滄州分行201*年對(duì)賬工作總結(jié)

滄州分行201*年對(duì)賬工作總結(jié)

201*年，對(duì)賬中心依據(jù)對(duì)賬管理實(shí)施細(xì)則和上級(jí)行有關(guān)對(duì)賬工作要求，以防范風(fēng)險(xiǎn)為目的，在行領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)下，多措并舉，規(guī)范有序開(kāi)展對(duì)賬工作，按時(shí)保質(zhì)保量完成對(duì)帳任務(wù)。1月份至11月份共發(fā)出對(duì)賬單44340戶，收回44337戶，對(duì)賬收回率始終位居全省首位，集中對(duì)賬工作經(jīng)驗(yàn)以簡(jiǎn)報(bào)形式在全省推廣。

一、制度健全，對(duì)賬工作合規(guī)有序。

對(duì)賬中心嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)制度，扎實(shí)推進(jìn)對(duì)賬工作，遇到問(wèn)題及時(shí)請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)行，確保各項(xiàng)工作規(guī)范有序。一是今年1月份市分行對(duì)賬中心實(shí)現(xiàn)全轄集中對(duì)賬，制訂了《滄州分行集中對(duì)賬工作管理辦法》，明確了對(duì)賬中心各崗位人員工作職責(zé)和全行對(duì)賬考核辦法。每季，對(duì)賬中心嚴(yán)格按對(duì)賬辦法落實(shí)獎(jiǎng)懲，全行合規(guī)對(duì)賬意識(shí)得到逐步提高。二是對(duì)賬中心健全內(nèi)部制度，保證對(duì)賬各項(xiàng)工作合規(guī)、合法。三是對(duì)賬中心人員對(duì)收回的每一張對(duì)賬單嚴(yán)格審核，尤其對(duì)余額不符、印鑒不符的賬戶，均由對(duì)賬人員上門核查，直至查清，決不放過(guò)任何疑點(diǎn)，切實(shí)排除風(fēng)險(xiǎn)隱患。四是對(duì)賬單傳遞各環(huán)節(jié)均嚴(yán)格按要求辦理交接手續(xù)。五是對(duì)免對(duì)賬賬戶均要求各行提供相關(guān)證明材料。六是對(duì)賬中心檔案資料裝訂及時(shí)，達(dá)到要求，保管完整，未發(fā)生賬單丟失現(xiàn)象。

二、多措并舉，確保全面對(duì)賬。1.統(tǒng)籌安排，精心組織。為確保在規(guī)定時(shí)間內(nèi)有條不紊、保質(zhì)保量完成對(duì)賬任務(wù)，對(duì)每月對(duì)賬工作，對(duì)賬中心在領(lǐng)導(dǎo)安排下統(tǒng)籌考慮，做出科學(xué)合理安排。一是為避免對(duì)賬工作出現(xiàn)“前松后緊”現(xiàn)象，及早安排每月的對(duì)賬工作。二是進(jìn)一步細(xì)化對(duì)賬環(huán)節(jié)，合理安排對(duì)賬人員。三是要求對(duì)賬人員上半月基本完成面對(duì)面對(duì)賬工作，下半月完成退信和余額不符、印鑒不符的對(duì)賬任務(wù)。四是月初協(xié)調(diào)各支行及時(shí)將外埠賬戶通過(guò)特快寄出，并督促客戶及時(shí)返還。五是要求各行在每月20日前，將未對(duì)賬賬戶與客戶聯(lián)系一遍，摸清未對(duì)賬賬戶情況，對(duì)“外出”賬戶通過(guò)特快寄出。六是對(duì)賬中心錄入員對(duì)收回的對(duì)賬單及時(shí)驗(yàn)印，對(duì)印鑒不符、余額不符賬單及時(shí)交與對(duì)賬人員重新對(duì)賬。

2、加強(qiáng)溝通，協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)。一是經(jīng)常與郵局進(jìn)行溝通，減少退信，保證賬單回執(zhí)質(zhì)量，提高郵寄成功率。二是加強(qiáng)與各支行的溝通督導(dǎo)。一方面通過(guò)郵件下發(fā)對(duì)賬工作提示或要求，有效指導(dǎo)全行對(duì)賬工作的開(kāi)展，保證了對(duì)賬的質(zhì)量和效果；另一方面及時(shí)通報(bào)對(duì)賬工作進(jìn)度，對(duì)各行賬單收回率進(jìn)行排名，對(duì)完成情況不盡理想的網(wǎng)點(diǎn)通過(guò)郵件、電話與各支行進(jìn)行溝通督導(dǎo)，實(shí)行“特別關(guān)注”。三是充分調(diào)動(dòng)各支行積極性，形成工作合力。各支行在人員緊張的情況下，堅(jiān)持配合市分行做好對(duì)賬工作，形成上下聯(lián)動(dòng)，共同做好對(duì)賬工作的良好局面。四是對(duì)賬人員辛苦奔波，通過(guò)上門、電話等方式與客戶取得聯(lián)系，耐心向客戶講解對(duì)賬工作重要性，及時(shí)完成對(duì)賬工作。五是對(duì)賬中心及時(shí)協(xié)調(diào)解決各行對(duì)賬過(guò)程中遇到問(wèn)題。

