會(huì)計(jì)實(shí)訓(xùn)實(shí)驗(yàn)報(bào)告

廣東海洋大學(xué)學(xué)生實(shí)驗(yàn)報(bào)告書

實(shí)驗(yàn)名稱：基礎(chǔ)會(huì)計(jì)實(shí)訓(xùn)實(shí)驗(yàn)報(bào)告課程名稱：基礎(chǔ)會(huì)計(jì)學(xué)模擬實(shí)驗(yàn)課程號(hào)：學(xué)院：航海學(xué)院專業(yè)：交通運(yùn)輸班級(jí)：1092學(xué)生姓名：羅冬琪學(xué)號(hào)：201*11813223實(shí)驗(yàn)地點(diǎn)：鐘海樓05007實(shí)驗(yàn)日期：13周-16周

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實(shí)訓(xùn)目的：

（1）掌握會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)的基本理論和方法，能結(jié)合實(shí)訓(xùn)資料，進(jìn)行設(shè)計(jì)分析等實(shí)踐運(yùn)用和操作。并結(jié)合會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)掌握其在會(huì)計(jì)實(shí)踐中的應(yīng)用。

（2）讓學(xué)生接觸社會(huì)，加強(qiáng)學(xué)生對(duì)社會(huì)的了解，培養(yǎng)和訓(xùn)練學(xué)生認(rèn)識(shí)、觀察社會(huì)以及分析、解決問題的能力，提高學(xué)生的專業(yè)技能，使之以后能很快地融入到實(shí)際工作中去

（3）目的在于強(qiáng)化學(xué)生的動(dòng)手能力，使其能夠較全面、系統(tǒng)地了解和熟悉現(xiàn)代會(huì)計(jì)工作各環(huán)節(jié)的內(nèi)容，加深對(duì)成本會(huì)計(jì)理論的理解，

實(shí)訓(xùn)內(nèi)容及步驟：

實(shí)訓(xùn)的具體內(nèi)容主要有：實(shí)訓(xùn)步驟：

1、熟悉資料，設(shè)置各種帳簿，登記起初余額。2、根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，填制記帳憑證。3、根據(jù)憑證登記帳簿。4、結(jié)帳、對(duì)帳、編制會(huì)計(jì)報(bào)表。

實(shí)訓(xùn)心得與總結(jié)：

通過幾周的模擬實(shí)驗(yàn)，使我受益匪淺。

會(huì)計(jì)學(xué)科是一門實(shí)踐操作性很強(qiáng)的學(xué)科,所以會(huì)計(jì)理論教學(xué)與會(huì)計(jì)模擬實(shí)訓(xùn)如同車之兩輪、鳥之兩翼,兩者有機(jī)銜接、緊密配合,才能顯著提高我們掌握所學(xué)

內(nèi)容的質(zhì)量。

在學(xué)了一個(gè)學(xué)期的基礎(chǔ)會(huì)計(jì)之后，我們雖然掌握了理論知識(shí)，但對(duì)于把這些理論運(yùn)用到實(shí)踐還是有一定難度，不能夠把理論和實(shí)踐很好地結(jié)合起來�；�礎(chǔ)會(huì)計(jì)模擬實(shí)驗(yàn)實(shí)訓(xùn)的開設(shè)主要是為了提高我們的實(shí)際應(yīng)用水平。通過實(shí)際操作，不僅使得我們每個(gè)人掌握填制和審核原始憑證與記賬憑證，登記賬薄的會(huì)計(jì)工作技能和方法，而且對(duì)所學(xué)理論有一個(gè)較系統(tǒng)、完整的認(rèn)識(shí)，最終達(dá)到會(huì)計(jì)理論，會(huì)計(jì)實(shí)踐相結(jié)合的目的。

要做賬首先要取得相關(guān)的原始憑證，當(dāng)然這要先掌握了書寫技能，如金額大小寫，日期，收付款人等等的填寫。接著填寫相關(guān)的數(shù)據(jù)資料。然后才是填寫原始憑證。然后根據(jù)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的明細(xì)賬編制記賬憑證。根據(jù)有關(guān)記賬憑及所附原始憑證逐日逐筆的登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬以及其他有關(guān)明細(xì)賬；并與有關(guān)明細(xì)賬、日記賬相核對(duì)。期末，填寫科目匯總表，進(jìn)行試算平衡，最后才把它登記入總賬。結(jié)轉(zhuǎn)其成本后，根據(jù)總賬合計(jì)，填制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表。

