會計綜合模擬實驗報告

一、實訓目的：

培養(yǎng)學生的實踐操作能力。能夠使學生了解會計工作流程，系統(tǒng)全面地掌握制造業(yè)主要經(jīng)營業(yè)務的處理，熟練識別、審核原始憑證，并能根據(jù)原始憑證編制記賬憑證，準確登記相關賬簿，編制會計報表并進行會計檔案的整理、裝訂。加強學生對會計基本理論的理解，將會計知識理論和會計實務工作有機的結合在一起。

二、實訓內(nèi)容：

1.熟練會計字的書寫。

2.學會如何填制會計憑證和審核會計憑證。3.學會如何登記賬簿。

三、實習操作過程

我們是以《基礎會計模擬實訓》這本書后面提供的某工廠的發(fā)票操作基礎會計業(yè)務，包括下列各項：

⑴建賬。⑵填制審核會計憑證。⑶登記賬簿并結賬。⑷編制會計報表。⑸會計檔案整理裝訂。

1.經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生后，首先要審核原始憑證，根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表填制各種記賬憑證；

2.根據(jù)收款憑證和付款憑證逐筆登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬；3.根據(jù)各種記賬憑證并且參考原始憑證或原始憑證匯總表，逐筆登記各種明細分類賬；

4.根據(jù)各種匯總記賬憑證匯總登記總分類賬；

5.將日記賬明細分類賬的余額與總分類賬中相應賬戶的余額進行核對；6.根據(jù)總分類賬和明細分類賬的記錄編制會計報表。

四、操作要領

1．期初建賬：

（1）建總賬時，

1.設置賬簿的的封面與封底：

2.填寫賬簿啟用以及經(jīng)管人員一覽表；3.填寫賬戶目錄；4.填寫賬頁，將上一年或上一本的期末余額作為本次的期初余額，進行賬目登記。（2）建明細賬時，將上個月或者是上一年總賬中，所涉及到的相應的明細賬的余額，分別填制到新賬簿的分戶賬中，并標明科目，賬戶名，及余額和余額方向。（3）建日記賬時，建立現(xiàn)金存款日記賬時，將上一年或上一個月的庫存現(xiàn)金總賬中的余額，填到新建的庫存現(xiàn)金日記賬中的余額欄中；銀行存款日記賬，將上一次的銀行存款總賬的余額，填到新建賬中的相應的銀行存款日記賬中的余額欄上；

2．審核或填制原始憑證（1）填制原始憑證的時候，要記錄真實（記載的經(jīng)濟業(yè)務必須與實際情況相符），手續(xù)完備（必須符合內(nèi)部牽制原則的要求，內(nèi)容齊全（基本內(nèi)容和補充內(nèi)容要詳盡的填寫齊全），書寫規(guī)范，還要及時填制（不拖延，不積壓）；

（2）審核：要審核其原始憑證反映的經(jīng)濟業(yè)務的合法，合規(guī)，合理，審核其填制要符合規(guī)定的要求

3．編制記賬憑證：摘要簡明，科目運用準確，編號連續(xù)，附件齊全。

4．登記日記賬，對于庫存現(xiàn)金日記賬，根據(jù)審核無誤的庫存現(xiàn)金日記賬的記賬憑證，將每日發(fā)生的庫存現(xiàn)金，逐筆登記到相應的庫存現(xiàn)金日記賬中，并標明金額及余額方向，同時還要對庫存現(xiàn)金日記賬進行日結；銀行存款日記賬，也是根據(jù)審核無誤的銀行存款日記賬的記賬憑證，將發(fā)生的銀行存款逐筆登記到銀行存款日記賬中，并標明金額及余額方向，對銀行存款日記賬進行月結。

5．登記有關明細賬。

對發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務，根據(jù)審核無誤的原始憑證，將其借貸方登記到三欄式，多欄式或數(shù)量金額式的有關明細賬上（只限于有二級科目的；無二級科目的，到月底登記到總賬上）。

