涉外結(jié)算與核算實(shí)訓(xùn)個(gè)人總結(jié)

涉外結(jié)算與核算實(shí)訓(xùn)個(gè)人總結(jié)

實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目：《涉外結(jié)算與核算實(shí)訓(xùn)》實(shí)訓(xùn)分工：進(jìn)口商

實(shí)訓(xùn)時(shí)間：201*年5月14---201*年5月18日實(shí)訓(xùn)方式：L/C方式、T/T方式、D/A方式、D/P方式實(shí)習(xí)地點(diǎn)：國貿(mào)實(shí)訓(xùn)中心

實(shí)習(xí)內(nèi)容：本次實(shí)習(xí)約5天時(shí)間，主要采用學(xué)生各自上機(jī)操作和指導(dǎo)老師隨堂幫助解答相結(jié)合的實(shí)習(xí)模式，在體驗(yàn)國際貿(mào)易的樂趣與風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)學(xué)到了很多寶貴的東西，是一次新穎有趣還深刻的學(xué)習(xí)過程。

上機(jī)實(shí)習(xí)中段:此階段主要是同學(xué)們自行動手參與到模擬進(jìn)口業(yè)務(wù)中。剛開始要求自己扮演貿(mào)易流程里的所有角色進(jìn)行一筆以L/C為結(jié)算方式、CIF為使用貿(mào)易術(shù)語的業(yè)務(wù)。入口商的利潤來自于對產(chǎn)物的銷售，實(shí)時(shí)掌握市場信息，尋找生意營業(yè)產(chǎn)物和對象，同入口商建立營業(yè)關(guān)系，為入口做好籌辦至關(guān)重要

SIMTRADE的營業(yè)中心的消費(fèi)市場為入口商實(shí)

時(shí)供給市場信息，使入口商可以實(shí)時(shí)查詢產(chǎn)物銷售價(jià)格，不斷核算成本、費(fèi)用和利潤，方可獲取最佳生意營業(yè)條件和價(jià)格，同時(shí)選擇合適的生意營業(yè)方式簽訂合約關(guān)系到入口商的利益國際貨運(yùn)危害和保險(xiǎn)為我們著實(shí)上了一課應(yīng)該如何降低危害和減少損失入口商要在市場上實(shí)時(shí)將貨物銷售出去，方可實(shí)現(xiàn)利潤最大化

。實(shí)習(xí)收獲：

總結(jié)在此次貿(mào)易電子模擬實(shí)習(xí)中我們在趣味的實(shí)踐中學(xué)到了很多保費(fèi)的知識,同時(shí)也歸納了三點(diǎn)：1、在交易業(yè)務(wù)的填表中要注重核心單據(jù)在流程中的重要性,熟悉各單證這間的相瑪聯(lián)系。2、要把握專業(yè)知識與實(shí)習(xí)操作的關(guān)系。這是非常重要的一點(diǎn)，這次是首次實(shí)踐操作與理論相結(jié)合的實(shí)習(xí)。從中鍛煉的是我們的綜合運(yùn)用能力。

組員林晨橙

擴(kuò)展閱讀：《網(wǎng)上結(jié)算系統(tǒng)》課程總結(jié)報(bào)告

《網(wǎng)上結(jié)算系統(tǒng)》課程總結(jié)

一、基本情況：（一）課程簡介：

資金是企業(yè)生存的血液，管理好資金的運(yùn)用是企業(yè)生存發(fā)展的關(guān)鍵。伴隨企業(yè)的發(fā)展壯大，如何有效地控制資金的使用，加速資金周轉(zhuǎn)，使有限的資金得以充分利用，已成為企業(yè)急待解決的問題。實(shí)踐證明,網(wǎng)上結(jié)算系統(tǒng)應(yīng)用能夠快速地提高企業(yè)資金的使用效率和效益。