3、大力提倡郵寄對(duì)賬和電子對(duì)賬。為提高對(duì)賬效率，減輕人員壓力，節(jié)約費(fèi)用，對(duì)賬中心大力倡導(dǎo)提高郵寄對(duì)賬和電子對(duì)賬。一是要求對(duì)賬人員積極向客戶做好工作，鼓勵(lì)客戶由面對(duì)面對(duì)賬方式改為郵寄對(duì)賬方式。二是利用總行版多渠道對(duì)賬方式，大力推廣電子對(duì)賬，將全轄有效網(wǎng)銀賬戶下發(fā)各行，要求對(duì)賬人員與有效網(wǎng)銀客戶溝通，指導(dǎo)網(wǎng)銀客戶采用網(wǎng)銀對(duì)賬。三是對(duì)全部采用郵寄方式對(duì)賬的支行進(jìn)行一次性獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)郵寄對(duì)賬率達(dá)不到要求的支行進(jìn)行處罰。四是經(jīng)常與郵局進(jìn)行溝通，減少退信，提高賬單回執(zhí)質(zhì)量，提高郵寄成功率。

三、充分發(fā)揮對(duì)賬驗(yàn)印作用，提高全行印鑒庫(kù)質(zhì)量驗(yàn)印是對(duì)賬中心處理對(duì)賬單回執(zhí)重要環(huán)節(jié)，各行印鑒庫(kù)質(zhì)量直接影響對(duì)賬回執(zhí)處理速度，對(duì)賬中心在驗(yàn)印時(shí)發(fā)現(xiàn)未建庫(kù)、印鑒庫(kù)印鑒不清，換印未更新等現(xiàn)象，立即通知相應(yīng)行及時(shí)糾改，并扣發(fā)其支行效益工資，對(duì)賬中心通過(guò)驗(yàn)印發(fā)現(xiàn)各行印鑒庫(kù)有問(wèn)題賬戶151個(gè)，扣罰支行效益工資共計(jì)15100元。通過(guò)處罰，各行印鑒庫(kù)印鑒質(zhì)量得到顯著提高，對(duì)賬中心處理賬單回執(zhí)速度加快，大大提高了工作效率。

四、全力做好總行版對(duì)賬系統(tǒng)推廣應(yīng)用工作。1.加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，做好系統(tǒng)培訓(xùn)學(xué)習(xí)。今年10月份，總行版對(duì)賬系統(tǒng)上線運(yùn)行，為切實(shí)做好對(duì)賬管理系統(tǒng)推廣工

作，市分行成立了對(duì)賬管理系統(tǒng)推廣領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)業(yè)務(wù)組與技術(shù)組，并明確了相關(guān)職責(zé)。為保證新系統(tǒng)順利上線平穩(wěn)運(yùn)行，確保前臺(tái)柜員熟練掌握前臺(tái)簽約操作，8月30日，對(duì)賬中心組織了由各行對(duì)賬人員和前臺(tái)柜員參加的對(duì)賬視頻培訓(xùn)，系統(tǒng)講解ABIS前臺(tái)簽約管理和網(wǎng)上銀行銀企對(duì)帳業(yè)務(wù)

前臺(tái)簽約操作及注意事項(xiàng)，通過(guò)培訓(xùn)學(xué)習(xí)，柜員掌握了對(duì)賬

前臺(tái)簽約操作，為對(duì)賬工作順利開(kāi)展奠定了基礎(chǔ)。

2、扎實(shí)做好賬戶規(guī)范和信息維護(hù)工作。為保證對(duì)賬工作順利開(kāi)展，對(duì)賬中心狠抓各行賬戶合規(guī)和信息的完整準(zhǔn)確。一是要求各行對(duì)不規(guī)范賬戶及時(shí)清理，轉(zhuǎn)入久懸賬戶或聯(lián)系客戶進(jìn)行銷戶。二是要求柜員建立賬單時(shí)準(zhǔn)確輸入客戶信息，確保完整準(zhǔn)確。三是遇有客戶資料發(fā)生變更，及時(shí)在對(duì)賬管理子系統(tǒng)進(jìn)行賬戶維護(hù)。四是要求各行通過(guò)對(duì)賬系統(tǒng)查詢，逐戶對(duì)地址及聯(lián)系電話等賬戶信息認(rèn)真進(jìn)行核實(shí)，對(duì)賬戶信息不全的及時(shí)補(bǔ)全，對(duì)地址及聯(lián)系電話發(fā)生變更的及時(shí)更新，為切實(shí)提高郵寄成功率奠定基礎(chǔ)。