6．編制科目匯總表根據(jù)一定會計期間編制的全部記賬憑證，按照相同的會計科目進行歸類，定期分別匯總每一個賬戶的借貸方的發(fā)生額，病填制在科目匯總表的相應欄內(nèi)。

7．登記總賬根據(jù)科目匯總表登記的總分類賬，將其表中匯總起來的歌科目的本期借貸方發(fā)生額的合計數(shù)，分次或月末一次計入總分類賬戶的借方或貸方。

8．對賬

（1）賬證核對：各種賬簿記錄與會計憑證進行核對；

（2）賬賬核對：總分類賬的歌賬戶的借方期末余額合計與貸方的合計數(shù)相符，明細賬的各賬戶的余額合計與總賬的余額相符，日記賬的余額與總分類賬的余額相等，各部門財產(chǎn)物資明細賬的期末余額與保管或使用部門的明細賬的期末數(shù)相等；

（3）賬實核對：賬面數(shù)字與實際的屋子，款項進行核對（4）賬表核對:記賬記錄與各種會計報表相互核對。

9．結賬

（1）檢查結賬日止以前所發(fā)生的全部經(jīng)濟業(yè)務是否都已經(jīng)登記入賬；（2）編制結賬分錄；","p":{"h":18,"w":9,"x":306.375,"y":1047.468,"z":370},"ps":{"_enter":1},"t":"word","r":[應當全面清查資產(chǎn)，合適債務；還要做好結賬和對賬準備，根據(jù)規(guī)定的格式和要求編制報告，內(nèi)容要完整，數(shù)字真實，計算準確，不得漏報和隨意取舍。

11．整理歸檔對所填制的憑證，賬簿，報表進行整理，并裝訂成冊。

五、實訓總結

在本次實訓中，我熟悉了會計文字和會計數(shù)字的寫法。用文字對所發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務簡明扼要地敘述清楚，文字不能超過各書寫欄。書寫會計科目時，要按照會計制度的有關規(guī)定寫出全稱，不能簡化、縮寫，并且子目、明細科目也要準確、規(guī)范。書寫字跡清晰、工整。書寫文字時，可用正楷或行書，但不能用草書，要掌握每個字的重心，字體規(guī)范，文字大小應一致，漢字間適當留間距。中文分為數(shù)字（壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖）和數(shù)位[拾、佰、仟、萬、億、元、角、分、零、整（正）]兩個部分。中文書寫通常采用正楷、行書兩種。大寫金額前若沒有印制“人民幣”字樣的，書寫時，在大寫金額前要冠以“人民幣”字樣。“人民幣”與金額首位數(shù)字之間不得留有空格，數(shù)字之間更不能留存空格，寫數(shù)字與讀數(shù)字順序要一致。

利用此次難得的機會我努力工作，嚴格要求自己，虛心請教，認真學習會計理論和實踐等知識，利用空余時間認真學習一些課本內(nèi)容以外的相關知識，把握了一些基本的會計技能，從而意識到我以后還應該多學些什么，加劇了緊迫感，為真正跨入社會施展我們的才華，走上工作崗位打下了基礎。這次會計實訓中，我可謂受益非淺。俗話說，千里之行始于足下，最基本的業(yè)務往往是不能在書本上徹底理解的，所以基礎的實務尤其顯得重要，特別是目前的就業(yè)形勢下所反映的高級技工的工作機會要遠遠大于大學本科生，就是因為他們的動手能力要比本科生強。從這次實習中，我體會到，如果將我們在大學里所學的知識與更多的實踐結合在一起，用實踐來檢驗真理，使一個大專生具備較強的處理基本實務的能力與比較系統(tǒng)的專業(yè)知識，這才是我們學習與實習的目的和意義。