做了一周的會(huì)計(jì)，有了現(xiàn)具體心得如下：

一、編織記賬憑證。首先要根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)寫出會(huì)計(jì)分錄（會(huì)計(jì)循環(huán)的基石）。我原本以為有關(guān)的會(huì)計(jì)知識(shí)我都基本掌握了，但這些似乎只是紙上談兵，當(dāng)把這些理論性的東西搬上實(shí)際應(yīng)用時(shí)，我卻無從下手。于是只能把《會(huì)計(jì)學(xué)原理》搬出來，認(rèn)真的復(fù)習(xí)了一下，把日常較多使用的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)認(rèn)真讀透。然后是根據(jù)會(huì)計(jì)分錄填寫記賬憑證。練習(xí)填寫收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)帳憑證，了解掌握各種常見原始憑證的格式、記載內(nèi)容以及填寫方法。

二、登記帳簿。其中開設(shè)有明細(xì)分類賬戶，現(xiàn)金日記賬戶和銀行存款日記賬戶，登記各種帳戶的期初余額，總分類賬戶。會(huì)計(jì)本來就是繁瑣的工作。雖說機(jī)長(zhǎng)看起來有點(diǎn)像小學(xué)生都會(huì)做的事，但在實(shí)習(xí)期間，我曾對(duì)著那些枯燥無味

的賬目和數(shù)字鄧長(zhǎng)等的錯(cuò)漏百出。愈錯(cuò)愈煩，愈煩愈錯(cuò)。因此會(huì)計(jì)工作沒有一定的耐心和細(xì)心是很難勝任的，因?yàn)橐怀鲥e(cuò)并不能隨便用筆涂、用橡皮擦、用刀片刮。每一個(gè)步驟會(huì)計(jì)制度都是嚴(yán)格要求的。比如說：1．一旦寫錯(cuò)整張就要作廢。2．對(duì)于數(shù)字的書寫也有嚴(yán)格要求，自己一定要清晰，按格填寫，不能東倒西歪的。并且記賬時(shí)要清楚每一明細(xì)分錄及總賬名稱，而不能亂寫，否則總賬的借貸雙方就不能平了。因此，做帳切忌：粗心大意，馬虎了事，心浮氣躁。做任何事都一樣，需要恒心、細(xì)心和毅力，那才能到達(dá)成功的彼岸！三、編制報(bào)表。首先在左上角天明編制單位、編制時(shí)間；然后根據(jù)賬簿資料、年終決算資料編制財(cái)務(wù)報(bào)告，如資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表等等；還必須要使資產(chǎn)負(fù)債表保證左方金額合計(jì)等于右方金額合計(jì)，否則重填；最后還要編制人簽名。總而言之，這一星期的實(shí)習(xí)讓我對(duì)會(huì)計(jì)崗位的工作有了比較清晰地認(rèn)識(shí)，并在實(shí)際操作過程中找出自身存在的不足，對(duì)今后的會(huì)計(jì)學(xué)習(xí)有了一個(gè)更為明確的方向和目標(biāo)。希望接下來的日子里，學(xué)校能給我們更多的實(shí)習(xí)課，以便我們能不斷的查漏補(bǔ)缺，這樣更能幫助我們財(cái)會(huì)專業(yè)的學(xué)生學(xué)好專業(yè)課，為以后走向社會(huì)奠定良好的基礎(chǔ)。

經(jīng)過這些天的手工記賬，使我的基礎(chǔ)會(huì)計(jì)知識(shí)在實(shí)際工作中得到了驗(yàn)證，并具備了一定的基本實(shí)際操作能力。在取得實(shí)效的同時(shí)，我也在操作過程中發(fā)現(xiàn)了自身的許多不足：比如自己不夠心細(xì)，經(jīng)�？村e(cuò)數(shù)字或是遺漏業(yè)務(wù)，導(dǎo)致核算結(jié)果出錯(cuò)，引起不必要的麻煩；在實(shí)訓(xùn)中幾乎每一筆業(yè)務(wù)的分錄都是老師講解但實(shí)際工作中還須自己編制會(huì)計(jì)分錄，在這方面我還存在著一定的不足，今后還得加強(qiáng)練習(xí)。

