銀行承兌匯票及貼現(xiàn)業(yè)務

銀行承兌匯票及貼現(xiàn)業(yè)務

隨著我行金融地位的快速提升，票據(jù)等各項業(yè)務也在不斷發(fā)展，目前我行票據(jù)業(yè)務中銀行承兌匯票及貼現(xiàn)業(yè)務較普遍，銀行承兌匯票是指由承兌申請人簽發(fā)，并向開戶行申請，經(jīng)銀行審查同意承兌，在指定日期由承兌銀行無條件支付確定資金給收款人或持票人的票據(jù)，期限最長不超過6個月；貼現(xiàn)是指持票人在商業(yè)匯票到期日前，向開戶行背書轉讓，開戶行扣除貼現(xiàn)利息后，向其提前支付票款的行為。針對票據(jù)業(yè)務的發(fā)展，現(xiàn)將票據(jù)業(yè)務的審查重點闡述如下，望與各位業(yè)務經(jīng)理互相交流學習，共同提高。

一、銀行承兌匯票業(yè)務的審查要點1、銀行承兌匯票的適用范圍

具有真實交易背景的貨款、勞務款、有償服務款等，但根據(jù)人行“121號、359號”文規(guī)定，銀行只能對房地產(chǎn)企業(yè)發(fā)放房地產(chǎn)開發(fā)貸款，不得發(fā)放任何形式的流動資金貸款。敞口的銀行承兌匯票應視同短期信貸，經(jīng)營部門一般不得受理房地產(chǎn)企業(yè)的開票申請。2、對承兌人資格的審查

開具銀行承兌匯票的申請人應符合我行流動資金貸款的條件，并納入申請人在我行的授信額度中予以控制。

3、對承兌額度的審查

申請人應提供相應的決算報表，申請承兌的總額度應與其存貨、應付賬款、銷售成本、經(jīng)營周期、經(jīng)營活動現(xiàn)金流出量等內(nèi)容相匹配。4、對交易合同的審查

1）合同交易雙方應是匯票的收、付款人；供需雙方印章清晰；2）合同必須具備明確的交易標的，即商品名稱、數(shù)量、價格、交貨期限等，且此標的應與貸后檢查時取得的增值稅發(fā)票所記載內(nèi)容一致；3）合同簽訂日期應早于或等于申請開票的日期；4）合同無重復使用現(xiàn)象，合同金額應大于或等于申請開票金額，如合同注明分期付款的，申請開票金額應與其分期付款約定相匹配；5）合同有約定履約有效期限的，則匯票出票日、稅務發(fā)票開票日應在其有效期限內(nèi)；6）結算方式原則上應注明包含承兌匯票結算的字樣；7）對水、電、氣等公用事業(yè)單位，如因特殊原因不能提供交易合同，應出具能證明其真實交易的背景資料，如供應計劃等；8）經(jīng)營部門相關人員應在合同復印件上簽注“已與原件核對無誤”字樣及審核人簽名、審核日期等內(nèi)容。

5、對保證金存入及敞口部分擔保落實的審查

1）按客戶信用等級評定的要求，核實申請人應存入的保證金比例及金額，審查保證金已存入我行的相關憑證；2）對符合敞口開票的，看敞口部分的擔保是否落實，是否符合我行要求。

二、貼現(xiàn)業(yè)務的審查要點1、對貼現(xiàn)人資格的審查

銀行承兌匯票貼現(xiàn)的申請人應符合我行流動資金貸款的條件，并納入申請人在我行的授信額度中予以控制。

2、對貼現(xiàn)額度的審查

申請人應提供相應的決算報表、交易合同、稅務發(fā)票，申請貼現(xiàn)的總額度應與其應收票據(jù)、應收賬款、主營業(yè)務收入、經(jīng)營活動現(xiàn)金流入量、合同金額、發(fā)票金額等內(nèi)容相匹配。3、對交易合同的審查

