201*0420五糧液集團(tuán)公司子公司監(jiān)事會報告制度(修改4)

宜賓五糧液集團(tuán)公司、股份公司

子公司監(jiān)事會報告制度

第一章總則

第一條、根據(jù)《國有企業(yè)監(jiān)事會暫行條例》以及宜賓市國資委《關(guān)于加強(qiáng)國有出資企業(yè)監(jiān)事會報告事項(xiàng)的通知》（宜國資委（201*）36號文件）精神，為進(jìn)一步完善集團(tuán)公司監(jiān)事會工作制度，規(guī)范子公司監(jiān)事會工作報告行為，提高國有資產(chǎn)監(jiān)督工作的有效運(yùn)行與管理，特制定本制度。

第二條、本制度適用于五糧液集團(tuán)公司、股份公司下屬子公司監(jiān)事會。

第三條、監(jiān)事會應(yīng)認(rèn)真履行監(jiān)督檢查職責(zé),對需報告的有關(guān)事項(xiàng)及時向集團(tuán)公司、股份公司監(jiān)事會報告。

第四條、監(jiān)事會工作報告應(yīng)堅(jiān)持客觀公正、實(shí)事求是、及時準(zhǔn)確的原則。對報告中相關(guān)意見、建議等涉及保密要求的內(nèi)容不得對外界泄露。

第五條、監(jiān)事會工作報告分為定期報告和重大事項(xiàng)報告。

第二章定期報告

第一條、定期報告是指監(jiān)事會的定期監(jiān)管報告。定期報告分為季度工作報告和年度工作報告。季度工作報告于每季度結(jié)束后七個工作日內(nèi)提交，年度工作報告于次年1月20日前提交。

第二條、季度工作報告的主要內(nèi)容：（一）監(jiān)事會日常開展監(jiān)督工作情況。（二）監(jiān)事會會議情況：

1、列席公司董事會及經(jīng)營會會議情況；2、召開監(jiān)事會會議情況：

(1)定期會議報告：監(jiān)事會定期召開會議，在召開會議前七個工作日，將會議通知、會議議題、議題背景資料等書面材料報送監(jiān)事會辦公室。并于會議結(jié)束后七個工作日內(nèi)將會議情況、監(jiān)事表決情況、會議決議等內(nèi)容報送監(jiān)事會辦公室。

（2）臨時監(jiān)事會會議報告：子公司因特殊事項(xiàng)，召開臨時監(jiān)事會會議，子公司監(jiān)事會在會議召開前一天與監(jiān)事辦聯(lián)系，報告會議議題、議題背景資料等書面材料。在臨時會議結(jié)束后三個工作日內(nèi)將監(jiān)事會會議情況、監(jiān)事表決情況、會議決議等內(nèi)容書面報送監(jiān)事辦。

（三）公司財務(wù)情況。監(jiān)事會定期查閱企業(yè)月（或季度）會計(jì)報告、會計(jì)憑證、會計(jì)賬薄等財務(wù)會計(jì)資料以及與經(jīng)營管理活動有關(guān)的其他資料的情況和完成公司生產(chǎn)經(jīng)營指標(biāo)及利稅情況。

（四）領(lǐng)導(dǎo)班子履職情況。結(jié)合公司經(jīng)營管理和發(fā)展的重要舉措和成效，對領(lǐng)導(dǎo)班子履職情況進(jìn)行評價，并提出獎懲建議。評價內(nèi)容應(yīng)客觀、準(zhǔn)確，公正。

（五）向職工了解情況，聽取意見，監(jiān)督檢查職工工資、勞動保障、社會保險、福利等制度的執(zhí)行情況；（六）報告期內(nèi)集團(tuán)公司重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)的落實(shí)情況，以及子公司執(zhí)行集團(tuán)公司決議和決定的情況；

（七）監(jiān)督工作中發(fā)現(xiàn)的其他需要報告的問題和事項(xiàng)。第三條、年度工作報告的主要內(nèi)容：

（一）本年度《監(jiān)事會工作計(jì)劃》：應(yīng)針對公司本年度具體情況，明確全年工作的主要內(nèi)容、方式方法及時間安排等內(nèi)容。

（二）上年度《監(jiān)事會工作總結(jié)》：應(yīng)對上年度監(jiān)事會已經(jīng)開展的工作全面、重點(diǎn)突出的進(jìn)行總結(jié)，總結(jié)出工作特色，以及經(jīng)驗(yàn)和不足，并提出對策和措施。

第三章重大事項(xiàng)報告

第一條、重大事項(xiàng)報告是以一事一報的方式及時提交的報告。重大事項(xiàng)報告應(yīng)體現(xiàn)時效性要求，對緊急、突發(fā)事項(xiàng)可以先口頭報告，再書面報告。書面報告應(yīng)在事項(xiàng)結(jié)束后七個工作日內(nèi)提交。報告務(wù)必做到主題鮮明，事實(shí)清楚，分析透徹，建議明確，文字簡練。

第二條、重大事項(xiàng)報告的主要內(nèi)容：

（一）對公司重大事項(xiàng)，如：企業(yè)合并、分立、改制、上市、增加或者減少注冊資本、發(fā)行債券、進(jìn)行重大投資、提供大額擔(dān)保、轉(zhuǎn)讓重大資產(chǎn)、進(jìn)行大額捐贈、分配利潤、重大訴訟等展開專項(xiàng)調(diào)查、檢查工作的情況；

（二）在監(jiān)事會檢查中發(fā)現(xiàn)的有可能危及資產(chǎn)安全的重大事項(xiàng)；（三）公司董事、高級管理人員履行職務(wù)過程中發(fā)生或可能發(fā)生的重大損失和違法違規(guī)行為；

（四）監(jiān)事會對董事會、經(jīng)營層決議持不同意見的事項(xiàng)；（五）監(jiān)事會認(rèn)為重大且應(yīng)報告的其他事項(xiàng)。