擴展閱讀：會計綜合實訓報告

南華工商學院金融系

畢業(yè)實訓報告

實訓項目：會計實習專業(yè)班級：會計（注冊會計師）姓名：學號：指導教師：提交日期：

二一二年四月

填寫說明與實訓要求

1、本材料為金融系學生畢業(yè)實訓報告，請認真如實填寫。

2、實訓期間學生須遵守實訓單位的一切管理規(guī)定，經(jīng)常與指導老師交流，按時完成本報告。

3、實訓指導老師包括校內(nèi)指導老師和校外指導老師。

4、校外指導老師請實訓部門委派，主要負責學生的業(yè)務指導，實訓結束后對學生進行業(yè)務面試，并請根據(jù)實習生綜合表現(xiàn)填寫鑒定。

5、校內(nèi)指導老師由系安排，負責學生實訓期間及報告填寫過程中的專業(yè)指導，并根據(jù)實訓報告、案例分析報告、答辯情況等對學生進行綜合鑒定和評分。6、本報告作為學生綜合實踐環(huán)節(jié)基本材料，必須在指定時間內(nèi)交系辦公室。7、實訓周記的主要內(nèi)容包括：實習主題、工作過程、階段性思考與總結。8、實訓評分：實訓報告占80%，實訓周記占20%。9、特殊情況可附加說明。

xxxxxxx學院

金融系

畢業(yè)實訓項目

學生可在下列項目任選一項1、會計業(yè)務2、審計業(yè)務3、稅務處理4、公司理財5、項目投資6、證券業(yè)務7、商業(yè)銀行業(yè)務8、保險業(yè)務9、外匯業(yè)務10、期貨業(yè)務11、市場營銷業(yè)務12、房地產(chǎn)業(yè)務13、機電設備評估業(yè)務14、其他資產(chǎn)評估業(yè)務15、公司文秘業(yè)務16、客戶服務業(yè)務17、自主創(chuàng)業(yè)18、其他

注：一至五項要求在實訓單位出具鑒定意見之前完成。

實訓時間二一二年二月至六月實訓基地（單位）xxxxxxxx有限公司實訓單位地址單位負責人xxxxxxxxxxx單位電話xxxxxxx（簡要說明實訓內(nèi)容中所涉及的基礎理論知識以及知識與實踐的結合情況。本部分可以在實一相訓結束之前或之后完成。）每一個企業(yè)對每一個會計的要求是不一樣的。我主要是專攻外勤會計這一塊。外勤會計主要是取送資料，去稅務報稅（會計都做好了，關理論知識背景就是拿著資料去交下就可以了，如果有問題回來和會計說），所以不需要太多的財務知識，就是需要一些基本的常識就可以了�！柏攧兆稍冇邢薰�司”是屬于企業(yè)性質(zhì)，財政部頒布有《企業(yè)會計制度》，我首先就已經(jīng)把它學懂，然后也掌握國家對這個行業(yè)規(guī)定的《財務制度》，同時我還學會了最基本的“借貸記賬法”，但是我們所學習的會計的基本原理都是一樣的。就是只要在學校里的所學的會計都能用的上。（包括：企業(yè)的辦公地點、規(guī)模、性質(zhì)等）二企業(yè)基本情況簡述我是在xxxx咨詢有限公司做一名會計實習生，我公司坐落在xxxxx號，也就是現(xiàn)今廣州市淘金北。我公司規(guī)模實在1人至49人，而且公司是私營企業(yè)，是由一個經(jīng)理，一個業(yè)務經(jīng)理，一個主管以及幾名員工組成的一條公司鏈。在這條公司鏈的運作下，幾十家公司的賬本，稅務登記等等，處理的有條不紊。我公司主要以代理記賬，代理報稅，工商注冊，一般納稅人申請，財務顧問，轉正，變更，裝機，匯繳清算報告，驗資報告，審計報告。每年主要是以代理記賬，代理報稅，工商注冊，一般納稅人申請，財務顧問，轉正，變更，裝機，匯繳清算報告，驗資報告，審計報告取得收入，前景相當?shù)臉酚^，雖然依舊有幾家公司已經(jīng)撤出交易市場，但是依舊有許多的新公司委托代辦業(yè)務服務。最近我最經(jīng)常接觸的工商局、國稅局、地稅局，都是一些變更、注冊以及清算等業(yè)務，收入相當?shù)目陀^。（包括：主要實訓內(nèi)容、業(yè)務技能描述、突出問題剖析及解決辦法等內(nèi)容。要求總結全面、突出重點。本部分要求在實訓單位出具鑒定意見之前完成。）三實訓內(nèi)我在實習的過程中，主要是以外勤為主，外勤會計主要是取送資料，去稅務報稅（會計都做好了，就是拿著資料去交下就可以了，如果有問題回來和會計說），辦理工商、國、地稅的變更等等。而我的工作主要是辦理工商、國、地稅的變更這一塊，而且是針對不同的公司，以及針對不同的變更。比如說變更法人、名稱、經(jīng)營范圍、注冊資本，地址等等。但是針對不同的變更之前的做法是不一樣的。一般容及過程第一步是要辦理營業(yè)執(zhí)照，以舊換新；第二步是要辦理代碼證，以舊換新；第三步是辦理地稅證，以舊換新；第四步是辦理國稅證，以舊換新。以上幾個步驟是對于任何一個變更都是有效的。在辦完國地稅是這要上廣州市國地稅網(wǎng)上服務大廳進行報到，并簽收相關的文件，以及打印出相關的文件等等。其實每個工商稅務局都有自己的一套辦事流程，或者說是辦事指南，而且每個工商稅務局都會要求企業(yè)提交不同的資料，這要按照不同的稅務局來定。因此我們會選擇打電話給工商局會這是上網(wǎng)咨詢并打印文件格式出來。而且在每個公司新成立時，都是要經(jīng)過一個過程開始就是選擇公司的名稱（在同行業(yè)不能有相同的名稱，一般在工商局核定名稱，看是否有相同性質(zhì)的企業(yè)注冊過，因此工商局就會有專門一個前臺，叫核定名稱），然后去銀行開戶，然后再做驗資，然后就是股東大會，之后就是辦理工商，代碼證，國稅地稅證等等步驟。總結，不管是辦理什么事情。首先，資料一定要準備好復印5