1）合同交易雙方應是匯票的最后背書人與其直接交易前手；供需雙方印章清晰；2）合同必須具備明確的交易標的，即商品名稱、數(shù)量、價格、交貨期限等，且此標的應與增值稅發(fā)票所記載內(nèi)容一致；3）合同簽訂日期應早于或等于匯票的出票日期；4）合同無重復使用現(xiàn)象，合同金額應大于或等于匯票金額；5）合同有約定履約有效期限的，則匯票出票日、稅務發(fā)票開票日應在其有效期限內(nèi)；6）對水、電、氣等公用事業(yè)單位，如因特殊原因不能提供交易合同，應出具能證明其真實交易的背景資料，如供應計劃等。7）經(jīng)營部門相關人員應在合同復印件上簽注“已與原件核對無誤”字樣及審核人簽名、審核日期等內(nèi)容。三、增值稅發(fā)票的審查要點

1、發(fā)票要清晰，發(fā)票名稱上蓋有國家稅務總局監(jiān)制的《全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章》，所提供發(fā)票應為第一至第三聯(lián)中的其中一種，其余聯(lián)因無法律效力不得接受；2、發(fā)票須加蓋銷貨方增值稅發(fā)票專用章，加蓋單位公章或其它印章無效，發(fā)票專用章上的號碼應與銷貨方納稅人識別號一致；3、發(fā)票名稱上不應帶“省、市、自治區(qū)”字樣，應為“XX增值稅專用發(fā)票”；4、發(fā)票的8位數(shù)流水號、10位數(shù)發(fā)票代碼應與密碼區(qū)的流水號、代碼號一致；5、不得重復使用發(fā)票，不同票號的發(fā)票密碼區(qū)應不同；6、發(fā)票的購銷方應與交易合同供需方及匯票最后背書人關系一致，購銷雙方單位名稱必須使用全稱；7、發(fā)票載明的貨物名稱與所附合同交易的貨物名稱必須一致；8、發(fā)票的總金額必須大于或等于匯票金額；9、發(fā)票金額大小寫前封頂符為增值稅發(fā)票專用封頂符；10、發(fā)票應提供機打票，如因特殊情況提供手寫發(fā)票須提供當?shù)囟悇諜C關的相關證明文件；11、發(fā)票開票日期應在交易合同日期之后；12、發(fā)票上的字體應為五號宋體字；13、貨號計量單位必須是企業(yè)一貫使用的單位；14、發(fā)票購銷雙方地址、購銷雙方增值稅納稅人稅務登記號、銷售貨物或勞務的名稱及貨物總金額、增值稅稅率及稅額、發(fā)票開具日期等項目要齊全，不得有遺漏；字跡要清晰，不得涂改；印章要齊全規(guī)范；15、如無增值稅發(fā)票，則須提供國家稅務機關出具的無增值稅的相關文件或相關法規(guī)規(guī)定，同時提供普通發(fā)票；16、對同一企業(yè)當日累計簽發(fā)5000萬元（含）以上的大額匯票貼現(xiàn)，應由經(jīng)營部門向稅務機關作盡職調(diào)查，向稅務機關確認“該企業(yè)納稅情況正常，已經(jīng)完稅（或即將完稅）”，核實結果應在送審表中說明，核實人員應簽字確認；17、發(fā)票應留存復印件，并注明“已與原件核對無誤”字樣，核實人應簽字并注明核實日期。四、其他審查要點

1、如遇特殊客戶或?qū)彶橹写嬗幸蓡�，可要求客戶提供商品或運單、進項發(fā)票、進貨合同、承兌行出具的審批文件等其他可證明真實貿(mào)易背景的資料。

2、對貼現(xiàn)利率的審查：按照我行移動定價的標準執(zhí)行，原則上下限不應低于人民銀行再貼現(xiàn)利率，上限不高于同檔次貸款利率（含浮動）。

3、禁止貼現(xiàn)直接回頭票：對收款人將票據(jù)直接背書又轉讓回出票人的票據(jù)不得辦理貼現(xiàn)，對經(jīng)多次背書轉讓后又回到出票人的票據(jù)須在嚴格核實真實貿(mào)易背景的情況下方可辦理貼現(xiàn)。