這次的會(huì)計(jì)實(shí)訓(xùn)不但讓我又一次系統(tǒng)的了解了課本中的理論知識(shí)，而且讓我掌握了應(yīng)該如何處理具體的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)和如何進(jìn)行相互配合,彌補(bǔ)我們?cè)谡n堂學(xué)習(xí)中實(shí)踐知識(shí)不足的缺陷,掌握書本中學(xué)不到的具體技巧，縮短從會(huì)計(jì)理論學(xué)習(xí)到實(shí)

際操作的距離,也可通過實(shí)訓(xùn)的仿真性,使我們感到實(shí)訓(xùn)的真實(shí)性,增強(qiáng)積極參與實(shí)訓(xùn)的興趣。

這次會(huì)計(jì)實(shí)訓(xùn)，我懷著無比激動(dòng)的心情與堅(jiān)定的信念去參與。在實(shí)驗(yàn)結(jié)束后，我得到最大體會(huì)就是會(huì)計(jì)是一門嚴(yán)謹(jǐn)而有細(xì)致的學(xué)科，其中的任何一點(diǎn)疏漏都是不能放任的，所以，通過這次實(shí)驗(yàn)，使我們能親手從事出憑證到編制會(huì)計(jì)報(bào)表全過程每一環(huán)節(jié)的工作，提高了動(dòng)手能力，同時(shí)培養(yǎng)了我們的信心和恒心會(huì)計(jì)的確是這樣一個(gè)過程，它既能使人思維活躍，也能鍛煉人動(dòng)手動(dòng)腦的能力。本次實(shí)驗(yàn)中，我們親手的操作與書中的知識(shí)融匯貫通，從真正意義上了解了會(huì)計(jì)這一門學(xué)科。

總之，院里這次安排的會(huì)計(jì)實(shí)訓(xùn)實(shí)驗(yàn)活動(dòng)讓所有同學(xué)都親自動(dòng)手動(dòng)腦，通過這次實(shí)驗(yàn)活動(dòng)的鍛煉，使我們對(duì)會(huì)計(jì)這一門學(xué)科的學(xué)習(xí)和認(rèn)識(shí)得到了提高，從感性認(rèn)識(shí)上升到理性認(rèn)識(shí)，而且同學(xué)門的實(shí)習(xí)積極性很高，這種師生之間互動(dòng)的成效是非常明顯的，希望系里以后多多推出一些類似的實(shí)踐性教學(xué)活動(dòng)，給同學(xué)們盡可能多的提供學(xué)習(xí)機(jī)會(huì)，這無論從學(xué)習(xí)上，還是老師與同學(xué)間的相互溝通方面都是有益的。同時(shí)，還要感謝為本次活動(dòng)所作出貢獻(xiàn)的老師。沒有老師的精心輔導(dǎo)，我們是無法進(jìn)行這一次寶貴的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的。謝謝老師為我們提供了這么一次人生寶貴的經(jīng)驗(yàn)，這次活動(dòng)使我們終生難忘……

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.《初級(jí)會(huì)計(jì)學(xué)》實(shí)驗(yàn)報(bào)告

驗(yàn)室會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)實(shí)驗(yàn)室所屬課程名稱初級(jí)會(huì)計(jì)學(xué)實(shí)驗(yàn)類型驗(yàn)證型、綜合型實(shí)驗(yàn)日期201*年5月24號(hào)至5月27號(hào)

指導(dǎo)教師劉暢班級(jí)學(xué)號(hào)姓名成績(jī)1

實(shí)