為此在學(xué)習(xí)了計(jì)算機(jī)文化基礎(chǔ)、會計(jì)學(xué)基礎(chǔ)、中級財(cái)務(wù)會計(jì)、會計(jì)信息系統(tǒng)、公司理財(cái)、管理會計(jì)、企業(yè)管理等課程的基礎(chǔ)，學(xué)習(xí)網(wǎng)上結(jié)算系統(tǒng)，使我了解和掌握網(wǎng)上結(jié)算系統(tǒng)的基本理論，以及處理與會計(jì)相關(guān)的網(wǎng)上結(jié)算業(yè)務(wù)所必備的計(jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)、通訊等基礎(chǔ)知識；在用友ERP--U872上實(shí)戰(zhàn)練習(xí)，讓我熟練掌握網(wǎng)上結(jié)算會計(jì)軟件的操作技能，為今后從事網(wǎng)上結(jié)算工作奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。（二）課程主要內(nèi)容：1、系統(tǒng)介紹：

產(chǎn)生背景：企業(yè)因生產(chǎn)經(jīng)營的需要，需要將企業(yè)內(nèi)部資金進(jìn)行管理。如何有效地控制資金的使用，加速資金周轉(zhuǎn)，使有限的資金得以充分利用，已成為企業(yè)急待解決的問題。

系統(tǒng)研發(fā)：用友軟件（集團(tuán)）公司根據(jù)手工業(yè)務(wù)的處理流程，利用不斷發(fā)展的計(jì)算機(jī)技術(shù)對集團(tuán)內(nèi)各分子公司的資金進(jìn)行統(tǒng)一核算和管理，建立結(jié)算中心。

產(chǎn)生結(jié)果：提高核算的精度，而且使企業(yè)內(nèi)部結(jié)算中心統(tǒng)一調(diào)劑、融通運(yùn)用企業(yè)的自有資金和商業(yè)銀行的信貸資金，通過吸納下屬各單位的閑散資金，減少了資金占用，活化并加速了資金的周轉(zhuǎn)速度，資金的使用效率和效益得到了很大提高。

2、系統(tǒng)功能

（1）網(wǎng)上結(jié)算系統(tǒng)

系統(tǒng)提供下屬機(jī)構(gòu)遠(yuǎn)程通過網(wǎng)上結(jié)算系統(tǒng)錄入、查詢、審核、審批付款通知、收款通知和內(nèi)部結(jié)算單等功能，以及查詢在結(jié)算中心開戶單位的資金情況。既方便企業(yè)遠(yuǎn)程付款，同時(shí)多級審批功能又保證了付款的安全性。

（2）結(jié)算中心系統(tǒng)

結(jié)算中心管理系統(tǒng)著重于滿足企事業(yè)單位進(jìn)行資金集中結(jié)算的需求。本系統(tǒng)以銀行提供的單據(jù)、企業(yè)內(nèi)部單據(jù)、憑證等為依據(jù)，記錄資金業(yè)務(wù)以及其他涉及管理方面的業(yè)務(wù)。

3、操作流程

（1）成員單位在網(wǎng)上結(jié)算系統(tǒng)錄入單據(jù)，并進(jìn)行復(fù)核；（2）結(jié)算中心進(jìn)行審核，并記賬、制單等后續(xù)處理；

（3）結(jié)算中心系統(tǒng)向網(wǎng)上結(jié)算系統(tǒng)傳遞業(yè)務(wù)單據(jù)、利息通知單、催款通知單、內(nèi)部對賬單、賬戶余額日報(bào)、序時(shí)賬。（三）課程目標(biāo)：

1、了解應(yīng)用網(wǎng)上結(jié)算系統(tǒng)的目的、意義；

2、理解網(wǎng)上結(jié)算系統(tǒng)的主要功能以及與其他系統(tǒng)的關(guān)系；3、掌握網(wǎng)上結(jié)算系統(tǒng)的應(yīng)用方案。二、核心內(nèi)容：

1.內(nèi)部收款業(yè)務(wù)