4、對貼現(xiàn)票據(jù)的審查：1）票面要素齊全、清晰；2）票據(jù)出票日期必須用中文大寫，月為壹、貳、壹拾月的，日為壹至玖、壹拾、貳拾、叁拾的，均應在其前面加“零”，日為拾壹至拾玖的，應在其前面加“壹”；3）票據(jù)上無“不得轉讓”字樣；4）日期、金額、收款人不得更改；5）背書必須連續(xù)。

5、對票據(jù)查詢查復書的審查：1）票面要素與查詢內(nèi)容必須一致；2）查復內(nèi)容中應包含票據(jù)未被凍結、止付等內(nèi)容；3）票據(jù)上的經(jīng)辦人簽章應確為承兌行的工作人員。（授信審批部馬榕蔚）銀行承兌匯票貼現(xiàn)涉及到銀行的相關業(yè)務操作，它有著一整套完整的貼現(xiàn)流程。

一、貼現(xiàn)業(yè)務受理

1、持票人向開戶行申請銀行承兌匯票貼現(xiàn)，銀行市場營銷崗位客戶經(jīng)理根據(jù)持票人提出的業(yè)務類型結合自身的貼現(xiàn)業(yè)務政策決定是否接受持票人的業(yè)務申請。

2、銀行客戶經(jīng)理依據(jù)持票人的業(yè)務類型、期限、票面情況結合本行制定的相關業(yè)務利率向客戶作出業(yè)務報價。

3、持票人接受業(yè)務報價后，銀行正式受理業(yè)務，通知持票人準備各項辦理業(yè)務所需的資料。其中包括：

申請人營業(yè)執(zhí)照副本或正本復印件、企業(yè)代碼證復印件（首次辦理業(yè)務時提供）；

經(jīng)辦人授權申辦委托書（加蓋貼現(xiàn)企業(yè)公章及法定代表人私章）

經(jīng)辦人身份證、工作證（無工作證提供介紹信）原件及經(jīng)辦人、法定代表人身份證復印件；

貸款卡原件及復印件；

加蓋貼現(xiàn)企業(yè)財務專用章和法定代表人私章的預留印鑒卡；

填寫完整、加蓋公章和法定代表人私章的貼現(xiàn)申請書；

加蓋與預留印鑒一致的財務專用章的貼現(xiàn)憑證；

銀行承兌匯票票據(jù)正反面復印件；

票據(jù)最后一手背書的票據(jù)復印件，填寫《銀行承兌匯票查詢申請書》，由客戶經(jīng)理持銀行承兌匯票復印件和填寫完整的《銀行承兌匯票查詢申請書》交清算崗位辦理查詢。

4、清算崗位根據(jù)承兌行確定的查詢方式，屬本行的在系統(tǒng)內(nèi)網(wǎng)上查詢，屬他行的填寫銀行承兌匯票一式三聯(lián)查詢書，通過交換向承兌行查詢票據(jù)的真實性。如承兌行為民生銀行、招商銀行、交通銀行、華夏銀行、光大銀行、中信銀行、興業(yè)銀行、浦東發(fā)展銀行、廣東發(fā)展銀行、深圳發(fā)展銀行的，市場營銷崗位客戶經(jīng)理則需另行填寫特殊業(yè)務劃撥申請書，向承兌行所屬系統(tǒng)在本地的分支機構支付每筆30元的查詢費用委托查詢。

5、收到會計結算部門提供的承兌人查復書后，市場營銷崗位換人進行電話復查，核對匯票的票面要素，復查無誤后通知貼現(xiàn)企業(yè)，持貼現(xiàn)所需的資料和已背書完整的承兌匯票前來辦理業(yè)務。

6、首次辦理業(yè)務的貼現(xiàn)企業(yè)，需持開戶資料（申請人營業(yè)執(zhí)照副本或正本復印件、企業(yè)代碼證復印件）至銀行會計部門辦理開戶（臨時賬戶）手續(xù)。