件，不然原件也會變成復印件收取。自領取營業(yè)執(zhí)照日起算超過四實訓總結30天去辦理地稅證則要罰款一百元，當30天過去后仍沒有辦理，則每一天就加10元罰款，直到累加到190元，也就是90天后就是1000元至201*元的罰款。所以要盡快辦理。而且在股東簽字方面一定要字跡一樣，不然的話，又會引出不必要的手續(xù)出來。在辦完國地稅是這要上廣州市國地稅網(wǎng)上服務大廳進行報到，并簽收相關的文件，以及打印出相關的文件等等。其實不同地區(qū)的工商局，不同地區(qū)的國稅局以及不同地區(qū)的地稅局，都有各己的一套辦事流程，或者說是辦事指南，而且每個工商稅務局都會要求企業(yè)提交不同的資料，這要按照不同的工商稅務局來定。因此我們會選擇打電話給工商局會這是上網(wǎng)咨詢并打印文件格式出來。而且在每個公司新成立時，都是要經(jīng)過一個過程開始就是選擇公司的名稱（在同行業(yè)不能有相同的名稱，一般在工商局核定名稱，看是否有相同性質(zhì)的企業(yè)注冊過，因此工商局就會有專門一個前臺，叫核定名稱），然后去銀行開戶，然后再做驗資，然后就是股東大會，之后就是辦理工商，代碼證，國稅地稅證等等步驟。（對本行業(yè)的發(fā)展狀況及前景做出簡要分析，對實訓單位和學院提出相應的建議。）隨著歷史發(fā)展之迅猛，現(xiàn)在每個企業(yè)，不管是小型、中型、還是