第四章報告處理

第一條、定期報告處理。監(jiān)事辦收到報告后負(fù)責(zé)登記并報集團(tuán)公司、股份公司監(jiān)事會。

第二條、重大事項(xiàng)報告處理。監(jiān)事辦收到報告后負(fù)責(zé)登記，報集團(tuán)公司、股份公司監(jiān)事會。根據(jù)集團(tuán)公司、股份公司監(jiān)事會意見，子公司監(jiān)事會負(fù)責(zé)具體辦理，辦理結(jié)果及時反饋監(jiān)事辦。

第三條、監(jiān)事會成員及相關(guān)工作人員應(yīng)做好工作報告的保密工作，不得泄露需保密的內(nèi)容。

第四條、集團(tuán)公司、股份公司監(jiān)事會將各子公司監(jiān)事會報告事項(xiàng)作為對子公司監(jiān)事會工作考評的一項(xiàng)重要指標(biāo)。對逾期不報者，將進(jìn)行通報批評，對造成嚴(yán)重后果的，將追究相關(guān)人員的責(zé)任。

第五章附則

本制度自發(fā)文之日起施行。

附件：重大事項(xiàng)報告表

擴(kuò)展閱讀：濱州市市管企業(yè)監(jiān)事會編報要求

濱州市市管企業(yè)監(jiān)事會監(jiān)督檢查編報辦法（試行）

為規(guī)范濱州市市管企業(yè)監(jiān)事會（以下簡稱監(jiān)事會）監(jiān)督檢查報告（以下簡稱報告）及專項(xiàng)報告的編制和報送工作，參照山東省國資委的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合市國資委監(jiān)事會工作實(shí)際，制定本辦法。

一、報告基本要素

1、標(biāo)題�！瓣P(guān)于XXX（企業(yè)全稱）的監(jiān)督檢查報告（XXXX年度）”。2、監(jiān)事會主席簽名。3、成文日期。

4、正文：見本辦法“報告正文內(nèi)容及相關(guān)要求”部分。5、附件：見本辦法“報告附件及相關(guān)要求”部分。二、報告正文內(nèi)容及相關(guān)要求（一）引言

1、主要內(nèi)容。簡要說明監(jiān)事會檢查時間、檢查范圍、檢查資產(chǎn)比例，境外資產(chǎn)情況

以及參加人員。

2、相關(guān)要求。檢查時間是指監(jiān)事會在企業(yè)開展實(shí)地監(jiān)督檢查工作時間；檢查范圍指

實(shí)地檢查的企業(yè)，一般只列示檢查范圍內(nèi)的母、子（分）公司的數(shù)量；檢查資產(chǎn)比例指實(shí)地檢查資產(chǎn)占企業(yè)匯總資產(chǎn)的比例；境外資產(chǎn)列示總額及占企業(yè)匯總資產(chǎn)比例，以及實(shí)施檢查情況；參加人員列示參加檢查工作的監(jiān)事會主席、監(jiān)事，以及從會計(jì)師事務(wù)所聘請的監(jiān)事會工作人員。

（二）企業(yè)概況

1、主要內(nèi)容。簡要說明企業(yè)的行業(yè)歸屬、主營業(yè)務(wù)、組織結(jié)構(gòu)、法定代表人以及員

工情況。

2、相關(guān)要求。列示的企業(yè)行業(yè)歸屬應(yīng)與財務(wù)決算報表口徑一致；主營業(yè)務(wù)類別按照

企業(yè)年度實(shí)際收入情況從大至小順序列示，避免簡單抄寫營業(yè)執(zhí)照；組織結(jié)構(gòu)主要說明企業(yè)的管理層級，以及各級次子公司和控股的上市公司數(shù)量，可不一一列示公司名稱；員工情況主要說明年末從業(yè)和離退休人員數(shù)量。

（三）企業(yè)財務(wù)狀況及經(jīng)營成果評價1、企業(yè)會計(jì)信息質(zhì)量分析

（1）主要內(nèi)容。對企業(yè)會計(jì)信息質(zhì)量進(jìn)行分析。

（2）相關(guān)要求。根據(jù)監(jiān)事會對企業(yè)財務(wù)會計(jì)報表的檢查調(diào)整結(jié)果，簡要分析說明企

業(yè)會計(jì)信息的真實(shí)程度，如報表存在失真現(xiàn)象，應(yīng)作出重點(diǎn)說明，但不必一一列示科目調(diào)整事項(xiàng)；如監(jiān)事會檢查結(jié)果與會計(jì)事務(wù)所年審報告有重大差異，需加以說明。

企業(yè)財務(wù)狀況及損益情況表

項(xiàng)目資產(chǎn)總額負(fù)債總額所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益主營業(yè)務(wù)收入利潤總額凈利潤

企業(yè)報表數(shù)檢查年度檢查調(diào)整后數(shù)上年度上上年度檢查年度上年度上上年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額說明：“企業(yè)報表數(shù)”為企業(yè)財務(wù)會計(jì)報表數(shù)；“檢查調(diào)整后數(shù)”為監(jiān)事會監(jiān)督檢查報告數(shù)。如果“上上年度”或“上年度”監(jiān)事會未提交監(jiān)督檢查報告，該欄數(shù)據(jù)可不填寫。

2、企業(yè)經(jīng)營業(yè)績評價

（1）主要內(nèi)容。從獲利能力、資產(chǎn)運(yùn)營能力、償債能力和資本保值增值四個方面，

評價檢查年度企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績。

（2）相關(guān)要求。獲利能力評價著重說明企業(yè)利潤總額來源，評價其主營業(yè)務(wù)獲利能

力和成本費(fèi)用情況；償債能力評價應(yīng)結(jié)合企業(yè)債務(wù)結(jié)構(gòu)、凈現(xiàn)金流、或有負(fù)債等情況進(jìn)行分析；資產(chǎn)運(yùn)營能力評價側(cè)重分析企業(yè)不良資產(chǎn)及其構(gòu)成；國有資本保值增值評價應(yīng)比較分析企業(yè)自報和監(jiān)事會檢查調(diào)整后的情況，說明調(diào)整原因，未能實(shí)現(xiàn)保值的企業(yè)應(yīng)分析其原因。效績評價要有結(jié)論性意見，避免就指標(biāo)論指標(biāo)，避免重復(fù)列示表內(nèi)數(shù)據(jù)。