7、客戶經(jīng)理進行票面初審，檢查銀行承兌匯票背書是否完整；審核完畢后客戶經(jīng)理填寫票據(jù)收執(zhí)，陪同客戶將銀行承兌匯票移交給票據(jù)審核崗位；票據(jù)審核崗位在核對票據(jù)原件和票據(jù)收執(zhí)后，在票據(jù)收執(zhí)上加蓋收訖章，交由客戶保管。

8、客戶經(jīng)理對客戶提供的票據(jù)交易文件進行初審，客戶經(jīng)理填妥《商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請審批書》并簽字，負責電話查復的客戶經(jīng)理在電話查復一欄中簽字。營銷主管進行復審并在審批書中簽字確認。如有特殊情況，則需客戶經(jīng)理在特殊事項說明一欄中注明，并由營銷主管簽字確認。營銷主管復審完畢后，客戶經(jīng)理交各項跟單資料至風險審核崗位，并辦理交接手續(xù)。

二、資金申報

客戶經(jīng)理測算業(yè)務資金需求，提前向資金營運部門申報預約資金。

三、票據(jù)審查

票據(jù)審核崗位對貼現(xiàn)票據(jù)進行票面審查。審查完畢后，及時通知客戶經(jīng)理票據(jù)瑕疵情況和退票情況，由客戶經(jīng)理負責與客戶進行溝通，商量對瑕疵票據(jù)是否出具說明。票據(jù)審查崗位在審批書中簽字。

四、票據(jù)交易文件審查

風險審核崗位對票據(jù)交易文件和資料進行審查，并對企業(yè)貸款卡進行查詢。查詢完畢后，及時通知客戶經(jīng)理票據(jù)跟單資料瑕疵情況和退票情況，由客戶經(jīng)理負責與客戶進行溝通，商量對跟單資料瑕疵的處理方法。風險審核崗位在審批書中簽字。

五、數(shù)據(jù)錄入、貼現(xiàn)憑證制作

客戶經(jīng)理在票據(jù)業(yè)務系統(tǒng)中錄入貼現(xiàn)業(yè)務數(shù)據(jù)，并打印制作貼現(xiàn)憑證。

六、復核利息，計算實際劃款金額

票據(jù)審核崗位剔除因票面因素和跟單資料因素無法辦理貼現(xiàn)業(yè)務的票據(jù)后，對剩余的票據(jù)根據(jù)交易文件審核后均合格的票據(jù)的貼現(xiàn)憑證、經(jīng)有權人簽字確認的申請審批表等進行利息復核，并計算本次業(yè)務的實際劃款金額。票據(jù)審核崗位在審批書中簽字。

七、簽批

客戶經(jīng)理將已填寫完整的申請審批表交授權簽批人或最高簽批人簽批。

八、合同蓋章客戶經(jīng)理填寫用印單，將已填寫完整的貼現(xiàn)協(xié)議書同已簽批的申請審批表交風險審核崗位蓋章。

九、支付流程

客戶經(jīng)理將依據(jù)填寫完整并經(jīng)過最終簽批的申請審批表和貼現(xiàn)協(xié)議書一并提交資金調(diào)撥崗位，資金調(diào)撥崗位根據(jù)交易合同上的戶名、開戶行、賬號及申請審批表上的實際劃款金額填寫資金調(diào)撥通知書。

票據(jù)審核崗位向客戶收回已加蓋轉訖章的票據(jù)收執(zhí)，清算崗位根據(jù)資金調(diào)撥通知書填制會計憑證，并向客戶劃付資金。

十、業(yè)務辦理完畢后，客戶經(jīng)理將已加蓋轉訖章的貼現(xiàn)憑證第四聯(lián)和一份已填寫完整的交易合同交給客戶。

十一、信貸臺賬登記

業(yè)務辦理完畢后，由風險審核崗位負責信貸臺賬的登記和到期收妥資金后銷賬的工作。

擴展閱讀：承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務

承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務Bank"sAcceptanceBill（BA）為什么會有承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務，對企業(yè)有什么好處？