一、實(shí)驗(yàn)概述：

【實(shí)驗(yàn)?zāi)康募耙�求�?/p>

《初級(jí)會(huì)計(jì)學(xué)》是財(cái)經(jīng)類專業(yè)的必修課。課程主要闡明的是會(huì)計(jì)學(xué)的基本原理。通過本課程的學(xué)習(xí)，使學(xué)生掌握會(huì)計(jì)學(xué)的基本理論、基本方法和基本技能，熟練掌握和運(yùn)用各種會(huì)計(jì)核算方法，包括設(shè)置會(huì)計(jì)科目與賬戶、復(fù)式記賬、填制與審核會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)產(chǎn)清查和編制會(huì)計(jì)報(bào)表。為專業(yè)課的學(xué)習(xí)打下扎實(shí)的基礎(chǔ)。

二、實(shí)驗(yàn)內(nèi)容：

【實(shí)驗(yàn)過程】

1、登錄會(huì)計(jì)實(shí)訓(xùn)系統(tǒng)，單擊【做作業(yè)或考試】，進(jìn)去學(xué)習(xí)任務(wù)窗口，點(diǎn)擊學(xué)習(xí)任務(wù)列表里的作業(yè)任務(wù)，登記日記賬，登記明細(xì)賬，其他，填制原始憑證，記賬憑證填制和審核等作業(yè)。

2、進(jìn)入原始憑證填制的模塊，選擇了有關(guān)人員，如出納員,制單員,財(cái)務(wù)經(jīng)理等等。進(jìn)入填制功能，根據(jù)作業(yè)上面的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)填制，日記賬的業(yè)務(wù)的填寫：（1）點(diǎn)擊現(xiàn)金日記賬的填寫，選擇出納員角色，進(jìn)入角色：北京化工.出納員，根據(jù)題目信息填寫。

（2）日記賬頁(yè)日期處填寫：201*，以及填制頁(yè)碼，根據(jù)題目信息，填制日期，摘要為期初余額，在余額欄上填制6000元，畫線并保存操作數(shù)據(jù)。提交并計(jì)算成績(jī)。

（3）點(diǎn)擊銀行存款日記賬的填寫，選擇出納員角色，進(jìn)入角色，根據(jù)題目信息填寫，在開戶行的填寫：交通銀行北京分行，賬戶的填寫：0201*01009012136441。具體賬目填制做法與現(xiàn)金日記賬相同。

（4）點(diǎn)擊現(xiàn)金日記賬的登記的填寫，選擇出納員角色，進(jìn)入角色：北京化工.出納員，日記賬頁(yè)日期處填寫：201*，以及填制頁(yè)碼。選擇背景材料，根據(jù)每一個(gè)記賬憑證填制每一天發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，憑證的種類，號(hào)數(shù)和摘要的內(nèi)容，借方金額，貸方金額，余額等，在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的最后一行，填寫一個(gè)【本月合計(jì)】，計(jì)算出本月借方的發(fā)生額，填寫在借方下，計(jì)算本月貸方的發(fā)生額，填寫在貸方下，最后計(jì)算出本月余額，畫線并保存操作數(shù)據(jù)。提交并計(jì)算成績(jī)。

（5）點(diǎn)擊銀行存款日記賬的登記的填寫，選擇出納員角色，進(jìn)入角色，根據(jù)背景材料，各種憑證填制方法與現(xiàn)金日記賬的登記相同，在開戶行的填寫：交通銀行北京分行，賬戶的填寫：0201*01009012136441。畫線并保存操作數(shù)據(jù)。提交并計(jì)算成績(jī)。

3、在學(xué)習(xí)任務(wù)窗口，點(diǎn)擊進(jìn)入登記明細(xì)賬的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)填制。根據(jù)實(shí)訓(xùn)內(nèi)容，各種明細(xì)賬的填寫：

（1）點(diǎn)擊原材料--丙酮數(shù)量金額式明細(xì)賬的填寫，選擇登帳員角色，進(jìn)入角色：北京化工.登帳員，根據(jù)題目信息填制最高存量：10001；最低存量4000；儲(chǔ)備天數(shù)10；存放地點(diǎn)：二號(hào)倉(cāng)庫(kù)；計(jì)量單位：千克；編號(hào)、名稱：丙酮；規(guī)格：SEJK-022；總頁(yè)碼填：12；分頁(yè)碼填：1；摘要為期初余額，在結(jié)存欄上，填制數(shù)量：6000，單價(jià)：5.00，金額：30000等填制。保存操作數(shù)據(jù)。提交并計(jì)算成績(jī)。