企業(yè)經(jīng)營效績情況表經(jīng)營效績指標(biāo)資本保值增值率（％）凈資產(chǎn)收益率（％）總資產(chǎn)報酬率（％）主營業(yè)務(wù)利潤率（％）成本費(fèi)用利潤率（％）總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（％）流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（％）不良資產(chǎn)比率（％）已獲利息倍數(shù)速動比率（％）主營業(yè)務(wù)收入增長率（％）技術(shù)投入比率（％）檢查年度數(shù)值上年度上上年度檢查年度行業(yè)值優(yōu)秀值良好值平均值較低值較差值資產(chǎn)負(fù)債率（％）說明：監(jiān)事會應(yīng)以檢查調(diào)整后的數(shù)據(jù)計(jì)算企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)營效績指標(biāo)。如果“上上年度”或“上年度”監(jiān)事會未提交監(jiān)督檢查報告，該欄數(shù)據(jù)可不填寫。行業(yè)值應(yīng)為該企業(yè)所屬行業(yè)及類別的全國平均值。

（四）企業(yè)管理和改革發(fā)展評價1、管理評價

（1）主要內(nèi)容。評價企業(yè)經(jīng)營管理的優(yōu)勢與劣勢，體現(xiàn)企業(yè)管理特點(diǎn)。

（2）相關(guān)要求。從集團(tuán)公司角度出發(fā)，根據(jù)企業(yè)的發(fā)展階段和行業(yè)管理規(guī)律，對企

業(yè)的管理現(xiàn)狀及其改進(jìn)情況有選擇地進(jìn)行綜合分析評價；避免過多地描述措施、規(guī)章制度而不評價效果，避免面面俱到卻主次混淆、結(jié)論不清；管理評價要與經(jīng)營業(yè)績評價相照應(yīng)。

2、改革評價

（1）主要內(nèi)容。評價企業(yè)重大改革措施的實(shí)施效果。

（2）相關(guān)要求。圍繞企業(yè)近期實(shí)施的重大改革舉措，分析評價企業(yè)兼并重組、改制、

上市、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、主輔分離、業(yè)績考核、年薪制等實(shí)施情況；側(cè)重評價執(zhí)行情況和效果，避免過多地描述措施。

3、持續(xù)發(fā)展能力評價

（1）主要內(nèi)容。對企業(yè)持續(xù)發(fā)展能力作出評價。

（2）相關(guān)要求。評價企業(yè)持續(xù)發(fā)展能力一般應(yīng)結(jié)合財務(wù)效益狀況及變化趨勢，企業(yè)

主導(dǎo)產(chǎn)品的市場地位及變化趨勢，技術(shù)、人力資源和管理情況，以及行業(yè)發(fā)展政策等外部因素，并可結(jié)合與同行業(yè)的對比分析，簡要說明企業(yè)持續(xù)發(fā)展能力情況，揭示潛在的重大風(fēng)險及發(fā)展機(jī)遇。

（五）重大事項(xiàng)揭示及建議

1、主要內(nèi)容。重點(diǎn)揭示涉及國有資產(chǎn)流失和企業(yè)及其負(fù)責(zé)人違規(guī)違紀(jì)違法的重大問

題，以及監(jiān)事會主席認(rèn)為需要揭示的問題；對所揭示的問題應(yīng)提出明確的處理建議。如果以前年度監(jiān)督檢查報告揭示的問題尚未得到落實(shí)處理，可再予以簡要說明，并提出相應(yīng)的處理建議。

2、相關(guān)要求。重大資產(chǎn)流失、違規(guī)違紀(jì)違法事項(xiàng)應(yīng)把握重大原則，一是金額較大，

二是性質(zhì)嚴(yán)重，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中發(fā)生的，不涉及司法公正、資產(chǎn)流失的訴訟糾紛一般不作為重大事項(xiàng)反映；重大事項(xiàng)描述應(yīng)做到要素齊全，定性準(zhǔn)確，引用法規(guī)適當(dāng)；處理建議應(yīng)與重大事項(xiàng)相對應(yīng)，一事一建議，建議應(yīng)具體、可操作，并明確落實(shí)處理的具體部門。

（六）企業(yè)主要負(fù)責(zé)人業(yè)績評價及獎懲、任免建議

1、主要內(nèi)容。對企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子作出總體評價，對企業(yè)主要負(fù)責(zé)人（董事長、黨委書

記、總經(jīng)理、總會計(jì)師）作出個別評價；對予以評價的人員提出明確的獎懲、任免建議。

2、相關(guān)要求。評價對象主要為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子整體和現(xiàn)任主要負(fù)責(zé)人，檢查年度和檢

查期間如遇調(diào)整，對原任人員和新任人員只需說明任免情況，可不予評價，不提建議；監(jiān)事會主席認(rèn)為有必要的，可以對主要負(fù)責(zé)人以外的其他班子成員予以評價并提出任免建議；評價應(yīng)著重分析企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子及其主要負(fù)責(zé)人的經(jīng)營管理能力和水平，對企業(yè)取得的經(jīng)營業(yè)績和管理成績所發(fā)揮的作用，以及對存在的問題應(yīng)負(fù)的責(zé)任等。評價應(yīng)體現(xiàn)個人特點(diǎn)，避免套話，評價內(nèi)容應(yīng)客觀、準(zhǔn)確，一分為二，論及不足時盡量避免如“有時有些急躁”的寫法。

（七）監(jiān)事保留意見說明

1、主要內(nèi)容。監(jiān)事對報告事項(xiàng)不同意見的說明。

2、相關(guān)要求。如監(jiān)事對報告事項(xiàng)有原則性不同意見，應(yīng)作出簡要說明；如無不同意

見，可用“各監(jiān)事對報告事項(xiàng)沒有不同意見。”等方式，簡要表述。

三、報告附件及相關(guān)要求（一）主要內(nèi)容

合并（或匯總）資產(chǎn)負(fù)債表檢查調(diào)整表；合并（或匯總）利潤及利潤分配表檢查調(diào)整

表；母、子公司情況表；對外擔(dān)保情況表；對外借款情況表；對外投資情況表；不良資產(chǎn)情況統(tǒng)計(jì)表。

（二）相關(guān)要求

1、監(jiān)事會可根據(jù)監(jiān)督檢查工作實(shí)際調(diào)整附件和附件內(nèi)容，如企業(yè)無投資、擔(dān)保、借

款等業(yè)務(wù)活動，可不列示相關(guān)附件；根據(jù)工作需要，可以增加其他附件；附件中如有不需要填寫內(nèi)容，表格格式可適當(dāng)調(diào)整，一般不要列出空行（列），有必要保留的（為排版方便等）應(yīng)以斜線將空單元格封掉。

