機(jī)械制造企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理體制

機(jī)械制造企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理體制

1總則

本公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理實(shí)行總經(jīng)理統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，各級(jí)職能部門分級(jí)管理、權(quán)責(zé)明確、科學(xué)管理、激勵(lì)和約束相結(jié)合的管理體制。

2總經(jīng)理在財(cái)務(wù)管理中的權(quán)責(zé)

2.1遵守國(guó)家法律、法規(guī)，按市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律的要求，根據(jù)公司股東大會(huì)和公司董事會(huì)的決議和規(guī)定，領(lǐng)導(dǎo)審定公司發(fā)展規(guī)劃和與之相適應(yīng)的公司財(cái)務(wù)目標(biāo)和預(yù)算方案，并為實(shí)現(xiàn)該目標(biāo)和預(yù)算方案對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)全過程進(jìn)行組織和管理，并確保公司資產(chǎn)的保值、增值。

2.2根據(jù)公司的規(guī)劃及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，提請(qǐng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)確定公司財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置和變更；提請(qǐng)聘任或解聘公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。

2.3按照國(guó)家《公司法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《股份制試點(diǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理若干問題的暫行規(guī)定》的規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際情況，組織擬訂公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法，并報(bào)請(qǐng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)。

2.4在執(zhí)行國(guó)家政策、法令和公司股東大會(huì)和董事會(huì)決議規(guī)定的前提下，按照正確處理國(guó)家、公司和職工(含股東)三者之間利益關(guān)系、正確處理投資者和被投資者之間的關(guān)系、正確處理局部和整體之間的關(guān)系、正確處理眼前利益和長(zhǎng)遠(yuǎn)利益之間的關(guān)系的原則，擬訂職工報(bào)酬和利潤(rùn)分配方案。

2.5支持公司監(jiān)事會(huì)和公司審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)全過程進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督。定期向職工代表大會(huì)和股東大會(huì)匯報(bào)公司財(cái)務(wù)運(yùn)行狀況，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)部門對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的監(jiān)督和檢查。

3分管財(cái)務(wù)副總在財(cái)務(wù)管理中的權(quán)責(zé)

3.1宣傳、貫徹、執(zhí)行國(guó)家和各級(jí)政府的各項(xiàng)財(cái)稅法規(guī)和制度，審核公司的重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)，使公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)在國(guó)家的有關(guān)規(guī)定和公司有關(guān)制度內(nèi)進(jìn)行。

3.2建立、健全公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度和會(huì)計(jì)核算制度，使公司各項(xiàng)主要財(cái)務(wù)活動(dòng)處于有法可依、有章可循、有據(jù)可查、有錯(cuò)可究的規(guī)范之中。

3.3協(xié)調(diào)、監(jiān)督公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中各職能部門、基層部門、被投資企業(yè)與公司財(cái)務(wù)部門的關(guān)系；協(xié)調(diào)、監(jiān)督采購(gòu)、儲(chǔ)備、生產(chǎn)、流通各環(huán)節(jié)資金的合理使用；協(xié)調(diào)、監(jiān)督公司經(jīng)濟(jì)效益與國(guó)家各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)政策、財(cái)政紀(jì)律在執(zhí)行中的矛盾和問題，確保財(cái)務(wù)預(yù)算如期完成。

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3.4根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，組織制定年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案，對(duì)各職能部門和基層單位(分廠)組織實(shí)施財(cái)務(wù)預(yù)算，督促財(cái)務(wù)部門根據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)算下達(dá)、落實(shí)各相關(guān)部門成本、費(fèi)用、利潤(rùn)等考核指標(biāo)。

3.5檢查各部門財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，解決財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)的問題和矛盾，仲裁執(zhí)行中出現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)糾紛。

3.6組織財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)核算，審核并簽署財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)預(yù)決算及財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、內(nèi)部審計(jì)的專項(xiàng)報(bào)告。對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)和會(huì)計(jì)核算工作以及財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的及時(shí)性、真實(shí)性、合法性、合理性負(fù)責(zé)。

4.日常管理

4.1.公司的日常財(cái)務(wù)管理工作,由分管財(cái)務(wù)副總直接負(fù)責(zé)組織、領(lǐng)導(dǎo)，并對(duì)總經(jīng)理直接負(fù)責(zé)。

4.2公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的日常管理，在分管財(cái)務(wù)副總的直接領(lǐng)導(dǎo)下開展公司理財(cái)活動(dòng)。

5財(cái)務(wù)部門在財(cái)務(wù)管理中的權(quán)責(zé)

5.1根據(jù)公司發(fā)展要求，協(xié)同相關(guān)部門共同擬訂公司中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃中有關(guān)財(cái)務(wù)管理部分的內(nèi)容，具體編制財(cái)務(wù)預(yù)算，經(jīng)上報(bào)審批后按時(shí)、按序?qū)Ω鞑块T下達(dá)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和考核要求，對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行日常檢查、監(jiān)督，按月進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)算完成情況分析。根據(jù)分析情況，在分管財(cái)務(wù)副總授權(quán)下召開財(cái)務(wù)管理專業(yè)會(huì)議，協(xié)調(diào)、平衡財(cái)務(wù)活動(dòng)中的問題，促使公司順利完成財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)。