3.督導(dǎo)各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)做好賬戶簽約。一是要求各行新開(kāi)立對(duì)公賬戶時(shí)，除與客戶簽訂對(duì)賬協(xié)議外，同時(shí)在對(duì)賬子系統(tǒng)中及時(shí)做賬戶簽約。二是平時(shí)及時(shí)查詢賬戶簽約情況，對(duì)未簽約賬戶及時(shí)簽約。提高簽約率，減少面對(duì)面對(duì)賬賬戶數(shù)量，進(jìn)一步提高郵寄對(duì)賬率。二是對(duì)前臺(tái)簽約注意事項(xiàng)及操作方法，及時(shí)通過(guò)郵件下發(fā)支行，指導(dǎo)支行規(guī)范簽約，正確操作，解答操作中遇到的問(wèn)題。三是對(duì)賬中心發(fā)現(xiàn)簽約不規(guī)范賬戶，及時(shí)通知營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行修改。

五、201*年對(duì)賬工作規(guī)劃

1.201*年對(duì)賬中心依據(jù)對(duì)賬管理實(shí)施細(xì)則，確保合規(guī)全面對(duì)賬，繼續(xù)保持對(duì)賬收回率全省第一位次，把好“對(duì)張關(guān)”。

2.利用總行版提供多渠道對(duì)賬方式，大力推廣電子對(duì)賬。

3.采取各種宣傳方式，向客戶宣傳對(duì)賬重要性，逐步使客戶由被動(dòng)對(duì)賬變?yōu)橹鲃?dòng)對(duì)賬。

4.對(duì)各行賬戶信息進(jìn)一步進(jìn)行核實(shí)，確保全行對(duì)賬賬戶信息完整準(zhǔn)確，為順利開(kāi)展對(duì)賬工作奠定基礎(chǔ)。

5.繼續(xù)加強(qiáng)與郵局溝通，減少退信數(shù)量，提高郵寄成功率。

擴(kuò)展閱讀：改善銀企對(duì)賬工作論文

太原工業(yè)學(xué)院畢業(yè)論文

農(nóng)行對(duì)賬工作的改善

摘要:當(dāng)前會(huì)計(jì)最缺什么？近期來(lái)接連發(fā)生的一系列會(huì)計(jì)丑聞給世界經(jīng)濟(jì)帶來(lái)了巨大損失，在資本市場(chǎng)掀起了軒然大波。朱基總理曾高屋建瓴地指出：“誠(chéng)信為本，操守為重”，對(duì)此，本文立足于經(jīng)濟(jì)學(xué)、博弈論的角度剖析了誠(chéng)信的重要性，重點(diǎn)關(guān)注了安然、施樂(lè)案會(huì)計(jì)手法，透過(guò)會(huì)計(jì)人的理性思考，小探財(cái)務(wù)舞弊頑癥六大病因，并提出了幾點(diǎn)個(gè)人的政策建議，旨在為呼喚道德的回歸，還會(huì)計(jì)誠(chéng)信真顏提出自己的想法。的確，我們的會(huì)計(jì)，拋棄了誠(chéng)信的背囊，丟了這一最質(zhì)樸、最根本的東西，自然也失去了存在的意義，又談何會(huì)計(jì)藝術(shù)？會(huì)計(jì)人到了該進(jìn)行一場(chǎng)通徹骨髓的精神救贖的時(shí)候了！關(guān)鍵字:財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)舞弊銀企對(duì)賬工作財(cái)務(wù)報(bào)表險(xiǎn)

I太原工業(yè)學(xué)院畢業(yè)論文

目錄

1、企業(yè)簡(jiǎn)介....................................................................................................................................1

1.1農(nóng)行文化.............................................................................................................................12、企業(yè)的財(cái)務(wù)工作.........................................................................................................................23、企業(yè)的會(huì)計(jì)工作.........................................................................................................................24、財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)的關(guān)系.....................................................................................................................35、當(dāng)前銀企對(duì)賬工作中存在的主要問(wèn)題.....................................................................................5

5.1對(duì)銀企對(duì)賬工作的重要性認(rèn)識(shí)不足.................................................................................55.2客戶信息變更不及時(shí).........................................................................................................55.3銀企對(duì)賬單回收質(zhì)量有待提高.........................................................................................66、改善銀企對(duì)賬工作，促進(jìn)商業(yè)銀行健康發(fā)展.........................................................................6

6.1注重時(shí)效，降低成本.........................................................................................................66.2促進(jìn)網(wǎng)銀對(duì)賬工作發(fā)展.....................................................................................................76.3全面提升銀行優(yōu)質(zhì)服務(wù)...................................................................................................7