2、附件列示的數(shù)據(jù)與正文引用的數(shù)據(jù)應(yīng)口徑一致，前后統(tǒng)一。

3、附件各表格式盡量統(tǒng)一，美觀大方；同一表格超出一頁的，下頁應(yīng)列出標(biāo)題并注

明“續(xù)”。

四、報告行文要求

1、內(nèi)容完整。本辦法規(guī)定的內(nèi)容原則上均應(yīng)納入報告。

2、評價客觀。應(yīng)有監(jiān)事會的結(jié)論性意見，力求定性準(zhǔn)確，依據(jù)充分，語言平實(shí)，避

免牽強(qiáng)、過譽(yù)或模棱兩可。

3、重點(diǎn)突出。反映企業(yè)主要特點(diǎn)和問題，篇章布局詳略得當(dāng)。

4、觀點(diǎn)統(tǒng)一。通篇應(yīng)圍繞核心內(nèi)容形成有機(jī)的整體，相互照應(yīng)，避免上下文不一致

或重復(fù)。

5、條理清晰。正文中標(biāo)題應(yīng)簡明扼要，直接說明評價定性或問題性質(zhì)，一般用到第

三級標(biāo)題，避免層次過多。

6、表述準(zhǔn)確。檢查主體應(yīng)使用“監(jiān)事會”而不用“我們”；第一次出現(xiàn)企業(yè)等名稱

用全稱，其后用簡稱，簡稱要統(tǒng)一。

7、格式規(guī)范。正確使用標(biāo)點(diǎn)符號，如小標(biāo)題后面不應(yīng)有冒號；數(shù)據(jù)統(tǒng)一不使用分節(jié)

符，絕對數(shù)據(jù)保留小數(shù)點(diǎn)后一位，比率數(shù)值保留小數(shù)點(diǎn)后一位；正文中插入的表格，同一表格應(yīng)盡量調(diào)整到同一頁，行距不宜過大或過小，表格內(nèi)數(shù)據(jù)采用右對齊或小數(shù)點(diǎn)對齊，表格整體上要美觀大方。

五、報告編制要求

1、監(jiān)事會應(yīng)編制報告。

2、監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)根據(jù)監(jiān)督檢查工作底稿以及相關(guān)資料，在綜合分析、歸類、整理、核

對的基礎(chǔ)上，形成報告。

3、報告須經(jīng)監(jiān)事會會議討論通過，并由監(jiān)事會主席簽署。監(jiān)事有原則性不同意見的，

應(yīng)當(dāng)在報告中予以說明。

4、報告密級為絕密。六、報告報送規(guī)定

1、市國資委監(jiān)督管理科負(fù)責(zé)報告初審、運(yùn)轉(zhuǎn)和報送。

2、報告初稿送市國資委監(jiān)督管理科一份；報告正式稿送一式兩份。七、專項(xiàng)報告編報要求

1、監(jiān)事會在監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營行為有可能危及國有資產(chǎn)安全、造成國有資產(chǎn)

流失或者侵害國有資產(chǎn)所有者權(quán)益，以及監(jiān)事會主席認(rèn)為應(yīng)當(dāng)立即報告的其他緊急情況，應(yīng)當(dāng)及時提出專項(xiàng)報告。

2、專項(xiàng)報告應(yīng)主題鮮明，重點(diǎn)突出，文字簡潔，格式規(guī)范。

3、監(jiān)事會主席可根據(jù)專項(xiàng)報告內(nèi)容確定報送方式，可直接報市國資委分管領(lǐng)導(dǎo)，也

可通過市國資委監(jiān)督管理科上報。

4、專項(xiàng)報告報送一式兩份。

附件：濱州市市管企業(yè)監(jiān)事會報告附件格式及填寫說明

附件8

濱州市市管企業(yè)監(jiān)事會監(jiān)督檢查報告附件填寫說明

一、附件3：1、填寫截止檢查年度末數(shù)據(jù)；2、境內(nèi)外子公司指納入集團(tuán)（總）公司

合并（匯總）報表范圍內(nèi)的所有二級公司；3、數(shù)據(jù)使用企業(yè)報表數(shù)。

二、附件4：1、填寫截止檢查年度末情況；2、“系統(tǒng)內(nèi)”指納入集團(tuán)（總）公司合

并（匯總）報表范圍內(nèi)的所有企業(yè)；3、“系統(tǒng)內(nèi)、母公司”擔(dān)保指母公司對系統(tǒng)內(nèi)其他各級企業(yè)提供的擔(dān)保；4、“系統(tǒng)內(nèi)、子公司及以下匯總”指系統(tǒng)內(nèi)各級企業(yè)（母公司除外）相互之間和對母公司提供的擔(dān)保；5、“系統(tǒng)外被擔(dān)保單位前10家”指系統(tǒng)內(nèi)所有企業(yè)對系統(tǒng)外單位提供的擔(dān)保中擔(dān)保金額最大的前10家被擔(dān)保單位；6、“單位性質(zhì)”填寫國有、國有控股、國有參股、中外合資、私營企業(yè)或事業(yè)等；7、“被擔(dān)保單位現(xiàn)狀”指正常經(jīng)營、瀕于破產(chǎn)或其他情況。

三、附件5：1、對外借款是指企業(yè)對合并（匯總）報表范圍以外的單位的借出款，

填寫截止檢查年度末情況；2、“借出款單位”指納入集團(tuán)（總）公司合并（匯總）報表范圍內(nèi)的所有企業(yè)；3、按借入單位逐戶填寫；4、“單位性質(zhì)”填寫國有、國有控股、國有參股、中外合資、私營企業(yè)或事業(yè)等；5、“借款單位現(xiàn)狀”指借入款單位正常經(jīng)營、瀕于破產(chǎn)或其他情況。