大型的企業(yè)都是需要會計這個專業(yè)的人員，需要我們不斷的滿足市場五相關建議六、校外指導老師意見學生實踐能力考核表(請校外指導老師填寫)需求。相對學校而言，現(xiàn)在每個企業(yè)都是很注重對于軟件方面的應用，比如說現(xiàn)在管賬的管家婆軟件，學校應該注重于緊跟著社會的發(fā)展去培養(yǎng)學者。盡量能在短時間內(nèi)讓社會能從此擺脫手工記賬法，也可以實現(xiàn)無紙化會計，也可以讓從事會計工作者輕松許多，也讓可以節(jié)省許多紙張，為我們的環(huán)境節(jié)能減排。也要培養(yǎng)處更專業(yè)的人士，也要鼓勵學生們早先出來實習，以免吃虧，就比如說：許多會計工作，對于我們應屆畢業(yè)生來講，就是兩個字經(jīng)驗，讀書出來就是經(jīng)驗難求，多多鼓勵學生們寒暑假期間出去學習學習，就算是做義工也可以，就是得鼓勵他們多出去外面跑跑。鄧小平說過一句話，實踐是檢驗理論的真理。相對公司而言，我覺得我們這些應屆畢業(yè)生就是需要鍛煉，也需要你們領導我們，也需你們給我們一個方向，讓我們能看清前方的路，走的更遠些，也希望你們真的給一個機會給任何一位堅持會計之路的人，他們的熱情是永遠都不會退。年輕人永遠都是有那股沖勁，就是一路向前沖。未來對于年輕人來講很重要，以后就要必須擁有事業(yè)家庭，為了家庭，去拼搏事業(yè)，這是我們大學生出來就該做的事情，不應該一開始就定義他們的價值。雖說是學者，但是每個人都是不容易，特別是會計，在找工作方面就是非常難，有關系的，你們不管他們有沒有上崗證，照樣去收留，照樣高薪給予。對于有些沒有關系的就只是低廉當作勞動力。我只是希望企業(yè)能權衡這種關系，希望就是不管是什么時候按能力給予補助是最好的方式。學生簽名：考核科目1.出勤、紀律實踐能力考核滿分100分（80%）考核內(nèi)容滿分20203010201*0部門評分考核小組成員至少2人2.完成實訓項目情況3.發(fā)現(xiàn)、提出、解決問題的能力4.創(chuàng)新能力5.人際交往與協(xié)調(diào)能力小計姓名職稱校外指導老師考核評語指導老師簽名實訓單位蓋章年月日七、校內(nèi)指導老師意見校內(nèi)指導老師意見簽名：年月日實訓周記第一周：上班第一天，我對這一些，感覺既熟悉又陌生。一開始主管讓我做的工作是利用金蝶軟件將201*年的各公司的舊賬，在調(diào)整數(shù)據(jù)的情況下，重新在對賬，將沒有的憑證都打印出來，還有對對資產(chǎn)負債表，損益表，科目匯總表，憑證并檢查憑證單據(jù)等等在一天的努力下，我覺得我學會了用打印機，怎樣去打印，又怎樣又要去設置打印，該怎么去設置頁面等等。在學校里老師有教的，在工作中都會有體現(xiàn)出來，就比如說，在一個月的憑證里，我們首先就是要封皮，將封皮寫好，并將一打的憑證放入封皮里，第一個是放銀行對賬單，其次是科目匯總表，接著就是憑證。在二月九號，我還學會了寫收據(jù)還有支付的單據(jù)，還學會了如何從軟件中打印出固定資產(chǎn)累計折舊單，還有生產(chǎn)匯總單等等。偶爾也會叫我登登憑證。在二月十三號，我第一次跑工商局，剛開始對那里很陌生，來回跑。在二月十四號，公司派我們?nèi)�國稅地稅局，提交紙質(zhì)版的年報和季報。就這樣在這個星期的跑國稅地稅，大概也對國稅地稅有一點點的了解，在不同的地區(qū)，他們都會有不同的一道辦事流程，前臺加主管加上國稅地稅網(wǎng)站就構成了管理每個企業(yè)的正常進行稅務流程的一條基礎鏈，其實現(xiàn)在廣州已經(jīng)是從紙質(zhì)版正在向無紙化的過渡時期。因此從二月二十八號開始一周召開年度所得稅核定征收宣講會，主要內(nèi)容就是強調(diào)二零一二年開始實行無紙化，并演示了網(wǎng)上如何進行操作。第二周：二月二十四日，在這天主管派我去作為一個公司的指定代理人，去工商局辦理企業(yè)名稱變更。一開始主管就會把所有的資料都會給其給我，該蓋的章都蓋好，該粘貼身份證復印件的都要粘好，其中有承諾書、股東大會決議書、指定代理人資料等等。去到工商局，難免會碰壁，剛開始做什么都不懂，就只是會問別人，但是他們也會很熱情并且很有耐心地告訴我，該怎么做，還需要那些資料，原來繞了一大圈，是先要填寫企業(yè)名稱（企業(yè)集團）名稱預先核準申請書，填寫好之后就拿票，去核準名稱，核準完之后，就要等待著拿到企業(yè)名稱（企業(yè)集團）名稱核準通知書，并蓋有工商局的印章，然后在取票進行企業(yè)名稱變更，最后辦理變更，等待拿取新的營業(yè)執(zhí)照等等證明。這個星期主要是外勤，但是偶爾也會讓我用金蝶軟件做做憑證，用速達錄入庫存，手工登登憑證等等。其實其中的流程鏈接上是不知道，但是按照我們平常學習的，就是如果拿到原始憑證則首先就是手工錄入記賬憑證，接著就錄庫存或者是銀行存款日記賬或者是現(xiàn)金日記賬，接著就錄入總賬，接著就是錄入明細賬等等。但是相對于咨詢公司來講，就是服務的公司比較多，項目也會比較多，并不像我們平時我們在學校實訓時，就是只針對一個公司，而且還是只是一種類型的公司，那就是生產(chǎn)型的企業(yè)。因此有太多的不同，因此需要學習的東西就會很多。在兩個星期里，對公司也有一定的了解，不管是從做人做事方面都是有一定的提高，回想起過去的兩個星期里，經(jīng)理也有和我聊過，就說是通過這兩個星期的學習，覺得我學到了什么。其實說實話，總體來講要想學到東西，特別是做會計這行，外勤是必須的，因為難免會要跑工商國稅地稅局等等，也要與公司那些人員打交道，或者是工商國稅地稅局的那些管理員打交道，所以出來說學到了什么，就是先學好做人，學會與人打交道，這是經(jīng)理一直說我缺少的東西，不懂的有疑問的都要問問我的前輩。其實剛開始是對他們都不熟悉，我也是慢熱型，又不好意思開口問他們，但是慢慢熟悉之后一段時間之后便是無話不談。第三周：

