應(yīng)收賬款管理流程

應(yīng)收賬款管理流程

客戶銷售部財務(wù)部1，審核合同，提單及財務(wù)開票信息文件與記錄合同復(fù)印件提單財務(wù)開票報表2，開發(fā)票，確認(rèn)應(yīng)收賬款發(fā)票3，編制應(yīng)收賬款明細(xì)報告，賬齡報告應(yīng)收賬款動態(tài)表賬齡表6，付款5，催收并控制后續(xù)發(fā)貨（見催款作業(yè)流程）電匯單據(jù)否4，檢查應(yīng)收收賬款是否按時付款銀行匯票銀行承兌匯票是7，入賬，沖減應(yīng)收賬款更新記錄8，總結(jié)應(yīng)收賬款情況，遞交應(yīng)收賬款管理報告月度應(yīng)收賬款報告結(jié)束文件流程圖描述

123財務(wù)部審核合同，提單和財務(wù)開票報表上的數(shù)據(jù)財務(wù)部審核無誤后開發(fā)票，確認(rèn)銷售收入和應(yīng)收賬款財務(wù)部編制應(yīng)收賬款明細(xì)報告和賬齡報告財務(wù)部檢查客戶是否按合同規(guī)定按時付款，如果逾期，轉(zhuǎn)到5；如果正常付款，轉(zhuǎn)到7銷售部催收賬款并控制后續(xù)發(fā)貨客戶付款財務(wù)部收到付款入賬，沖減應(yīng)收賬款并更新記錄財務(wù)部總結(jié)應(yīng)收賬款情況并遞交應(yīng)收賬款管理報告45678

銷售部催款作業(yè)流程

逾期欠款15天打印二級催款單檢查是否已發(fā)送逾期欠款打印催款單

停止發(fā)貨及時向營銷總監(jiān)反饋三次催款仍不付款催款次數(shù)二次以內(nèi)否客戶付款是逾期欠款30天打印三級催款單否記錄原因是發(fā)出催款單并與客戶聯(lián)系結(jié)束協(xié)同財務(wù)部，行政辦清收編制：審核：批準(zhǔn)：

附件：催款單

催款單

_______公司：

截至_____年__月31日，我公司帳面尚有貴公司欠款_____元(大寫人民幣_____元整)。按照與貴公司的有關(guān)合同協(xié)議的約定，貴公司應(yīng)當(dāng)在_____年__月__日之前支付上述款項，但我公司至今仍未受到該筆款項。因此，特請貴公司能夠在近期內(nèi)及時向我公司支付上述款項。

此致

公司(印章)

_____年___月___日

二級催款單

_______公司：

截至_____年__月31日，我公司帳面尚有貴公司欠款_____元(大寫人民幣_____元整)。按照與貴公司的有關(guān)合同協(xié)議的約定，貴公司應(yīng)當(dāng)在_____年__月__日之前支付上述款項，以上款項我們已經(jīng)提醒過貴司付款，但是截至年月日，我們?nèi)晕词盏劫F司的付款，希望貴司能在天內(nèi)安排付款。

如有其他原因請即書面回復(fù)，謝謝！

此致

公司(印章)

_____年___月___日

三級催款單

_______公司：

截至_____年__月31日，我公司帳面尚有貴公司欠款_____元(大寫人民幣_____元整)。按照與貴公司的有關(guān)合同協(xié)議的約定，貴公司應(yīng)當(dāng)在_____年__月__日之前支付上述款項，鑒于貴司以上款項經(jīng)多次催收仍不能正常安排付款，我司將暫時停止與貴司的所有交易，請務(wù)必及時安排付款。我們保留隨時向法院提請訴訟的權(quán)利。

特此通知，謝謝！此致

公司(印章)

_____年___月___日

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XX有限公司《應(yīng)收賬款管理流程》文件編號：版本：A發(fā)文號：生效日期：制定：日期：審核：日期：批準(zhǔn)：日期：文件更改頁

文件編號：項次更改內(nèi)容更改方式更改時間更改者備注應(yīng)收賬款管理流程流程

一、【管理目的】

為加強公司對應(yīng)收賬款的全面管理，真實、準(zhǔn)確、完整核算應(yīng)收款項，加速資金周轉(zhuǎn)和貨款回籠，減少壞賬損失，規(guī)范公司業(yè)務(wù)處理，特制定本管理流程；

應(yīng)收款項處置符合國家有關(guān)法律、法規(guī)以及公司內(nèi)部規(guī)章制度。

二、【運作控制要點】

銷售收款與發(fā)票開具。財會部門依據(jù)銷售合同、發(fā)貨單據(jù)等確認(rèn)收入，及時收取款項（通過金稅系統(tǒng)開具發(fā)票）并作賬務(wù)處理。銷售收款應(yīng)當(dāng)通過企業(yè)核定的賬戶進行結(jié)算；