主要用于內(nèi)部開戶單位在結(jié)算中心活期賬戶非借貸及非結(jié)算的資金余額增加業(yè)務(wù)，可以廣泛應(yīng)用于個(gè)人存款、個(gè)人集資，公積金管理。

（1）內(nèi)部成員單位收到客戶往來款項(xiàng)或收到其他應(yīng)收款后，將收到的款項(xiàng)存到結(jié)算中心賬戶中，在網(wǎng)上結(jié)算中填制內(nèi)部收款單，并在網(wǎng)上結(jié)算中對該收款單進(jìn)行復(fù)核。（2）網(wǎng)上結(jié)算中的內(nèi)部收款單傳到總部結(jié)算中心，結(jié)算中心依據(jù)此筆存款，對該收款單進(jìn)行審核確認(rèn)，增加賬戶余額。

（3）結(jié)算中心依據(jù)該資金賬戶的定義，對該筆款項(xiàng)定期進(jìn)行利息的計(jì)算等后續(xù)的業(yè)務(wù)處理。

（4）內(nèi)部成員單位可通過賬戶余額日報(bào)表來查詢到賬情況。

（5）可通過利息通知單得知賬戶余額的增長情況，并可通過內(nèi)部對賬單與結(jié)算中心進(jìn)行對賬。

2.內(nèi)部付款業(yè)務(wù)

主要用于內(nèi)部開戶單位在結(jié)算中心活期賬戶非借貸及非結(jié)算的資金余額增加業(yè)務(wù)，可以廣泛應(yīng)用于個(gè)人存款、個(gè)人集資，公積金管理。

（1）內(nèi)部成員單位需要從結(jié)算中心賬戶中取款支付供應(yīng)商往來款項(xiàng)或其他支出，在網(wǎng)上結(jié)算中填制內(nèi)部付款單，并在網(wǎng)上結(jié)算中對該付款單進(jìn)行復(fù)核。

（2）內(nèi)部付款單傳到總部結(jié)算中心，結(jié)算中心依據(jù)內(nèi)部成員單位的內(nèi)部付款單，進(jìn)行付款，對該付款單進(jìn)行審核確認(rèn)，抵減賬戶余額。（3）內(nèi)部成員單位可通過賬戶余額日報(bào)表來查詢賬戶余額情況，并可通過內(nèi)部對賬單與結(jié)算中心進(jìn)行對賬。3.內(nèi)部結(jié)算業(yè)務(wù)

主要用于內(nèi)部開戶單位之間的結(jié)算業(yè)務(wù)，如內(nèi)部開戶單位間經(jīng)濟(jì)往來所形成的應(yīng)收、應(yīng)付結(jié)算，內(nèi)部開戶單位間資金的劃撥等。

（1）內(nèi)部各成員單位中發(fā)生內(nèi)部資金劃撥，或往來款項(xiàng)，收款單位需要與付款單位進(jìn)行結(jié)算。則收款單位可在網(wǎng)上結(jié)算中填制內(nèi)部結(jié)算單，由付款單位在網(wǎng)上結(jié)算中對該結(jié)算單進(jìn)行復(fù)核。

（2）復(fù)核后的內(nèi)部結(jié)算單傳到總部結(jié)算中心，結(jié)算中心對其進(jìn)行審核，確認(rèn)后即進(jìn)行內(nèi)部資金的劃撥或轉(zhuǎn)賬等操作。

（3）收款單位、付款單位可通過賬戶余額日報(bào)表來查詢收款或付款的詳細(xì)的情況，并可通過內(nèi)部對賬單與結(jié)算中心進(jìn)行對賬。4.委托收款業(yè)務(wù)

主要用于處理內(nèi)部開戶單位委托結(jié)算中心向客戶收取款項(xiàng)的業(yè)務(wù)。

（1）內(nèi)部成員單位委托結(jié)算中心向客戶收取款項(xiàng)，可在網(wǎng)上結(jié)算中填制委托收款單，并在網(wǎng)上結(jié)算中對該委托收款單進(jìn)行復(fù)核。

