)元整，其中票面相關(guān)要素如下：出票日期201*年02月21日匯票到期日201*年08月21日出票人全稱：衡水鑫源家電有限責(zé)任公司出票人帳號(hào)：401156231付款行全稱：河北衡水建行和平支行行號(hào)：10509收款人全稱：重慶龍寶廣電有限公

司收款人帳號(hào)：50478192收款人開(kāi)戶行：萬(wàn)州商行王牌路支行。

此匯票我公司騎縫處簽章不清（或法人章未騎縫），請(qǐng)貴行到期予以解付為謝！如由此引起的經(jīng)濟(jì)糾紛由我公司全權(quán)承擔(dān)！

特此證明

我公司預(yù)留印鑒如下：

大連好又多百貨商業(yè)廣場(chǎng)有限公司（財(cái)務(wù)專用章）

法人章（私章）

大連好又多百貨商業(yè)廣場(chǎng)有限公司（公章）

年月日

附注：

1、

凡由客戶出具證明的，證明中必須有“經(jīng)濟(jì)糾紛由我公司承擔(dān)”

字樣；

2、證明中的票面要素必須準(zhǔn)確書(shū)寫(xiě)，票面要素書(shū)寫(xiě)有誤的證明不

予收取；3、

證明中的公司名稱應(yīng)與票面一致，不得簡(jiǎn)寫(xiě)，印章加蓋應(yīng)晴晰，

不得交叉、模糊；4、5、

證明必須書(shū)寫(xiě)工整，字跡清楚；證明必須與銀行承兌匯票原件同時(shí)寄回！

附件二

公司開(kāi)戶行及帳號(hào)對(duì)照表

戶名：成都天信達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司開(kāi)戶行帳號(hào)

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