時間過得飛快，在將近一個月的學習里，這個星期主管放手讓我自己去做事了。剛開始還是有點慌張，再加上自己的業(yè)務能力還沒有熟悉，但是主管會問我需要什么幫忙，在遇見問題的時候也會問主管或者是公司的老員工。他們將另一個公司的變更從一開始就放手和我做，比如說：從工商營業(yè)執(zhí)照、到組織結構代碼證、再到國稅地稅證。其中遇見不少問題，第一、就是股東在一些決議，合同書里面的簽字的字跡問題，就是在辦理變更地址時，因為資料不正確，就是在用股東章程時，工商只需要設執(zhí)行股東章程，因此在時間上，同一個股東用了不同的字體，因此就不被批下來，必須要所有的股東自己親自到工商局填寫字跡保證書，以及出示省份證原件，切記在辦理同一件事，運行在一同一個流程上，那些簽字字跡必須是一樣的，不然會引來不必要的麻煩；第二、就是有關逾期罰款之事，就是在辦理工商營業(yè)執(zhí)照之后必須在30天內(nèi)辦理完國稅證、地稅證，自領取營業(yè)執(zhí)照日起算超過30天去辦理地稅證則要罰款一百元，當30天過去后仍沒有辦理，則每一天就加10元罰款，直到累加到190元，也就是90天后就是1000元至201*元的罰款。所以要盡快辦理。這就剛好就被我遇見了，因為已經(jīng)逾期了31天企業(yè)被罰了100元。但是其中有不少的原因，就是在辦理完工商營業(yè)執(zhí)照時，發(fā)現(xiàn)該公司竟然還沒有通過二零一零年的年檢，因此就匆忙的上網(wǎng)填寫年鑒數(shù)據(jù)，提交完成后要等數(shù)日，查看是否初審通過。通過了，之后就打印出年檢報告書，去工商所去進行年檢，年檢完才可以去辦理組織結構代碼證，國家稅務登記證，地方稅務登記證。所以在辦事的時候盡量避免不應該犯的錯，但是有些是難免的事，也是不需要自責的，我們盡力去做就好了。第四周：