（2）復(fù)核后的委托收款單傳到總部結(jié)算中心，結(jié)算中心對其進(jìn)行審核，待收到款項(xiàng)后增加相應(yīng)內(nèi)部賬戶和銀行賬戶的余額。

（3）內(nèi)部成員單位可通過賬戶余額日報(bào)表來查詢收款的詳細(xì)情況，并可通過內(nèi)部對賬單與結(jié)算中心進(jìn)行對賬。5.委托付款業(yè)務(wù)

主要用于處理內(nèi)部開戶單位委托結(jié)算中心向供應(yīng)商付款的業(yè)務(wù)。

（1）內(nèi)部成員單位委托結(jié)算中心向供應(yīng)商付款，可在網(wǎng)上結(jié)算中填制委托付款單，并在網(wǎng)上結(jié)算中對該委托付款單進(jìn)行復(fù)核。

（2）復(fù)核后的委托付款單傳到總部結(jié)算中心，結(jié)算中心對其進(jìn)行審核，確認(rèn)后即向供應(yīng)商付款，并減少相應(yīng)內(nèi)部賬戶和銀行賬戶的余額。（3）內(nèi)部成員單位可通過賬戶余額日報(bào)表來查詢付款的詳細(xì)情況，并可通過內(nèi)部對賬單與結(jié)算中心進(jìn)行對賬。

6.貸款申請業(yè)務(wù)

提供貸款申請單，用于企業(yè)向結(jié)算中心申請貸款的業(yè)務(wù)，記錄貸款的內(nèi)容及審批過程。（1）內(nèi)部成員單位可以根據(jù)企業(yè)經(jīng)營需要，填寫貸款申請單，注明貸款時(shí)間、期限、金額等內(nèi)容，向結(jié)算中心申請貸款。貸款申請單必須經(jīng)過復(fù)核；

（2）貸款申請單上傳到結(jié)算中心系統(tǒng)后，由結(jié)算中心進(jìn)行審核，審核通過，注明批準(zhǔn)時(shí)間、期限、金額等內(nèi)容。

7.資金管理業(yè)務(wù)

提供資金預(yù)算、資金使用計(jì)劃的編制、復(fù)核功能，記錄資金預(yù)算、資金使用計(jì)劃的內(nèi)容及審批過程。

（1）內(nèi)部成員單位依據(jù)各單位的全面預(yù)算編制資金預(yù)算申報(bào)表，分別輸入資金預(yù)算的申報(bào)單位、申報(bào)日期，以及預(yù)計(jì)的資金的來源、支出和結(jié)余。在結(jié)算中心進(jìn)行預(yù)算審批前，資金預(yù)算申報(bào)表必須經(jīng)過復(fù)核。

（2）上傳到總部結(jié)算中心后，由結(jié)算中心在資金預(yù)算審批表中進(jìn)行預(yù)算審批，輸入審批金額。

（3）內(nèi)部成員單位可以依據(jù)已審核的資金預(yù)算審批表，填制資金使用計(jì)劃申報(bào)表。（4）內(nèi)部成員單位依據(jù)已審批的資金預(yù)算表以及近期的收付款業(yè)務(wù)填制資金使用計(jì)劃申報(bào)表，分別輸入資金使用計(jì)劃中的申報(bào)單位、申報(bào)日期、相關(guān)預(yù)算、以及預(yù)計(jì)的申報(bào)金額、支付日期。在結(jié)算中心進(jìn)行資金使用計(jì)劃審批前，資金使用計(jì)劃申報(bào)表必須經(jīng)過復(fù)核。

（5）復(fù)核后的資金使用計(jì)劃申報(bào)表傳到總部結(jié)算中心，結(jié)算中心在資金使用計(jì)劃審批表中對其進(jìn)行審批，輸入審批金額。