四、附件6：1、填寫檢查年度末情況；2；“房地產(chǎn)項(xiàng)目”指經(jīng)營性房地產(chǎn)項(xiàng)目；3、

“子公司及以下匯總”指納入集團(tuán)（總）公司合并（匯總）報表范圍內(nèi)的各級企業(yè)（母企業(yè)除外）的投資情況；4、“企業(yè)投資最大5支股票情況”、“企業(yè)投資最大5個房地產(chǎn)項(xiàng)目情況”指納入集團(tuán)（總）公司合并（匯總）報表范圍內(nèi)的企業(yè)投資金額最大的前5支（個）；5、“投資單位”指納入集團(tuán)（總）公司合并（匯總）報表范圍內(nèi)的企業(yè)。

濱州市市管企業(yè)監(jiān)事會監(jiān)督檢查方案編制辦法（試行）為規(guī)范濱州市市管企業(yè)監(jiān)事會（以下簡稱監(jiān)事會）監(jiān)督檢查方案（以下簡稱方案）編制工作，參照山東省國資委的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合市國資委監(jiān)事會工作實(shí)際，制定本辦法。一、編制目的

方案是指監(jiān)事會對所監(jiān)管企業(yè)進(jìn)行實(shí)地監(jiān)督檢查前編制的總體工作安排。編制方案的目的是，確定檢查目標(biāo)，提出檢查重點(diǎn)，安排檢查力量，規(guī)范檢查工作，提高檢查質(zhì)效。二、基本要素

1、標(biāo)題：“關(guān)于XXX公司（企業(yè)全稱）的監(jiān)督檢查方案（XXXX年度）”。2、監(jiān)事會主席簽名。3、編制人及復(fù)核人簽名。

4、編制單位名稱：“XXX公司監(jiān)事會”。5、正文：見本辦法“正文內(nèi)容”。三、正文內(nèi)容

1、企業(yè)概況：企業(yè)組織結(jié)構(gòu)、主營業(yè)務(wù)范圍、企業(yè)在行業(yè)及國民經(jīng)濟(jì)中的地位、近三年主要財務(wù)指標(biāo)、企業(yè)人數(shù)和企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子等簡要情況。

2、檢查范圍：檢查單位名稱，檢查資產(chǎn)總量及占企業(yè)匯總資產(chǎn)的比例。

3、檢查目標(biāo)：根據(jù)監(jiān)督檢查的深度和廣度，確定當(dāng)年檢查所要達(dá)到的目的和要求。

4、檢查內(nèi)容：檢查內(nèi)容、檢查重點(diǎn)和注意事項(xiàng)。

5、實(shí)施步驟：檢查工作程序，預(yù)計(jì)起止日期和時間進(jìn)度。

6、人員分工：參加檢查人員及具體分工，包括分組情況和小組負(fù)責(zé)人。四、編制要求（一）監(jiān)事會首次進(jìn)駐企業(yè)，在編制方案前應(yīng)認(rèn)真閱讀分析近年的企業(yè)基礎(chǔ)材料和原有監(jiān)督檢查報告等相關(guān)資料，重點(diǎn)了解企業(yè)下列情況：

1、企業(yè)在同行業(yè)中的位置、主要產(chǎn)品市場占有率、企業(yè)發(fā)展階段、企業(yè)市場競爭力狀況及持續(xù)經(jīng)營狀況。

2、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子成員年齡知識結(jié)構(gòu)、工作經(jīng)歷、近年來領(lǐng)導(dǎo)崗位變動情況。3、企業(yè)組織結(jié)構(gòu)及員工情況。

4、財務(wù)狀況及經(jīng)營成果，主要會計(jì)政策、會計(jì)估計(jì)及其變更情況。

5、資本運(yùn)營和產(chǎn)品、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，企業(yè)改組、并購，重大投資及投資收益情況。6、重大違法、違紀(jì)情況，經(jīng)濟(jì)訴訟等情況。7、企業(yè)改革發(fā)展與經(jīng)營管理中面臨的突出問題。

（二）監(jiān)事會完成第一年度監(jiān)督檢查工作后，編制第二、三年度方案時，可結(jié)合已了解和掌握的資料進(jìn)行。

（三）監(jiān)事會在編制方案時，應(yīng)同時考慮以下因素：1、檢查范圍。

2、企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模及其業(yè)務(wù)復(fù)雜程度。

3、內(nèi)部控制制度及其執(zhí)行情況，企業(yè)內(nèi)審機(jī)構(gòu)及其工作情況。4、企業(yè)接受政府審計(jì)、社會審計(jì)的情況。

5、市國資委對以前年度監(jiān)督檢查報告的批示意見及其落實(shí)情況。6、市國資委交辦的事項(xiàng)及信訪線索涉及的有關(guān)事項(xiàng)。

7、監(jiān)事會成員的能力水平、工作經(jīng)歷和對企業(yè)情況的了解程度。

（四）監(jiān)事會在實(shí)地監(jiān)督檢查過程中，可根據(jù)具體情況對方案作相應(yīng)調(diào)整，并形成書面調(diào)整意見，調(diào)整意見應(yīng)包括調(diào)整原因及調(diào)整內(nèi)容。

（五）監(jiān)事會應(yīng)根據(jù)企業(yè)在行業(yè)和國民經(jīng)濟(jì)中的地位以及方案的內(nèi)容確定其密級。（六）方案應(yīng)經(jīng)監(jiān)事會會議討論通過，并由監(jiān)事會主席審定、簽署。（七）方案應(yīng)要素齊全，條例清晰，內(nèi)容簡潔，易于操作。五、報備

監(jiān)事會在開展實(shí)地監(jiān)督檢查前，應(yīng)將方案送市國資委監(jiān)督管理科一份備案；方案如有調(diào)整，應(yīng)及時將書面調(diào)整意見送監(jiān)督管理科備案。六、其它要求

監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)將方案及調(diào)整意見，以及編制過程中形成的有關(guān)資料歸入監(jiān)督檢查工作底稿。附件：濱州市市管企業(yè)監(jiān)事會監(jiān)督檢查方案首頁格式附件：濱州市市管企業(yè)監(jiān)事會監(jiān)督檢查方案首頁格式密級