II太原工業(yè)學(xué)院畢業(yè)論文

1、企業(yè)簡(jiǎn)介

中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行是中國(guó)大型上市銀行之一，資金實(shí)力雄厚，服務(wù)功能齊全，秉承“誠(chéng)信立業(yè)，穩(wěn)健行遠(yuǎn)”的核心價(jià)值觀，堅(jiān)持審慎穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、可持續(xù)發(fā)展，依托2.6萬(wàn)多營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)，為全球逾3.5億個(gè)人客戶，972.7萬(wàn)貴賓客戶，以及260多萬(wàn)企業(yè)級(jí)（涉及國(guó)計(jì)民生的各龍頭企業(yè)）客戶提供高效、便利、優(yōu)質(zhì)的綜合性金融服務(wù)。其客戶總數(shù)量與機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)勢(shì)力分布均居大型商業(yè)銀行首位。

中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行的前身最早可追溯至1951年成立的農(nóng)業(yè)合作銀行。20世紀(jì)70年代末以來(lái)，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行相繼經(jīng)歷了國(guó)家專業(yè)銀行、國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行和國(guó)有控股商業(yè)銀行等不同發(fā)展階段。201*年1月15日，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行整體改制為股份有限公司，完成了從國(guó)有獨(dú)資銀行向現(xiàn)代化股份制商業(yè)銀行的歷史性跨越；201*年7月中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司在上海、香港兩地掛牌上市，成功創(chuàng)造了全球資本市場(chǎng)最大規(guī)模的IPO，標(biāo)志著農(nóng)業(yè)銀行改革發(fā)展進(jìn)入了嶄新時(shí)期。

1.1農(nóng)行文化

一、使命面向“三農(nóng)”服務(wù)城鄉(xiāng)回報(bào)股東成就員工二、愿景統(tǒng)籌城鄉(xiāng)，融入國(guó)際的全能型國(guó)際金融企業(yè)三、核心價(jià)值觀誠(chéng)信立業(yè)穩(wěn)健行遠(yuǎn)四、核心價(jià)值觀指導(dǎo)下的相關(guān)理念

經(jīng)營(yíng)理念：以市場(chǎng)為導(dǎo)向以客戶為中心以效益為目標(biāo)管理理念：細(xì)節(jié)決定成敗合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值責(zé)任成就事業(yè)服務(wù)理念：客戶至上始終如一

風(fēng)險(xiǎn)理念：違規(guī)就是風(fēng)險(xiǎn)安全就是效益

財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)的關(guān)系問(wèn)題是人們經(jīng)常討論而且認(rèn)識(shí)比較模糊的問(wèn)題。所謂財(cái)務(wù)通常是指企業(yè)資金運(yùn)動(dòng)及其所體現(xiàn)的各種經(jīng)濟(jì)關(guān)系體系的總和；而會(huì)計(jì)

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則是經(jīng)濟(jì)管理的一種手段或工具。對(duì)于正確組織財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，發(fā)展財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)科學(xué)都是十分必要的，下面就財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)的關(guān)系問(wèn)題，談點(diǎn)粗淺看法。

2、企業(yè)的財(cái)務(wù)工作

企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程一方面表現(xiàn)為物資運(yùn)動(dòng)，一方面表現(xiàn)為價(jià)值運(yùn)動(dòng)。對(duì)企業(yè)資金運(yùn)動(dòng)的組織、控制、協(xié)調(diào)與監(jiān)督，就是企業(yè)的財(cái)務(wù)管理，它是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的一個(gè)獨(dú)立方面。企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)動(dòng)內(nèi)容主要包括資金取得和使用、資金的耗費(fèi)、資金的收入和分配。它們分別以價(jià)值形式反映企業(yè)對(duì)生產(chǎn)資料的取得和使用，物化勞動(dòng)和活勞動(dòng)的消耗，生產(chǎn)成果的實(shí)現(xiàn)和分配，這就是通常所說(shuō)的資金、成本、收入這三個(gè)方面。企業(yè)的資金運(yùn)動(dòng)體現(xiàn)著企業(yè)同國(guó)家，同其它企業(yè)和職工之間以及企業(yè)內(nèi)部各單位之間的經(jīng)濟(jì)關(guān)系。

企業(yè)財(cái)務(wù)管理的主要內(nèi)容包括：財(cái)務(wù)計(jì)劃的編制，貫徹執(zhí)行和檢查分析，各種資金定額的確定和管理，利潤(rùn)的確定和結(jié)繳，以及財(cái)務(wù)管理制度的建立和貫徹執(zhí)行等方面。它同生產(chǎn)技術(shù)、勞動(dòng)、物資設(shè)備等項(xiàng)目管理的區(qū)別就在于它著重利用價(jià)值形態(tài)和貨幣計(jì)量對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程進(jìn)行綜合性的管理。所以說(shuō)企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)就是組織掌握在生產(chǎn)過(guò)程中的資金來(lái)源、運(yùn)用、耗費(fèi)、收回和分配。