在三月初，那時候不是很忙，公司主要就是在整理記賬憑證，粘單，但是我的工商國稅地稅局還沒有去完。但是收到學校的一個緊急通知，就是周四也就是三月八號早上九點到教學樓的八樓會議室找董芳老師談話（會議內(nèi)容和黨有關）。在二零一一年十二月十三號，在參加通表大會，我榮幸的從一名積極分子入選為預備黨員，三年歷經(jīng)了風風雨雨，成功的從起跑線上到達了另外一個起跑線上，我要努力的從思想上到生活上再到工作上，必須要上一個臺階，就是努力保持自己的思想是先進的。因此這個星期，就開始學習黨的思想、方針、政策，爭取早入加入共產(chǎn)黨，因此在三月八號這一天，我向公司請了假，專門就上思想課，就是要從思想上保持是正確的，于董芳老師交談了一上午，也知道了自己還有哪些不足的方面，工作上也需要努力，爭取早日為社會做貢獻，不能成為社會的負擔，也要幫助需要我們幫助的人，從身邊的小事做起，努力做一個對社會有用的好人。第五周：在三月中旬，有些公司開始做所得稅匯算清繳，由于我們是咨詢公司，是隸屬于會計事務所的一家子公司。因此，我們必須要將各公司的那些資料，比如說：財務、會計年度決算報表及其說明材料，包括資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表等有關財務資料；與納稅有關的合同、協(xié)議書及憑證；外出經(jīng)營活動稅收管理證明和異地完稅憑證；境內(nèi)或者境外公證機構出具的有關證明文件；納稅人發(fā)生的應由稅務機關審批或備案事項的相關資料；主管稅務機關要求報送的其他有關證件、資料。凡在納稅年度內(nèi)從事生產(chǎn)、經(jīng)營（包括試生產(chǎn)、試經(jīng)營），或在納稅年度中間終止經(jīng)營活動的納稅人，無論是否在減稅、免稅期間，也無論盈利或虧損，均應按照企業(yè)所得稅法及其實施條例和本辦法的有關規(guī)定進行企業(yè)所得稅匯算清繳。而且匯算清繳期限企業(yè)繳納所得稅，按年計算，分月或者分季預繳，則納稅人應當在月份或者季度終了后十五日內(nèi)，向其所在地主管稅務機關報送會計報表、預繳所得稅申報表和納稅人發(fā)生的應由稅務機關審批或備案的有關稅務事項；年度終了后四十五日內(nèi)，向其所在地主管稅務機關報送會計決算報表和所得稅申報表，在年度終了后四個月內(nèi)結清應補繳的稅款。我則是負責提交相關的文件給會計事務所，并且要寫移交清單，比如：財務、會計年度決算報表及其說明材料，其中包括資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表等有關財務資料；還有與納稅有關的合同、協(xié)議書及憑證；外出經(jīng)營活動稅收管理證明和異地完稅憑證（如果沒有發(fā)生則就不用）；如果是外資企業(yè)的話，則要出示境內(nèi)或者境外公證機構出具的有關證明文件；納稅人發(fā)生的應由稅務機關審批或備案事項的相關資料，這是必須的；主管稅務機關要求報送的其他有關證件、資料。第六周：