（2）點(diǎn)擊應(yīng)收賬款明細(xì)賬--智識(shí)百貨有限公司明細(xì)賬的建賬的填寫，選擇登帳員角色，進(jìn)入角色：北京化工.登帳員，根據(jù)題目信息填制一級(jí)科目：應(yīng)收賬款；二級(jí)科目：智識(shí)百貨有限公司；摘要為期初余額，借或貸一欄上填寫[借]，余額：7201*；總頁(yè)碼填：12；分頁(yè)碼填：1。保存操作數(shù)據(jù)。提交并計(jì)算成績(jī)。其他明細(xì)賬的期初余額填制方式相同。

（3）點(diǎn)擊庫(kù)存現(xiàn)金總賬的建賬的填寫，選擇登帳員角色，進(jìn)入角色：北京化工.登帳員，根據(jù)題目信息填制總分類賬，日期：201*；科目填：庫(kù)存現(xiàn)金；摘要為：期初余額；借或貸一欄上填寫[借]，余額填：6000元；頁(yè)碼填制：1；保存操作數(shù)據(jù)。提交并計(jì)算成績(jī)。其他貨幣資金的建賬和原材料總賬的建賬的填制方式相同。

（4）點(diǎn)擊多欄式明細(xì)賬的填寫，選擇登帳員角色，進(jìn)入角色：北京化工.登帳員，在多欄式明細(xì)賬的上方填：管理費(fèi)用明細(xì)賬；一級(jí)科目填：管理費(fèi)用；根據(jù)背景材料，各種憑證填制日期，憑證號(hào)數(shù)，摘要，以及各種明細(xì)科目，如辦公費(fèi)，修理費(fèi)，通訊費(fèi)，水電費(fèi)的金額；分頁(yè)碼填：2，總頁(yè)碼填：15；畫線并保存操作數(shù)據(jù)。提交并計(jì)算成績(jī)。

（5）點(diǎn)擊數(shù)量金額式明細(xì)賬的填寫，選擇登帳員角色，進(jìn)入角色：北京化工.登帳員，在數(shù)量金額式明細(xì)賬的上方填：原材料明細(xì)賬；根據(jù)題目信息填制最高存量：2500；最低存量500；儲(chǔ)備天數(shù)10；存放地點(diǎn)：五號(hào)倉(cāng)庫(kù)；計(jì)量單位：噸；編號(hào)、名稱：乙烯；規(guī)格：ISKG244；總頁(yè)碼填：25；分頁(yè)碼填：03；選擇背景材料，各種憑證填制日期，憑證字號(hào)，摘要，收入的數(shù)量，單價(jià)，金額；付出的數(shù)量，單價(jià)，金額；結(jié)存的數(shù)量，單價(jià)，金額；在月末的最后一行，填制一個(gè)【本月合計(jì)】，計(jì)算各種數(shù)量，金額的總和，結(jié)算出最后的余額。畫線并保存操作數(shù)據(jù)。提交并計(jì)算成績(jī)。

（6）點(diǎn)擊三欄式明細(xì)賬的填寫，選擇登帳員角色，進(jìn)入角色：北京化工.登帳員，在三欄式明細(xì)賬的上方填：應(yīng)收賬款明細(xì)賬；根據(jù)題目信息填制一級(jí)科目：應(yīng)收賬款；二級(jí)科目：大光公司；選擇背景材料，填寫日期，憑證種類和號(hào)數(shù)，摘要，借方金額和貸方金額，借或貸一欄全都填制[借]，余額；在月末的最后一行，填制一個(gè)【本月合計(jì)】，分別計(jì)算借貸方的發(fā)生額，借或貸一欄填[借]，合計(jì)余額數(shù)等。畫線并保存操作數(shù)據(jù)。提交并計(jì)算成績(jī)。