XXX公司（企業(yè)全稱）監(jiān)督檢查方案（XXXX年度）監(jiān)事會主席：二七年月日編制人：

復(fù)核人：編制單位：（正文）

濱州市市管企業(yè)監(jiān)事會監(jiān)督檢查報告編報辦法（試行）

為規(guī)范濱州市市管企業(yè)監(jiān)事會（以下簡稱監(jiān)事會）監(jiān)督檢查報告（以下簡稱報告）及專項(xiàng)報告的編制和報送工作，參照山東省國資委的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合市國資委監(jiān)事會工作實(shí)際，制定本辦法。

一、報告基本要素

1、標(biāo)題�！瓣P(guān)于XXX（企業(yè)全稱）的監(jiān)督檢查報告（XXXX年度）”。2、監(jiān)事會主席簽名。3、成文日期。

4、正文：見本辦法“報告正文內(nèi)容及相關(guān)要求”部分。5、附件：見本辦法“報告附件及相關(guān)要求”部分。二、報告正文內(nèi)容及相關(guān)要求（一）引言

1、主要內(nèi)容。簡要說明監(jiān)事會檢查時間、檢查范圍、檢查資產(chǎn)比例，境外資產(chǎn)情況以及參加人員。

2、相關(guān)要求。檢查時間是指監(jiān)事會在企業(yè)開展實(shí)地監(jiān)督檢查工作時間；檢查范圍指實(shí)地檢查的企業(yè)，一般只列示檢查范圍內(nèi)的母、子（分）公司的數(shù)量；檢查資產(chǎn)比例指實(shí)地檢查資產(chǎn)占企業(yè)匯總資產(chǎn)的比例；境外資產(chǎn)列示總額及占企業(yè)匯總資產(chǎn)比例，以及實(shí)施檢查情況；參加人員列示參加檢查工作的監(jiān)事會主席、監(jiān)事，以及從會計(jì)師事務(wù)所聘請的監(jiān)事會工作人員。

（二）企業(yè)概況

1、主要內(nèi)容。簡要說明企業(yè)的行業(yè)歸屬、主營業(yè)務(wù)、組織結(jié)構(gòu)、法定代表人以及員工情況。2、相關(guān)要求。列示的企業(yè)行業(yè)歸屬應(yīng)與財務(wù)決算報表口徑一致；主營業(yè)務(wù)類別按照企業(yè)年度實(shí)際收入情況從大至小順序列示，避免簡單抄寫營業(yè)執(zhí)照；組織結(jié)構(gòu)主要說明企業(yè)的管理層級，以及各級次子公司和控股的上市公司數(shù)量，可不一一列示公司名稱；員工情況主要說明年末從業(yè)和離退休人員數(shù)量。（三）企業(yè)財務(wù)狀況及經(jīng)營成果評價

1、企業(yè)會計(jì)信息質(zhì)量分析（1）主要內(nèi)容。對企業(yè)會計(jì)信息質(zhì)量進(jìn)行分析。

（2）相關(guān)要求。根據(jù)監(jiān)事會對企業(yè)財務(wù)會計(jì)報表的檢查調(diào)整結(jié)果，簡要分析說明企業(yè)會計(jì)信息的真實(shí)程度，如報表存在失真現(xiàn)象，應(yīng)作出重點(diǎn)說明，但不必一一列示科目調(diào)整事項(xiàng)；如監(jiān)事會檢查結(jié)果與會計(jì)事務(wù)所年審報告有重大差異，需加以說明。企業(yè)財務(wù)狀況及損益情況表

項(xiàng)目企業(yè)報表數(shù)檢查調(diào)整后數(shù)檢查年度上年度上上年度資產(chǎn)總額負(fù)債總額所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益主營業(yè)務(wù)收入利潤總額凈利潤

經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額

說明：“企業(yè)報表數(shù)”為企業(yè)財務(wù)會計(jì)報表數(shù)；“檢查調(diào)整后數(shù)”為監(jiān)事會監(jiān)督檢查報告數(shù)。如果“上上年度”或“上年度”監(jiān)事會未提交監(jiān)督檢查報告，該欄數(shù)據(jù)可不填寫。2、企業(yè)經(jīng)營業(yè)績評價

（1）主要內(nèi)容。從獲利能力、資產(chǎn)運(yùn)營能力、償債能力和資本保值增值四個方面，評價檢查年度企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績。

（2）相關(guān)要求。獲利能力評價著重說明企業(yè)利潤總額來源，評價其主營業(yè)務(wù)獲利能力和成本費(fèi)用情況；償債能力評價應(yīng)結(jié)合企業(yè)債務(wù)結(jié)構(gòu)、凈現(xiàn)金流、或有負(fù)債等情況進(jìn)行分析；資產(chǎn)運(yùn)營能力評價側(cè)重分析企業(yè)不良資產(chǎn)及其構(gòu)成；國有資本保值增值評價應(yīng)比較分析企業(yè)自報和監(jiān)事會檢查調(diào)整后的情況，說明調(diào)整原因，未能實(shí)現(xiàn)保值的企業(yè)應(yīng)分析其原因。效績評價要有結(jié)論性意見，避免就指標(biāo)論指標(biāo)，避免重復(fù)列示表內(nèi)數(shù)據(jù)。企業(yè)經(jīng)營效績情況表

經(jīng)營效績指標(biāo)數(shù)值檢查年度行業(yè)值檢查年度上年度上上年度

優(yōu)秀值良好值平均值較低值較差值資本保值增值率（％）凈資產(chǎn)收益率（％）總資產(chǎn)報酬率（％）主營業(yè)務(wù)利潤率（％）成本費(fèi)用利潤率（％）總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（％）流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（％）不良資產(chǎn)比率（％）資產(chǎn)負(fù)債率（％）已獲利息倍數(shù)速動比率（％）

主營業(yè)務(wù)收入增長率（％）技術(shù)投入比率（％）

說明：監(jiān)事會應(yīng)以檢查調(diào)整后的數(shù)據(jù)計(jì)算企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)營效績指標(biāo)。如果“上上年度”或“上年度”監(jiān)事會未提交監(jiān)督檢查報告，該欄數(shù)據(jù)可不填寫。行業(yè)值應(yīng)為該企業(yè)所屬行業(yè)及類別的全國平均值。