賒銷款的監(jiān)控。銷售部門應(yīng)建立賒銷管理臺賬，及時與財會部門核對款項到賬情況，會同財會部門及時監(jiān)控賒銷回款，結(jié)清賒銷事項。財會部門應(yīng)對逾期欠款及時向銷售部門提出預(yù)警；

欠款催收。對逾期欠款，銷售部門應(yīng)會同財會部門制訂相應(yīng)措施，落實催收責(zé)任，及時催收。

三、【部門權(quán)責(zé)】

負(fù)責(zé)部門：財務(wù)部，

1、負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的核算和確認(rèn)；

2、負(fù)責(zé)保管銷售合同文本，督促收集對賬文件，回復(fù)客戶對賬和查詢；3、建立和登記應(yīng)收款合同臺賬，開具銷售發(fā)票；

4、核對應(yīng)收賬款，編制應(yīng)收賬款計劃，督促和檢查應(yīng)收應(yīng)收賬款計劃的完成情況。。

連責(zé)部門：銷售部門，

1、負(fù)責(zé)對客戶的信用進行管理；

2、辦理銷售合同及有關(guān)對賬文件的審核審批手續(xù)和文本交接；3、辦理開具銷售發(fā)票申請的審核、發(fā)票簽收等；

4、建立和登記應(yīng)收款合同臺賬，按月與財務(wù)部應(yīng)收款合同臺賬和會計賬核對；5、核對《應(yīng)收賬款計劃表》，落實和督促完成計劃。

配合部門：公司高層領(lǐng)導(dǎo)，負(fù)責(zé)賒銷款項的審核，批準(zhǔn)賒銷款信用額度、回款時間等工作。監(jiān)督部門：總經(jīng)理辦公室，負(fù)責(zé)對應(yīng)收賬款產(chǎn)生過程和結(jié)果的監(jiān)督工作。

四、【支持文件】

●應(yīng)收賬款管理流程●成品出庫流程

五、【引用文件】

●無

文件編號：版本：A日期：頁數(shù)：3-六、【流程圖示】

應(yīng)收帳款管理流程客戶銷售部財務(wù)部管理高層、相關(guān)部門開始簽訂銷售合同審批銷售合同建立付款是是否先收款后發(fā)貨否登記銷售臺帳、開票并進行帳務(wù)處理成品出庫流程應(yīng)收款項管理進行應(yīng)收賬款分析報表匯總應(yīng)收賬款賬齡分析業(yè)務(wù)經(jīng)辦人催款完成結(jié)算催收欠款完成結(jié)算帳務(wù)處理

文件編號：版本：A日期：頁數(shù)：3-七、【流程說明】

序號流程步驟工作內(nèi)容及要求1、銷售部應(yīng)建立客戶檔案，做好客戶的資信調(diào)查，為信用評價提供完整的科學(xué)的依據(jù)。主要調(diào)查客戶的品質(zhì)、能力、資產(chǎn)、持續(xù)經(jīng)營等要素，并進行綜合信用等級評價。2、按規(guī)定流程辦理合同審批，財務(wù)部經(jīng)理對合同約定的結(jié)算金額、結(jié)算方式、收款和開票約定、違約責(zé)任等條款要認(rèn)真審核，嚴(yán)格把關(guān)。1、財務(wù)部審核合同、發(fā)貨單及做銷售臺帳報表；應(yīng)收款2、財務(wù)部審核無誤后開發(fā)票，確認(rèn)銷售收入和應(yīng)收賬款，做憑證記帳；成本會計銷售臺帳報表輸入總帳系統(tǒng)銷售發(fā)票銷售部財務(wù)部負(fù)責(zé)人輸出（記錄、報表及文件）銷售銷售合同一合同建立二項管理3、客戶付款，財務(wù)部收到付款入賬，沖減應(yīng)收賬款并更新記錄；4、財務(wù)部門組織業(yè)務(wù)部門每月與外部單位或個人對賬賬齡分析財務(wù)部編制應(yīng)收賬款明細(xì)、賬齡報表三財務(wù)部財務(wù)部銷售部財務(wù)部銷售臺帳報表四催收欠款財務(wù)部檢查客戶是否按合同規(guī)定按時付款，如果逾期，轉(zhuǎn)銷售部催收賬款并控制后續(xù)發(fā)貨維護等銷售臺帳報表五完成結(jié)算結(jié)算完成帳務(wù)處理銷售臺帳報表輸入總帳系統(tǒng)八、【主要涉及文檔/信息流程】

文檔名稱編制部門/人員主要內(nèi)容提交部門/人員提交時限/頻率銷售合同銷售臺帳報表銷售發(fā)票銷售部財務(wù)部財務(wù)部合同數(shù)據(jù)銷售有關(guān)數(shù)據(jù)銷售數(shù)據(jù)銷售秘書成本會計財務(wù)部隨時每月5日前隨時文件編號：版本：A日期：頁數(shù)：3-

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