4、在學(xué)習(xí)任務(wù)窗口，點(diǎn)擊進(jìn)入其他的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)填制。根據(jù)實(shí)訓(xùn)內(nèi)容，各種錯(cuò)誤更正，銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制，原材料和固定資產(chǎn)盤虧的填寫：（1）點(diǎn)擊紅字更正法（1.1）的填寫，選擇制單員角色，進(jìn)入角色：北京化工.制單員，根據(jù)題目的信息填制，轉(zhuǎn)賬憑證的日期：201*年7月31日；轉(zhuǎn)字第069號(hào)；附單據(jù)1張；摘要填：沖銷7月9日轉(zhuǎn)賬憑證第20號(hào)；總賬科目：管理費(fèi)用和應(yīng)收賬款，其明細(xì)科目為：君悅電子有限公司；點(diǎn)擊憑證上面的筆，轉(zhuǎn)換筆的顏色，在借方金額上用紅字填制3000元，貸方金額上用紅字填制3000元；在合計(jì)欄上，借方金額填￥3000，貸方金額填￥3000；制單員蓋章或簽名，畫線并保存操作數(shù)據(jù)。提交并計(jì)算成績(jī)。其他紅字沖銷的做法與此相同。

（2）點(diǎn)擊補(bǔ)充登記的填寫，選擇制單員角色，進(jìn)入角色：北京化工.制單員，根據(jù)題目的信息填制，轉(zhuǎn)賬憑證的日期：201*年7月31日；轉(zhuǎn)字第058號(hào)；附單據(jù)1張；摘要為補(bǔ)記7月9日轉(zhuǎn)賬憑證第20號(hào)；總賬科目：壞賬準(zhǔn)備和應(yīng)收賬款，其明細(xì)科目：君悅電子有限公司；根據(jù)背景材料提供的信息，在借方金額填寫：27000元，貸方金額填寫：27000元在合計(jì)欄上，借方金額填￥27000，貸方金額填￥27000；制單員蓋章或簽名，畫線并保存操作數(shù)據(jù)。提交并計(jì)算成績(jī)。（3）點(diǎn)擊銀行存款余額調(diào)節(jié)表的填寫，選擇出納員角色，進(jìn)入角色：北京化工.出納員，根據(jù)背景材料填制，開戶銀行：交通銀行北京分行，賬戶：0201*01009012136441，日期填寫：201*年08月31日止；摘要：《銀行存款日記賬》余額，金額為252440元，加：銀行已收，企業(yè)未收一欄里，填寫入賬日期憑證號(hào)，和填寫的金額數(shù)，減：銀行已付，企業(yè)未付一欄里，填寫入賬日期憑證號(hào)，和填寫的金額數(shù)，調(diào)節(jié)后金額：250240元；《銀行對(duì)賬單》余額，金額為244380元，加：企業(yè)已收，銀行未收一欄里，填寫入賬日期憑證號(hào)，和填寫的金額數(shù)，減：企業(yè)已付，銀行未付一欄里，填寫入賬日期憑證號(hào)，和填寫的金額數(shù)；調(diào)節(jié)后金額填：250240元。制單員蓋章或簽名，保存操作數(shù)據(jù)。提交并計(jì)算成績(jī)。

（4）點(diǎn)擊原材料盤虧的填寫，選擇制單員角色，進(jìn)入角色：北京化工.制單員，根據(jù)背景材料，原材料盤點(diǎn)報(bào)告和題目信息填寫，轉(zhuǎn)賬憑證的日期：201*年12月31日，轉(zhuǎn)字第065號(hào)，附單據(jù)1張；摘要填：原材料盤虧，總賬科目：待處理財(cái)產(chǎn)損溢，其明細(xì)科目為：待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢，在借方金額上填：351元；另一個(gè)總賬科目：原材料，其明細(xì)科目為：PU材料，在貸方金額上填：300元；另一個(gè)總賬科目：應(yīng)交稅費(fèi)，其明細(xì)科目為：應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出），在貸方金額上填：51元；在合計(jì)欄借貸方分別填￥351，制單員蓋章或簽字，畫線并保存操作數(shù)據(jù)。提交并計(jì)算成績(jī)。固定資產(chǎn)盤虧的做法和此題相同。

5、在學(xué)習(xí)任務(wù)窗口，點(diǎn)擊進(jìn)入填制原始憑證的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)填制。根據(jù)實(shí)訓(xùn)內(nèi)容，原始憑證：填寫原始憑證里，原始憑證的名稱、填制憑證的日期、編號(hào)、經(jīng)