（四）企業(yè)管理和改革發(fā)展評價1、管理評價

（1）主要內(nèi)容。評價企業(yè)經(jīng)營管理的優(yōu)勢與劣勢，體現(xiàn)企業(yè)管理特點(diǎn)。

（2）相關(guān)要求。從集團(tuán)公司角度出發(fā)，根據(jù)企業(yè)的發(fā)展階段和行業(yè)管理規(guī)律，對企業(yè)的管理現(xiàn)狀及其改進(jìn)情況有選擇地進(jìn)行綜合分析評價；避免過多地描述措施、規(guī)章制度而不評價效果，避免面面俱到卻主次混淆、結(jié)論不清；管理評價要與經(jīng)營業(yè)績評價相照應(yīng)。2、改革評價

（1）主要內(nèi)容。評價企業(yè)重大改革措施的實(shí)施效果。

（2）相關(guān)要求。圍繞企業(yè)近期實(shí)施的重大改革舉措，分析評價企業(yè)兼并重組、改制、上市、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、主輔分離、業(yè)績考核、年薪制等實(shí)施情況；側(cè)重評價執(zhí)行情況和效果，避免過多地描述措施。3、持續(xù)發(fā)展能力評價

（1）主要內(nèi)容。對企業(yè)持續(xù)發(fā)展能力作出評價。

（2）相關(guān)要求。評價企業(yè)持續(xù)發(fā)展能力一般應(yīng)結(jié)合財務(wù)效益狀況及變化趨勢，企業(yè)主導(dǎo)產(chǎn)品的市場地位及變化趨勢，技術(shù)、人力資源和管理情況，以及行業(yè)發(fā)展政策等外部因素，并可結(jié)合與同行業(yè)的對比分析，簡要說明企業(yè)持續(xù)發(fā)展能力情況，揭示潛在的重大風(fēng)險及發(fā)展機(jī)遇。

（五）重大事項(xiàng)揭示及建議

1、主要內(nèi)容。重點(diǎn)揭示涉及國有資產(chǎn)流失和企業(yè)及其負(fù)責(zé)人違規(guī)違紀(jì)違法的重大問題，以及監(jiān)事會主席認(rèn)為需要揭示的問題；對所揭示的問題應(yīng)提出明確的處理建議。如果以前年度監(jiān)督檢查報告揭示的問題尚未得到落實(shí)處理，可再予以簡要說明，并提出相應(yīng)的處理建議。2、相關(guān)要求。重大資產(chǎn)流失、違規(guī)違紀(jì)違法事項(xiàng)應(yīng)把握重大原則，一是金額較大，二是性質(zhì)嚴(yán)重，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中發(fā)生的，不涉及司法公正、資產(chǎn)流失的訴訟糾紛一般不作為重大事項(xiàng)反映；重大事項(xiàng)描述應(yīng)做到要素齊全，定性準(zhǔn)確，引用法規(guī)適當(dāng)；處理建議應(yīng)與重大事項(xiàng)相對應(yīng)，一事一建議，建議應(yīng)具體、可操作，并明確落實(shí)處理的具體部門。（六）企業(yè)主要負(fù)責(zé)人業(yè)績評價及獎懲、任免建議

1、主要內(nèi)容。對企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子作出總體評價，對企業(yè)主要負(fù)責(zé)人（董事長、黨委書記、總經(jīng)理、總會計(jì)師）作出個別評價；對予以評價的人員提出明確的獎懲、任免建議。

2、相關(guān)要求。評價對象主要為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子整體和現(xiàn)任主要負(fù)責(zé)人，檢查年度和檢查期間如遇調(diào)整，對原任人員和新任人員只需說明任免情況，可不予評價，不提建議；監(jiān)事會主席認(rèn)為有必要的，可以對主要負(fù)責(zé)人以外的其他班子成員予以評價并提出任免建議；評價應(yīng)著重分析企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子及其主要負(fù)責(zé)人的經(jīng)營管理能力和水平，對企業(yè)取得的經(jīng)營業(yè)績和管理成績所發(fā)揮的作用，以及對存在的問題應(yīng)負(fù)的責(zé)任等。評價應(yīng)體現(xiàn)個人特點(diǎn)，避免套話，評價內(nèi)容應(yīng)客觀、準(zhǔn)確，一分為二，論及不足時盡量避免如“有時有些急躁”的寫法。（七）監(jiān)事保留意見說明

1、主要內(nèi)容。監(jiān)事對報告事項(xiàng)不同意見的說明。

2、相關(guān)要求。如監(jiān)事對報告事項(xiàng)有原則性不同意見，應(yīng)作出簡要說明；如無不同意見，可用“各監(jiān)事對報告事項(xiàng)沒有不同意見�！钡确绞剑�簡要表述。三、報告附件及相關(guān)要求（一）主要內(nèi)容

合并（或匯總）資產(chǎn)負(fù)債表檢查調(diào)整表；合并（或匯總）利潤及利潤分配表檢查調(diào)整表；母、子公司情況表；對外擔(dān)保情況表；對外借款情況表；對外投資情況表；不良資產(chǎn)情況統(tǒng)計(jì)表。（二）相關(guān)要求

1、監(jiān)事會可根據(jù)監(jiān)督檢查工作實(shí)際調(diào)整附件和附件內(nèi)容，如企業(yè)無投資、擔(dān)保、借款等業(yè)務(wù)活動，可不列示相關(guān)附件；根據(jù)工作需要，可以增加其他附件；附件中如有不需要填寫內(nèi)容，表格格式可適當(dāng)調(diào)整，一般不要列出空行（列），有必要保留的（為排版方便等）應(yīng)以斜線將空單元格封掉。

2、附件列示的數(shù)據(jù)與正文引用的數(shù)據(jù)應(yīng)口徑一致，前后統(tǒng)一。3、附件各表格式盡量統(tǒng)一，美觀大方；同一表格超出一頁的，下頁應(yīng)列出標(biāo)題并注明“續(xù)”。四、報告行文要求