承兌匯票一般都是遠期的，常見的是3-6個月，對企業(yè)來說，要等那么長時間才能拿到資金，會影響企業(yè)的資金運作，所以，有些時候，為了企業(yè)的資金周轉，在貼現(xiàn)損失可以承受的情況下，企業(yè)會考慮提前將匯票變現(xiàn)，也就是貼現(xiàn)業(yè)務了。

用款企業(yè)為什么要辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務？

因為需要用資金啊，銀行承兌匯票到期之前企業(yè)需要資金用于周轉時，就會選擇貼現(xiàn)，這樣可以得到即時可用資金來滿足自己現(xiàn)在對自己的流動新需求，只是貼現(xiàn)業(yè)務不能得到匯票的票面金額，銀行會按照相應利率計算之后扣除從貼現(xiàn)日到到期日之間的利息

有許多銀行為什么不辦理承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務？

回答1：

銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務屬于銀行的表外業(yè)務，能創(chuàng)造一定的收益（比較低）。但是占用資金。到一定時候銀行為了控制存貸比，會暫定辦理該項業(yè)務。說白了銀行資金緊張沒錢了

回答2：

一般來說到了年底，各家銀行基本上就不會有貸款額度了，而貼現(xiàn)額度多半就是有貼現(xiàn)行的貸款額度確定，比如說，一家銀行的貸款額度為10個億，而貼現(xiàn)額度為貸款額度的5%，那么貼現(xiàn)最多只能做5000W，而貸款額度又受存貸比限制，人民銀行只要提高存款準備金率，貸款額度就會減少，貼現(xiàn)額度就更少了，因而，現(xiàn)在有許多銀行都不辦理貼現(xiàn)了，因為沒有額度辦理。

何為貼現(xiàn)?

銀行承兌匯票的持票人可持未到期的銀行承兌匯票向銀行申請貼現(xiàn)，提前收取票款。銀行在扣除一定的貼息后，向持票人支付一定金額的資金。

銀行承兌匯票

銀行承兌匯票是由銀行擔任承兌人的一種可流通票據(jù)。承兌是指承兌人在匯票到期日無條件的向收款人支付匯票金額的票據(jù)行為。付款人在匯票上注明承兌字樣并簽字后，就確認了對匯票的付款責任，并成為承兌人。

承兌人對承兌申請人給與承兌，即是給了申請人一個遠期信貸承諾，并向任一正當持票人保證，如果在匯票到期時申請人的存款賬戶余額達不到匯票的金額，承兌人負有無條件支付的責任，銀行承兌匯票從開出之日起至到期承付日止，最長不超過六個月。

銀行承兌匯票

簡要介紹：

購貨人因資金短缺或資金管理需要，可向開戶銀行提出申請，經(jīng)開戶銀行同意并由其承諾當購貨人存款資金不足時，由其墊付一定的款項給銷貨人。購、銷雙方事先必須約定好付款日期，并在銀行承兌匯票上填明匯票到期日，由銷貨人持匯票于匯票到期日向其開戶銀行收取貨款。

詳細說明

客戶適用范圍

在銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織之間，有真實的商品或勞務交易的款項結算可使用銀行承兌匯票。

特點

1、無金額起點限制；2、銀行是主債務人；

3、客戶必須在承兌銀行開立存款賬戶；4、付款期限最長達6個月；

5、收款人在匯票到期日前可以持票向銀行申請支用票款；6、在匯票有效期內(nèi)可以轉讓；

7、對于購貨方而言，使用銀行承兌匯票無須付現(xiàn)，即完成了貨款的支付，等于從銀行處獲得了一筆成本較低的資金，這也就是銀行承兌匯票的融資功能；對銷貨方而言，在銀行承兌匯票到期前，也可通過向銀行申請貼現(xiàn)的方式，獲得資金。8、持票人可持未到期的銀行承兌匯票通過背書轉讓給其他債權人；9、只用于單位與單位之間；10、同城、異地均可使用。