3、企業(yè)的會(huì)計(jì)工作

會(huì)計(jì)是經(jīng)濟(jì)核算的一種方法。它主要運(yùn)用貨幣形式，通過(guò)記賬、算賬、報(bào)賬、用賬等手段，核算企業(yè)的各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和財(cái)務(wù)收支，反映和監(jiān)督經(jīng)濟(jì)過(guò)程及其成果。會(huì)計(jì)核算通過(guò)設(shè)置賬戶、運(yùn)用復(fù)式記賬、填制和審核憑證、登記賬簿、編制報(bào)表等方法，反映和監(jiān)督企業(yè)的資金運(yùn)動(dòng)，提供資金取得、占用、耗費(fèi)、收入和分配的指標(biāo)資料為主要依據(jù)，對(duì)企業(yè)資金、成本和收入情況所作的分析、檢查就是會(huì)計(jì)分析和會(huì)計(jì)檢查。會(huì)計(jì)以價(jià)值形式綜合反映和監(jiān)督企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，提供有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的指標(biāo)體系，能反映企業(yè)和單位各方面經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況和實(shí)際效果。根據(jù)這些數(shù)據(jù)資料，并參照計(jì)劃和統(tǒng)

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計(jì)的各種有關(guān)數(shù)據(jù)資料，結(jié)合實(shí)際情況進(jìn)行分析比較，從它們?cè)鰷p變化和消長(zhǎng)的發(fā)展趨勢(shì)中，可以發(fā)現(xiàn)各方面經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的客觀規(guī)律性。

找出問(wèn)題的癥結(jié)，作出正確的決策和采取有效的措施，促使企業(yè)單位的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)能夠達(dá)到最優(yōu)運(yùn)轉(zhuǎn)。

4、財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)的關(guān)系

財(cái)務(wù)是管理資金的籌集、分配、使用、直接組織指導(dǎo)企業(yè)的資金運(yùn)動(dòng)，并處理這一運(yùn)動(dòng)過(guò)程中的各種經(jīng)濟(jì)關(guān)系。會(huì)計(jì)是經(jīng)濟(jì)核算的一種方法，它主要運(yùn)用貨幣形式通過(guò)記賬、算賬、報(bào)賬、用賬等手段，核算企業(yè)的各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和財(cái)務(wù)收支，反映和監(jiān)督經(jīng)濟(jì)過(guò)程及其成果。從職能來(lái)說(shuō)，財(cái)務(wù)的職能是籌劃資金，分配貨幣收支，監(jiān)督(指事前)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；會(huì)計(jì)的職能是反映經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)情況，監(jiān)督(指事后)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和生產(chǎn)過(guò)程。從工作內(nèi)容來(lái)看，財(cái)務(wù)工作主要是編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，通過(guò)計(jì)劃進(jìn)行日常財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)分析；會(huì)計(jì)工作主要是記賬、算賬、用賬、提供必要的會(huì)計(jì)資料。兩者的工作方法不同，財(cái)務(wù)工作是運(yùn)用計(jì)劃管理、定額管理等方法來(lái)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理；會(huì)計(jì)工作則是按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度，運(yùn)用科技科目，填制憑證，登記賬簿，計(jì)算成本，編制報(bào)表等核算進(jìn)行分析檢查。

從以上財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)在職能、工作內(nèi)容等方面來(lái)看，財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)在許多方面是重疊的、分不開(kāi)的。若從企業(yè)管理的幾個(gè)組成部分來(lái)看，會(huì)計(jì)工作則歸屬于財(cái)務(wù)管理的范圍，但在會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)管理這兩個(gè)概念的使用來(lái)看，會(huì)計(jì)一詞的使用又先于財(cái)務(wù)管理一詞。這就要從事物的發(fā)展的角度用發(fā)展的觀點(diǎn)來(lái)分析。

在我國(guó)，會(huì)計(jì)作為一個(gè)專門的概念始源于西周，最早見(jiàn)之于《周禮》，很長(zhǎng)的時(shí)期內(nèi)都使用會(huì)計(jì)一詞。在我國(guó)奴隸社會(huì)末期和封建社會(huì)初期社會(huì)財(cái)富則集中于皇室宮廷，民間的工匠作坊很不發(fā)達(dá)，當(dāng)時(shí)的會(huì)計(jì)主要是宮廷會(huì)計(jì)。在古代，會(huì)計(jì)的含義比較廣泛，不僅包括核算工作而且包括理財(cái)，不僅理生產(chǎn)單位之財(cái)。理奴隸主、封建主家室之財(cái)，而且理皇朝國(guó)家之財(cái)。在生產(chǎn)力不甚發(fā)達(dá)的情況下，用會(huì)計(jì)一詞來(lái)表達(dá)核算理財(cái)?shù)确矫娴墓ぷ鬟�是恰當(dāng)