1、內(nèi)容完整。本辦法規(guī)定的內(nèi)容原則上均應(yīng)納入報告。

2、評價客觀。應(yīng)有監(jiān)事會的結(jié)論性意見，力求定性準(zhǔn)確，依據(jù)充分，語言平實(shí)，避免牽強(qiáng)、過譽(yù)或模棱兩可。

3、重點(diǎn)突出。反映企業(yè)主要特點(diǎn)和問題，篇章布局詳略得當(dāng)。4、觀點(diǎn)統(tǒng)一。通篇應(yīng)圍繞核心內(nèi)容形成有機(jī)的整體，相互照應(yīng)，避免上下文不一致或重復(fù)。5、條理清晰。正文中標(biāo)題應(yīng)簡明扼要，直接說明評價定性或問題性質(zhì)，一般用到第三級標(biāo)題，避免層次過多。

6、表述準(zhǔn)確。檢查主體應(yīng)使用“監(jiān)事會”而不用“我們”；第一次出現(xiàn)企業(yè)等名稱用全稱，其后用簡稱，簡稱要統(tǒng)一。

7、格式規(guī)范。正確使用標(biāo)點(diǎn)符號，如小標(biāo)題后面不應(yīng)有冒號；數(shù)據(jù)統(tǒng)一不使用分節(jié)符，絕對數(shù)據(jù)保留小數(shù)點(diǎn)后一位，比率數(shù)值保留小數(shù)點(diǎn)后一位；正文中插入的表格，同一表格應(yīng)盡

量調(diào)整到同一頁，行距不宜過大或過小，表格內(nèi)數(shù)據(jù)采用右對齊或小數(shù)點(diǎn)對齊，表格整體上要美觀大方。五、報告編制要求

1、監(jiān)事會應(yīng)編制報告。

2、監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)根據(jù)監(jiān)督檢查工作底稿以及相關(guān)資料，在綜合分析、歸類、整理、核對的基礎(chǔ)上，形成報告。

3、報告須經(jīng)監(jiān)事會會議討論通過，并由監(jiān)事會主席簽署。監(jiān)事有原則性不同意見的，應(yīng)當(dāng)在報告中予以說明。4、報告密級為絕密。六、報告報送規(guī)定

1、市國資委監(jiān)督管理科負(fù)責(zé)報告初審、運(yùn)轉(zhuǎn)和報送。

2、報告初稿送市國資委監(jiān)督管理科一份；報告正式稿送一式兩份。七、專項(xiàng)報告編報要求1、監(jiān)事會在監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營行為有可能危及國有資產(chǎn)安全、造成國有資產(chǎn)流失或者侵害國有資產(chǎn)所有者權(quán)益，以及監(jiān)事會主席認(rèn)為應(yīng)當(dāng)立即報告的其他緊急情況，應(yīng)當(dāng)及時提出專項(xiàng)報告。

2、專項(xiàng)報告應(yīng)主題鮮明，重點(diǎn)突出，文字簡潔，格式規(guī)范。

3、監(jiān)事會主席可根據(jù)專項(xiàng)報告內(nèi)容確定報送方式，可直接報市國資委分管領(lǐng)導(dǎo)，也可通過市國資委監(jiān)督管理科上報。4、專項(xiàng)報告報送一式兩份。

附件：濱州市市管企業(yè)監(jiān)事會報告附件格式及填寫說明附件8

濱州市市管企業(yè)監(jiān)事會監(jiān)督檢查報告附件填寫說明

一、附件3：1、填寫截止檢查年度末數(shù)據(jù)；2、境內(nèi)外子公司指納入集團(tuán)（總）公司合并（匯總）報表范圍內(nèi)的所有二級公司；3、數(shù)據(jù)使用企業(yè)報表數(shù)。

二、附件4：1、填寫截止檢查年度末情況；2、“系統(tǒng)內(nèi)”指納入集團(tuán)（總）公司合并（匯總）報表范圍內(nèi)的所有企業(yè)；3、“系統(tǒng)內(nèi)、母公司”擔(dān)保指母公司對系統(tǒng)內(nèi)其他各級企業(yè)提供的擔(dān)保；4、“系統(tǒng)內(nèi)、子公司及以下匯總”指系統(tǒng)內(nèi)各級企業(yè)（母公司除外）相互之間和對母公司提供的擔(dān)保；5、“系統(tǒng)外被擔(dān)保單位前10家”指系統(tǒng)內(nèi)所有企業(yè)對系統(tǒng)外單位提供的擔(dān)保中擔(dān)保金額最大的前10家被擔(dān)保單位；6、“單位性質(zhì)”填寫國有、國有控股、國有參股、中外合資、私營企業(yè)或事業(yè)等；7、“被擔(dān)保單位現(xiàn)狀”指正常經(jīng)營、瀕于破產(chǎn)或其他情況。

三、附件5：1、對外借款是指企業(yè)對合并（匯總）報表范圍以外的單位的借出款，填寫截止檢查年度末情況；2、“借出款單位”指納入集團(tuán)（總）公司合并（匯總）報表范圍內(nèi)的所有企業(yè)；3、按借入單位逐戶填寫；4、“單位性質(zhì)”填寫國有、國有控股、國有參股、中外合資、私營企業(yè)或事業(yè)等；5、“借款單位現(xiàn)狀”指借入款單位正常經(jīng)營、瀕于破產(chǎn)或其他情況。

四、附件6：1、填寫檢查年度末情況；2；“房地產(chǎn)項(xiàng)目”指經(jīng)營性房地產(chǎn)項(xiàng)目；3、“子公司及以下匯總”指納入集團(tuán)（總）公司合并（匯總）報表范圍內(nèi)的各級企業(yè)（母企業(yè)除外）的投資情況；4、“企業(yè)投資最大5支股票情況”、“企業(yè)投資最大5個房地產(chǎn)項(xiàng)目情況”指納入集團(tuán)（總）公司合并（匯總）報表范圍內(nèi)的企業(yè)投資金額最大的前5支（個）；5、“投資單位”指納入集團(tuán)（總）公司合并（匯總）報表范圍內(nèi)的企業(yè)。

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