濟(jì)業(yè)務(wù)的基本內(nèi)容等。記帳憑證：填制記帳憑證的憑證類別、憑證編號(hào)、制單日期、總賬和明細(xì)賬科目?jī)?nèi)容、摘要，借貸方金額等。各種原始憑證的填寫：（1）點(diǎn)擊入庫(kù)單的填寫01的填寫，選擇收貨員角色，進(jìn)入角色：江豐實(shí)業(yè)有限公司.收貨員，根據(jù)背景材料填制入庫(kù)單，在存根處填寫日期，連續(xù)號(hào)，交來單位及部門，發(fā)票號(hào)碼或生產(chǎn)單號(hào)碼，驗(yàn)收倉(cāng)庫(kù)，入庫(kù)日期，編號(hào)，產(chǎn)品名稱及規(guī)格，單位，數(shù)量的交庫(kù)和實(shí)收，實(shí)際價(jià)格的單價(jià)和金額，計(jì)劃價(jià)格的單價(jià)和金額等，并合計(jì)以上的數(shù)量，實(shí)際價(jià)格；驗(yàn)收簽字或蓋章，繳庫(kù)人簽字或蓋章，保存操作數(shù)據(jù)。提交并計(jì)算成績(jī)。各種收料單的填寫方法同上。

（2）點(diǎn)擊現(xiàn)金支票的填寫1，選擇出納員角色，進(jìn)入角色：南方股份.出納員，根據(jù)題目信息填寫。出票日期（大寫）處填寫：貳零零玖年零貳月零壹日；收款人填寫：北京南方股份有限公司；選擇背景材料，找到南方股份有限公司的信息并填寫付款行名稱：交通銀行北京分行及出票人賬號(hào)。填寫人民幣金額：壹仟元整及￥100000（即1000元），填寫用途：備用金。在存根處填寫好日期、收款人、金額及用途。其中金額為￥1000.00；在正面和背面均蓋章。選擇交換角色進(jìn)入財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理的角色。在正反面均蓋章。保存操作數(shù)據(jù)。提交并計(jì)算成績(jī)。電匯憑證和銀行承兌匯票，轉(zhuǎn)賬支票，托收憑證，增值稅發(fā)票都與此做法相似。

6、在學(xué)習(xí)任務(wù)窗口，點(diǎn)擊進(jìn)入記賬憑證填制和審核的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)填制。根據(jù)實(shí)訓(xùn)內(nèi)容，各種收付轉(zhuǎn)憑證的填寫：

（1）點(diǎn)擊預(yù)借差旅費(fèi)的業(yè)務(wù)填寫，選擇制單員角色，進(jìn)入角色：北京化工.制單員，根據(jù)背景材料和題目信息，填寫付款憑證的日期，現(xiàn)付字第014號(hào)，附單據(jù)1張，貸方科目：庫(kù)存現(xiàn)金，摘要：職工借款；對(duì)方科目中的總賬科目：其他應(yīng)收款，明細(xì)科目：周移民，借或貸一欄中填[借]，金額為1000元；在合計(jì)欄中填寫金額￥1000；制單人的簽名或蓋章，畫線并保存操作數(shù)據(jù)。提交并計(jì)算成績(jī)。現(xiàn)金存款，支付購(gòu)物款，購(gòu)買公用品，支付廣告費(fèi)，預(yù)付貨款等付款憑證的填制方法與此做法相似。

（2）點(diǎn)擊銷售收款2的業(yè)務(wù)填寫，選擇制單員角色，進(jìn)入角色：南方股份.制單員，根據(jù)背景材料和題目信息，填寫收款憑證的日期，銀收字第058號(hào)，附單據(jù)3張，借方科目：銀行存款，摘要銷售甘油丙烯醚，收到貨款；對(duì)方科目中的總賬科目：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，明細(xì)科目：甘油丙烯醚，金額：490000元，另一個(gè)總賬科目：應(yīng)交稅費(fèi)，明細(xì)科目：應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），金額：83300元，借或貸一欄中，均填寫[貸]，在合計(jì)欄上的余額方，均填寫￥573300；制單人蓋章或簽字，畫線并保存操作數(shù)據(jù)。提交并計(jì)算成績(jī)。收回員工借款，和預(yù)收貨款等收款憑證的填制方法與此做法相似。