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的。隨著生產(chǎn)力的發(fā)展和生產(chǎn)社會(huì)化程度的提高，共同勞動(dòng)的規(guī)模越來(lái)越大，生產(chǎn)單位內(nèi)部和生產(chǎn)單位之間的經(jīng)濟(jì)往來(lái)越來(lái)越多，利用價(jià)值對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行組織、監(jiān)督和調(diào)節(jié)工作，越來(lái)越多，越來(lái)越復(fù)雜。在這種新的情況下，會(huì)計(jì)一詞再也容納不了這樣豐富的管理內(nèi)容了。財(cái)務(wù)管理一詞就逐漸成一項(xiàng)單獨(dú)的企業(yè)管理工作，財(cái)務(wù)財(cái)改舍融管理一詞就逐漸得到廣泛的使用。財(cái)務(wù)管理是根據(jù)企業(yè)價(jià)值運(yùn)動(dòng)的客觀規(guī)律性，正確組織價(jià)值運(yùn)動(dòng)和處理價(jià)值關(guān)系，并為獲得最佳經(jīng)濟(jì)效益而建立的一套管理工作，簡(jiǎn)單地說(shuō)，財(cái)務(wù)管理就是一種價(jià)值管理。既然企業(yè)財(cái)務(wù)管理是一種價(jià)值管理，就必然要對(duì)企業(yè)價(jià)值的取得、耗費(fèi)、形成和分配等活動(dòng)進(jìn)行預(yù)測(cè)、計(jì)劃、核算、控制、分析和考核，并處理好各種價(jià)值關(guān)系。財(cái)務(wù)管理的范圍不斷擴(kuò)大，由籌集資金發(fā)展到按投資、分配收益，其管理機(jī)能至少是與生產(chǎn)管理、技術(shù)貿(mào)易管理、勞動(dòng)管理和物資管理相互并列的。企業(yè)在財(cái)務(wù)活動(dòng)中同國(guó)家、同企業(yè)、同企業(yè)職工之間有著廣泛的聯(lián)系，需要通過(guò)財(cái)務(wù)管理來(lái)調(diào)節(jié)三者之間的利益關(guān)系，所以財(cái)務(wù)管理工作是很重要的工作。從以上財(cái)務(wù)管理的意義、作用和內(nèi)容來(lái)看，使用財(cái)務(wù)管理一詞較之使用會(huì)計(jì)一詞更為確切，這正是由于生產(chǎn)力的發(fā)展和生產(chǎn)社會(huì)化程度的提高所決定的。

綜上所述，財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)是兩個(gè)不同的概念，雖然財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)工作在許多方面是重疊的、分不開(kāi)的，但從其職能、工作內(nèi)容、工作方法等方面兩者是有區(qū)別的。關(guān)于會(huì)計(jì)包括財(cái)務(wù)管理，還是財(cái)務(wù)管理包括會(huì)計(jì)的問(wèn)題，若從企業(yè)管理的兒大組成部分來(lái)看，會(huì)計(jì)工作則歸屬于財(cái)務(wù)管理的范圍，用發(fā)展的觀點(diǎn)來(lái)分析也是這樣�？梢�(jiàn)，一個(gè)科學(xué)概念的內(nèi)涵，也是隨著人們對(duì)于客觀事物認(rèn)識(shí)的不斷深化而逐漸明確起來(lái)的。

需要說(shuō)明的是，在財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)這兩個(gè)概念的使用還不甚一致的情況下，人們?yōu)榱吮苊饫斫馍系姆制�，往往把�?cái)務(wù)和會(huì)計(jì)工作統(tǒng)稱為財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作也是可以的。由于習(xí)慣上的原因，把從事以上兩項(xiàng)工作的人員稱為會(huì)計(jì)人員也沒(méi)什么不妥的。只要我們對(duì)客觀存在的事物，有一個(gè)比較符合實(shí)際的認(rèn)識(shí)，人們對(duì)概念的使用是不難在實(shí)踐過(guò)程中逐步趨于一致的。

銀企對(duì)賬工作是銀行內(nèi)部控制工作的一部分。銀行內(nèi)部控制是指商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防

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范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制(《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》第二條)。銀企對(duì)賬工作是屬于內(nèi)部控制中的事后監(jiān)督部分。201*年，為了抑制國(guó)內(nèi)金融案件多發(fā)的狀況，各商業(yè)銀行先后根據(jù)財(cái)政部頒布的《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范貨幣資金(試行)》第十九條的規(guī)定要求而成立了專門的對(duì)賬機(jī)構(gòu)，商業(yè)銀行的銀企對(duì)賬由此從會(huì)計(jì)柜面工作中分離出來(lái)，被提到了一個(gè)新的高度，對(duì)于加強(qiáng)銀企雙方聯(lián)系，維護(hù)銀行信譽(yù)，防范案件事故的發(fā)生，確保銀行和客戶資金安全發(fā)揮了一定的積極作用。