相關服務1、承兌

商業(yè)交易中的收、付款雙方協(xié)議在一定時期內(nèi)支付貨款時，付款方憑協(xié)議書，可向其開戶行申請銀行承兌匯票。開戶銀行同意后，按照有關規(guī)定辦理承兌手續(xù)，并收取一定的手續(xù)費。2、貼現(xiàn)由于銀行承兌匯票的信用等級較高，一般商業(yè)銀行均提供的貼現(xiàn)業(yè)務，主要貼現(xiàn)對象就是指銀行承兌匯票。銀行承兌匯票的持票人可持未到期的銀行承兌匯票向銀行申請貼現(xiàn)，提前收取票款。銀行在扣除一定的貼息后，向持票人支付一定金額的資金。3、質(zhì)押

持票人可持未到期的銀行承兌匯票向銀行申請質(zhì)押貸款，但質(zhì)押貸款的期限多是短期，一般期限不得長于銀行承兌匯票的到期日。4、委托收款

銀行承兌匯票到期，持票人可持匯票委托其開戶銀行通過委托收款結算方式向付款人收取票項。5、付款

承兌銀行到期無條件將票款支付給收款人（或持票人），并向承兌申請人收取票款。6、掛失

持票人遺失銀行承兌匯票的，可向承兌銀行申請掛失。

期限

1、銀行承兌匯票的付款期限自票據(jù)到期日起最長不超過10日；銀行承兌匯票的權利時效為自到期日起二年。

2、持票人可在付款期內(nèi)隨時向匯票承兌行提示付款。超過付款期的銀行承兌匯票，持票人開戶銀行不予受理，但在票據(jù)權利時效內(nèi)，持票人可持有關證明文件向承兌行請求付款。3、銀行承兌匯票到期不獲付款的，持票人自被拒絕付款之日起六個月內(nèi)可向前一債務人行使追索權。

4、銀行承兌匯票的出票日和到期日之間期限最長不得超過六個月。

價格

申請人辦理銀行承兌匯票，應向承兌銀行交納承兌金額0.5‰的承兌手續(xù)費。

服務渠道及網(wǎng)絡

銀行經(jīng)批準可以辦理銀行承兌匯票的匯票機構。

客戶流程1、提出申請客戶因資金短缺且在約定時間內(nèi)需支付商品交易款項時，向開戶銀行提出辦理銀行承兌匯票申請。2、銀行承兌

銀行受理同意承兌后，與客戶簽訂承兌協(xié)議，向客戶出售銀行承兌匯票。3、出票

客戶簽發(fā)銀行承兌匯票，并加蓋預留銀行印章。4、交納手續(xù)費

客戶應向承兌銀行交納承兌金額0.5‰的手續(xù)費。5、領取匯票

客戶將匯票交開戶銀行由其加蓋印章后，領取已承兌的銀行承兌匯票。6、匯票流通使用

(1)客戶持銀行承兌匯票與收款人辦理款項結算，交付匯票給收款人；(2)收款人可根據(jù)交易的需要，將銀行承兌匯票轉讓給其他債權人。

(3)收款人可根據(jù)需要，持銀行承兌匯票向銀行申請質(zhì)押或貼現(xiàn)，以獲得資金。7、請求付款

在付款期內(nèi)，收款人持銀行承兌匯票向開戶銀行辦理委托收款，向承兌銀行收取票款。超過付款期的，收款人開戶行不再受理銀行承兌匯票的委托收款，但收款人可持有關證明文件直接向承兌銀行提示付款。

友情提示：本文中關于《銀行承兌匯票及貼現(xiàn)業(yè)務》給出的范例僅供您參考拓展思維使用，銀行承兌匯票及貼現(xiàn)業(yè)務：該篇文章建議您自主創(chuàng)作。

來源：網(wǎng)絡整理 免責聲明：本文僅限學習分享，如產(chǎn)生版權問題，請聯(lián)系我們及時刪除。

《銀行承兌匯票及貼現(xiàn)業(yè)務》由互聯(lián)網(wǎng)用戶整理提供,轉載分享請保留原作者信息,謝謝!
鏈接地址：http://www.weilaioem.com/gongwen/597974.html

• 上一篇：銀行日常管理制度
• 下一篇：立金銀行培訓中心 銀行票據(jù)組合融資