（3）點(diǎn)擊借入借款的業(yè)務(wù)填寫，選擇制單員角色，進(jìn)入角色：新華經(jīng)貿(mào).制單員，根據(jù)背景材料和題目信息，填寫記賬憑證的日期，記字第001號(hào)，附單據(jù)1張，

摘要填：借入借款；總賬科目：銀行存款，明細(xì)科目：交通銀行北京分行，借方金額：5000000元；另一個(gè)總賬科目：短期借款，明細(xì)科目：交通銀行北京分行，貸方金額：500000元；在合計(jì)欄上的借貸方，均填寫￥500000；制單人蓋章或簽字，畫線并保存操作數(shù)據(jù)。提交并計(jì)算成績(jī)。支付廣告費(fèi)和發(fā)放工資，支付貨款等記賬憑證的填制方式都與此做法相同。

（4）點(diǎn)擊領(lǐng)用材料2的業(yè)務(wù)的填寫，選擇制單員角色，進(jìn)入角色：北京化工.制單員，根據(jù)背景材料和題目信息，填寫轉(zhuǎn)賬憑證的日期，轉(zhuǎn)字第070號(hào)，附單據(jù)1張，摘要為：領(lǐng)用材料，總賬科目：制造費(fèi)用，明細(xì)科目：機(jī)物料，借方金額填：38元；另一個(gè)總賬科目：原材料，明細(xì)科目：汽油，貸方金額：38元；在合計(jì)欄上的借貸方金額下，均填￥38；制單人蓋章或簽字，畫線并保存操作數(shù)據(jù)。提交并計(jì)算成績(jī)。銷售軟件，支付差旅費(fèi)，計(jì)提工資等轉(zhuǎn)賬憑證的填制方式都與此做法相同。

【實(shí)驗(yàn)結(jié)果】

【實(shí)驗(yàn)體會(huì)和總結(jié)】

通過本此實(shí)驗(yàn)上機(jī)的學(xué)習(xí)，使我們把課本上所學(xué)的內(nèi)容，轉(zhuǎn)移到實(shí)際工作中，真正掌握會(huì)計(jì)學(xué)的基本理論、基本方法和基本技能，熟練掌握和運(yùn)用各種會(huì)計(jì)核算方法，包括設(shè)置會(huì)計(jì)科目與賬戶、復(fù)式記賬、填制與審核會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)產(chǎn)清查和編制會(huì)計(jì)報(bào)表。為以后專業(yè)課的深入學(xué)習(xí)打下扎實(shí)的基礎(chǔ)。

剛開始接觸上機(jī)實(shí)驗(yàn)的時(shí)候，有點(diǎn)茫然，不知道究竟能寫點(diǎn)什么，但是當(dāng)真正自己填制完一個(gè)表之后，就開始熟練了，知道各種表格，各種憑證的填制方法，當(dāng)然，遇到不懂的時(shí)候，我們還是需要老師的幫助的，在這過程中，的確有很多不明白的地方，比如老是某些細(xì)小的地方做錯(cuò)了，系統(tǒng)提示錯(cuò)誤處，可自己卻找不出錯(cuò)誤，這是對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)理論的了解不夠吧。

通過這此次實(shí)驗(yàn)的實(shí)驗(yàn)報(bào)告，使我們更加深刻學(xué)習(xí)了，各種憑證和日記賬，明細(xì)賬的填制方法，把填制的步驟更加細(xì)化到每一個(gè)環(huán)節(jié)里，自己打開做好的實(shí)驗(yàn)結(jié)果，慢慢回憶，一字一段的寫出來的，通過各種表格的填制，我們學(xué)到了，什么樣的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)該用什么樣的憑證或日記賬，明細(xì)賬填制，每一個(gè)環(huán)節(jié)我們都很用心的在做，這樣使我們真正的學(xué)到了很多，為以后工作學(xué)習(xí)，打下了扎實(shí)的基礎(chǔ)。

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