5、當(dāng)前銀企對(duì)賬工作中存在的主要問(wèn)題

5.1對(duì)銀企對(duì)賬工作的重要性認(rèn)識(shí)不足

雖然，根據(jù)財(cái)政部的要求，各商業(yè)銀行設(shè)立了專門的銀企對(duì)賬機(jī)構(gòu)和配備了專職的銀企對(duì)賬人員。但是，一些銀行工作人員，認(rèn)為銀企對(duì)賬機(jī)構(gòu)只不過(guò)是個(gè)成本中心，并不會(huì)為銀行創(chuàng)造利潤(rùn)，從而對(duì)銀企對(duì)賬工作采取敷衍了事的態(tài)度。實(shí)際上，銀企對(duì)賬工作雖然不能為商業(yè)銀行直接創(chuàng)造利潤(rùn)，但是卻能提高商業(yè)銀行的安全性。從某種角度來(lái)說(shuō)，提高了安全性也就意味著創(chuàng)造了利潤(rùn)。而一些企業(yè)財(cái)務(wù)人員認(rèn)為，銀企對(duì)賬工作是銀行的工作。他們收下對(duì)賬單，并不馬上進(jìn)行對(duì)賬，要等銀行對(duì)賬人員多次催促和上門才能完成銀企對(duì)賬任務(wù)。有的企業(yè)財(cái)務(wù)人員甚至收到銀企對(duì)賬單后隨手就丟棄或撕毀，認(rèn)為賬是平的，對(duì)賬單留著沒(méi)用。以上種種情況都影響銀企對(duì)賬工作的正常開(kāi)展。

5.2客戶信息變更不及時(shí)

首先，由于歷史的原因，銀行柜面印鑒卡上記載的客戶地址往往是注冊(cè)地址，而不是企業(yè)的辦公地址。注冊(cè)地址和辦公地址不一致，給銀企對(duì)賬工作造成許多不便。其次，商業(yè)銀行的客戶中有許多小企業(yè)，小企業(yè)不僅經(jīng)營(yíng)靈活而且辦公地址多變，企業(yè)財(cái)務(wù)人員卻不及時(shí)將新的辦公地址通知銀行。再次，由于銀行工作人員對(duì)銀企對(duì)賬工作不重視，他們甚至疏于向?qū)�賬中心報(bào)送企業(yè)開(kāi)戶信息，常常等開(kāi)戶數(shù)達(dá)到一定數(shù)量才報(bào)送，在一定程度上影響到客戶信息的及時(shí)維護(hù)，

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降低了銀企對(duì)賬工作的效率。

5.3銀企對(duì)賬單回收質(zhì)量有待提高

銀行收回的銀企對(duì)賬單存在著各種各樣的問(wèn)題：企業(yè)財(cái)務(wù)人員使用部門公章蓋在了該企業(yè)的銀企對(duì)賬單上，而不是使用規(guī)定的銀行預(yù)留印鑒或企業(yè)公章，使銀企對(duì)賬工作的有效性打了折扣。企業(yè)財(cái)務(wù)人員僅僅蓋了企業(yè)印章，而沒(méi)有簽字或蓋私章，使銀企對(duì)賬工作的責(zé)任不明。企業(yè)財(cái)務(wù)人員通過(guò)銀行余額調(diào)節(jié)表將未達(dá)賬項(xiàng)調(diào)平，卻在“賬未平”選項(xiàng)中打鉤，理由是：調(diào)節(jié)前，賬是不平的。對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)的處理銀企合作不力，有的未達(dá)賬項(xiàng)幾年都未解決，其中有的未達(dá)賬項(xiàng)差異僅幾角錢，企業(yè)財(cái)務(wù)人員要求銀行幫助查明，卻不能提供未達(dá)賬項(xiàng)差異發(fā)生的日期等相關(guān)信息，使銀行對(duì)賬人員不知從何查起。企業(yè)財(cái)務(wù)人員將銀企對(duì)賬單的原件留下，僅將銀企對(duì)賬單的復(fù)印件交給銀行，使銀企對(duì)賬工作的真實(shí)性受到考驗(yàn)。另外，基層銀企對(duì)賬工作人員應(yīng)及時(shí)檢查回收的對(duì)賬單是否符合規(guī)定的要求，并定期及時(shí)上報(bào)匯總，對(duì)賬中心的銀行對(duì)賬人員應(yīng)及時(shí)將收到的銀行對(duì)賬單進(jìn)行處理，以避免對(duì)賬統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的出入和對(duì)存在問(wèn)題的銀企對(duì)賬單的及時(shí)處理。

6、改善銀企對(duì)賬工作，促進(jìn)商業(yè)銀行健康發(fā)展6.1注重時(shí)效，降低成本

時(shí)效性對(duì)于銀企對(duì)賬工作有著特別重要的意義。及時(shí)進(jìn)行銀企對(duì)賬工作，就有可能避免或減少案件事故和不必要的矛盾糾紛。然而，銀企對(duì)賬工作本身屬于事后監(jiān)督，又不可避免地存在著時(shí)滯。一方面，銀企對(duì)賬工作在維護(hù)銀行信譽(yù)、保障銀行和客戶資金安全方面確實(shí)很重要；另一方面，如何改進(jìn)銀企對(duì)賬工作的方式方法、提高銀企對(duì)賬工作的質(zhì)量和效率也是十分迫切的。在保質(zhì)保量地完成銀企對(duì)賬任務(wù)的同時(shí)，要注意合理規(guī)范操作以節(jié)約成本。目前，稍有些規(guī)模的支行每年為開(kāi)展銀企對(duì)賬工作所耗用的紙張費(fèi)、打印費(fèi)、郵費(fèi)、交通費(fèi)等經(jīng)費(fèi)就達(dá)數(shù)十萬(wàn)元，加上人工費(fèi)，動(dòng)輒在百萬(wàn)元以上。因