在越來越熟悉公司的業(yè)務情況時，主管讓我熟悉所有公司的基本情況，然后就讓我上廣州市紅盾網(wǎng)，就讓我辦理所有公司的二零一一年的年檢，主要是內(nèi)資企業(yè)的年檢。工商年檢的內(nèi)容：企業(yè)法人登記事項的執(zhí)行和變動情況；投資情況（年檢中檢查的企業(yè)投資情況，主要是指企業(yè)以股東身份向其他公司法人的投資，或以聯(lián)營者的身份在聯(lián)營企業(yè)法人中的出資）；資產(chǎn)負債及損益情況（企業(yè)必須如實地在資產(chǎn)負債表和損益表中反映生產(chǎn)經(jīng)營情況和資產(chǎn)的運用效益情況，向有關部門申報，接受其監(jiān)督管理和指導）；投資者出資情況（投資者出資是指：投資者按照企業(yè)章程或協(xié)議規(guī)定，準時足額投入企業(yè)的資金數(shù)額）；經(jīng)營情況（填寫本二零一一年度的全年銷售收入，以及全年應納稅總和等等數(shù)據(jù)）；提交完成就等待初審結果。如果初審不通過，則看看其中的反饋意見，然后根據(jù)反饋意見重新填寫年檢數(shù)據(jù)；如果初審通過，則也要看其反饋意見，查看需要帶些什么資料過去工商局年檢，然后就必須打印年檢報告書出來必須要一式兩份，一份交與工商局，一份留公司。一般企業(yè)工商年檢所需材料：年檢報告書、營業(yè)執(zhí)照副本、上一年度資產(chǎn)負債表和利潤表、非法人分支機構還應提交已年檢上級法人營業(yè)執(zhí)照復印件，那些要提交的資料都是要根據(jù)反饋意見提交，不同的企業(yè)都是有不同的資料。內(nèi)資企業(yè)年檢有些時候在你提交《年檢報告書》的情況下，還需要提交企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本、企業(yè)法人上年度資產(chǎn)負債表和損益表、其他應當提交的材料，如提交所屬法人營業(yè)執(zhí)照復印件，因此營業(yè)執(zhí)照復印件應當加蓋主管機關的公章，其他材料是指年檢時，企業(yè)因某種情況，須向登記機關說明或報告的材料。切記，一切需要復印件，該復印件都是需要加蓋公章。第七周：在前幾個星期里的忙碌，公司越來越多的事情都堆積在一起，有些公司連一月份的賬都還沒有錄入，開始擔心我們幾個是否能夠完成，因為接下來又要開始對一些公司進行審計，一些企業(yè)需要審計，是因為年檢的需要。經(jīng)理便找多了幾個人一同打拼，其中也還有我們學校的一位同志，但是本人與她并不是同一個專業(yè)。很高興能與同校的同學在同一間公司里打拼事業(yè)，這樣更加有熟悉感了。不過剛開始她也是做著我剛開始時做的一些事情，我在業(yè)務方面也是很熟悉了，經(jīng)理說開始拿一些小公司的賬給我去做，其他的事情，就交由那兩個新人來做。我就開始做自己的小公司，首先開始對小公司進行從一月份開始進行登記憑證，每個月都要錄入完，因為四月份要來了，三月份的賬又要結束。因此，一個星期都在錄入憑證，接著就是對銀行對賬單，每一筆都要進行核對，看是否漏記，如果發(fā)現(xiàn)有漏記的則要補記上去。剛開始還是不會如何去調(diào)賬，但是才剛剛真正的接觸企業(yè)賬，需要慢慢學習才行。沒有事情努力之后也沒有收獲的，只要相信自己就能行。未來要走的路還很長，竟然我堅決選擇了會計這個行業(yè)，我就有勇氣把它做好，做精做細，讓自己覺得對社會有價值了，那就已經(jīng)達到了我的初衷。切記一句話：吃得苦中苦，方為人上人！

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