在網(wǎng)上結(jié)算系統(tǒng)中，雖然各項(xiàng)業(yè)務(wù)內(nèi)容各不相同，但是通過實(shí)戰(zhàn)練習(xí)，不難發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)的處理流程大致趨同，流程如下：錄入復(fù)核審核記日記賬生成憑證審核記賬月底計(jì)算利息、生成利息憑證等總賬系統(tǒng)結(jié)算中心系統(tǒng)網(wǎng)上結(jié)算系統(tǒng)結(jié)算中心系統(tǒng)三、操作練習(xí)過程中遇到的問題及解決辦法：

在這網(wǎng)上結(jié)算的練習(xí)過程中，有些東西我們熟悉，有些我們陌生。熟悉并不代表我們就會流暢的完成，陌生也不代表我們不能解決。正因?yàn)槿绱�，一位智者必然會“知之為知之，不知為不知”妥善處理整個(gè)過程中遇到的問題。以下即為我所遇到的問題及解決辦法：問題一：如何取消總賬中的記賬？

這個(gè)問題應(yīng)該是我早就會的，但是由于我掌握的并不是太好。在老師的講解下，我知道了如何在總賬系統(tǒng)中返記賬的業(yè)務(wù)流程：業(yè)務(wù)工作---總賬----期末---對賬在彈出的界面后按CTRL+H組合鍵，恢復(fù)記賬前狀態(tài)。然后在憑證中單擊恢復(fù)記賬前狀態(tài)，彈出頁面，選擇相關(guān)內(nèi)容單擊確定。

問題二：資金使用計(jì)劃申報(bào)表審批后發(fā)現(xiàn)資金預(yù)算申報(bào)表有誤如何修改？由于錄入時(shí)的馬虎，在資金計(jì)劃使用表被審批后發(fā)現(xiàn)了資金預(yù)算申報(bào)表的數(shù)據(jù)填寫錯(cuò)誤。問題的出現(xiàn)，茫然的不知所措，后來反復(fù)查看資金使用計(jì)劃申報(bào)表與資金預(yù)算申報(bào)表的相關(guān)內(nèi)容，在抱著試一試的想法，將被審批的資金計(jì)劃使用表，需要取消審批，刪除資金使用計(jì)劃申報(bào)表，在取消資金預(yù)算審批表后竟然可以成功的修改資金預(yù)算申報(bào)表。這讓我深入了解了資金預(yù)算申報(bào)表與資金計(jì)劃使用表的勾稽關(guān)系。

問題三：如何在內(nèi)部結(jié)算單中添置“復(fù)核人”選項(xiàng)卡？

內(nèi)部結(jié)算單中添置“復(fù)核人”選項(xiàng)卡，本能的認(rèn)為會在“基礎(chǔ)設(shè)置”中“單據(jù)格式設(shè)置”進(jìn)行設(shè)置，然而結(jié)果并非如此，隨后又在很多的地方尋找增加這個(gè)選項(xiàng)卡仍不能得到正確的解決，子曰“三人行，必有我?guī)煛�，我想在這個(gè)班級里一定有會做的人，最后在同學(xué)的幫助下了解到內(nèi)部結(jié)算單中添置“復(fù)核人”選項(xiàng)卡要回到結(jié)算中心---日常單據(jù)設(shè)置單據(jù)---發(fā)現(xiàn)單據(jù)格式設(shè)置，在彈出“內(nèi)部結(jié)算單”后添加相關(guān)選項(xiàng)卡。課程結(jié)束了，通過學(xué)習(xí)我了解應(yīng)用網(wǎng)上結(jié)算系統(tǒng)的目的、意義；理解網(wǎng)上結(jié)算系統(tǒng)的主要功能以及與其他系統(tǒng)的關(guān)系。學(xué)無止境，以后還將繼續(xù)學(xué)習(xí)，增強(qiáng)自己網(wǎng)上結(jié)算會計(jì)軟件的操作技能，為今后從事網(wǎng)上結(jié)算工作奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

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