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此，要注意根據(jù)銀企對(duì)賬工作的性質(zhì)要求合理劃分重點(diǎn)和普通銀企對(duì)賬賬戶。然后，按照對(duì)賬方式的不同分別采取面對(duì)面上門對(duì)賬，郵寄對(duì)賬，網(wǎng)銀對(duì)賬等多種手段，兼顧銀企對(duì)賬工作質(zhì)量和節(jié)約成本，促進(jìn)銀企對(duì)賬工作健康發(fā)展。

6.2促進(jìn)網(wǎng)銀對(duì)賬工作發(fā)展

通過(guò)網(wǎng)上銀行對(duì)賬系統(tǒng)開(kāi)展銀企對(duì)賬工作，既可以在第一時(shí)間提供客戶賬戶內(nèi)資金的變動(dòng)情況，減少銀企對(duì)賬工作的時(shí)滯；又可以降低銀行為開(kāi)展銀企對(duì)賬工作所耗用的紙張費(fèi)、打印費(fèi)、郵費(fèi)、交通費(fèi)等運(yùn)營(yíng)成本。另外，由于網(wǎng)銀對(duì)賬是通過(guò)銀行電腦網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)進(jìn)行的，還減輕了銀行銀企對(duì)賬工作人員的勞動(dòng)強(qiáng)度，并且有利于提高銀企對(duì)賬工作的工作質(zhì)量和效率�？墒�，目前，網(wǎng)銀對(duì)賬不盡如人意。原因如下：

由于銀行的銀企對(duì)賬電腦系統(tǒng)是最近兩年才開(kāi)發(fā)的，還不是十分成熟，在信息維護(hù)、數(shù)據(jù)銜接、網(wǎng)銀對(duì)賬業(yè)務(wù)處理等方面都存在著一些問(wèn)題。銀行柜面工作人員對(duì)網(wǎng)銀銀行對(duì)賬系統(tǒng)的宣傳推廣還不夠重視，企業(yè)客戶的財(cái)務(wù)人員安于目前的對(duì)賬方式。銀行網(wǎng)銀對(duì)賬系統(tǒng)是依托在網(wǎng)銀業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)基礎(chǔ)上的，因此，網(wǎng)銀的普及率也有待進(jìn)一步提高。銀行網(wǎng)銀對(duì)賬系統(tǒng)的操作細(xì)則有待制定，如有的客戶開(kāi)通了銀行網(wǎng)銀對(duì)賬系統(tǒng)，但是仍希望有來(lái)自銀行的紙制對(duì)賬憑證。銀行網(wǎng)銀對(duì)賬系統(tǒng)的順利開(kāi)展，需要銀行電腦軟件開(kāi)發(fā)工作人員、銀行專職對(duì)賬工作人員和銀行柜面工作人員的共同努力。

6.3全面提升銀行優(yōu)質(zhì)服務(wù)

銀行是屬于第三產(chǎn)業(yè)。銀行的主要工作就是為有貨幣資金方面需求的客戶提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。銀行柜面工作人員必須進(jìn)行合規(guī)操作、人性化操作。

當(dāng)企業(yè)客戶有問(wèn)題未解，銀行柜面人員要及時(shí)進(jìn)行說(shuō)明解釋工作。如有些客戶向銀行柜面人員反映銀行柜面每月發(fā)放的對(duì)賬單太晚，銀行柜面人員應(yīng)當(dāng)將這一情況及時(shí)向后臺(tái)負(fù)責(zé)銀行每月對(duì)賬單打印工作的部門進(jìn)行溝通，并向客戶做好解釋工作。銀行銀企對(duì)賬工作也不是孤立的，銀行銀企對(duì)賬工作人員應(yīng)樹(shù)立優(yōu)質(zhì)服務(wù)的全局觀念。當(dāng)企業(yè)財(cái)務(wù)人員有問(wèn)題需要解決時(shí)，銀行對(duì)賬工作人員應(yīng)及時(shí)向有關(guān)部門反饋信息或向客戶做出解釋。銀企對(duì)賬工

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作的優(yōu)質(zhì)服務(wù)有利于銀行柜面工作的開(kāi)展，銀行柜面工作的優(yōu)質(zhì)服務(wù)有利于銀行對(duì)賬工作的開(kāi)展。這樣，就形成了銀行和企業(yè)共同發(fā)展，相互促進(jìn)的和諧關(guān)系。

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