5.2會(huì)同有關(guān)部門具體擬訂公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法草案。在分廠、部門的配合下，組織、指導(dǎo)各基層單位的財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算工作，劃小核算單位，搞好內(nèi)部承包，負(fù)責(zé)公司價(jià)格管理，制訂定額成本，推動(dòng)公司增產(chǎn)節(jié)約、增收節(jié)支、降低消耗、增加盈利。

5.3合理籌措資金，組織資金供應(yīng)，降低籌資成本，保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常進(jìn)行所需資金。

5.4嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的各項(xiàng)開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，制止違反財(cái)政制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為并及時(shí)報(bào)請(qǐng)總會(huì)計(jì)師裁定，必要時(shí)可向公司股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等報(bào)告請(qǐng)示作出處理。

5.5正確核算公司材料、產(chǎn)品成本；正確進(jìn)行銷售、利潤(rùn)核算，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，依法計(jì)算并及時(shí)繳納各種稅費(fèi)，根據(jù)制度規(guī)定編制并上報(bào)財(cái)務(wù)決算。

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5.6負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)體系的業(yè)務(wù)建設(shè)，提高體系內(nèi)財(cái)會(huì)人員的業(yè)務(wù)水平，對(duì)體系內(nèi)財(cái)會(huì)人員進(jìn)行業(yè)績(jī)考評(píng)。

6職能部門（分廠）在財(cái)務(wù)管理中的權(quán)責(zé)

6.1公司各相關(guān)職能部門(分廠)應(yīng)在各自職責(zé)范圍內(nèi)配合財(cái)務(wù)部門搞好財(cái)務(wù)管理工作，根據(jù)財(cái)務(wù)管理要求填報(bào)各種原始記錄和報(bào)表，落實(shí)財(cái)務(wù)預(yù)算，檢查并分析財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況。建立自身的財(cái)務(wù)控制制度。

6.2公司銷售部門應(yīng)按時(shí)提供月、季、年度銷售計(jì)劃，以便財(cái)務(wù)部門據(jù)以編制財(cái)務(wù)預(yù)算。根據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)算要求組織落實(shí)銷售計(jì)劃，如期完成銷售任務(wù)，按時(shí)按量組織資金回籠，記錄好應(yīng)收帳款同時(shí)應(yīng)做好產(chǎn)品庫和零售庫的銷售核算及帳帳相符、帳實(shí)相符工作，做好產(chǎn)品“三包”損失核算工作，節(jié)約銷售費(fèi)用，降低銷售成本。

6.3公司生產(chǎn)部門應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)算要求，制定明細(xì)帳及負(fù)責(zé)該帳的清對(duì)工作和月度生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃編制，嚴(yán)格控制在制品資金在生產(chǎn)過程中的占用時(shí)間；按產(chǎn)品報(bào)交要求編制外協(xié)配套計(jì)劃并督促協(xié)作廠按時(shí)交貨，以保證產(chǎn)品按時(shí)成套，如期報(bào)交。同時(shí)，要做好毛坯庫及有關(guān)庫房的核算工作并配合財(cái)務(wù)部門搞好外協(xié)價(jià)格的制定工作，負(fù)責(zé)公司在制品管理、定期組織在制品盤點(diǎn)，負(fù)責(zé)外協(xié)擴(kuò)散零件的扎口管理工作。在財(cái)務(wù)部門核定價(jià)格的前提下負(fù)責(zé)對(duì)外簽訂有關(guān)經(jīng)濟(jì)合同。制訂、修訂生產(chǎn)期量標(biāo)準(zhǔn)。

6.4公司物資管理部門應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要按期編制物資供應(yīng)計(jì)劃，實(shí)行比價(jià)采購(gòu)，降低采購(gòu)成本；積極處理超儲(chǔ)積壓物資，制訂物資最高、最低儲(chǔ)備標(biāo)準(zhǔn)，壓縮物資儲(chǔ)存量，減少儲(chǔ)備資金的占用。負(fù)責(zé)低值易耗及備件的采購(gòu)與管理，控制辦公用品的發(fā)放。

6.5公司勞動(dòng)人事部門要嚴(yán)格執(zhí)行工資管理制度，負(fù)責(zé)應(yīng)付工資的合理使用；按時(shí)編報(bào)工資使用計(jì)劃和費(fèi)用工用工計(jì)劃；負(fù)責(zé)公司農(nóng)民工的扎口管理工作，組織制定并定期修改產(chǎn)品工時(shí)定額(含外協(xié)擴(kuò)散零件工時(shí)定額)和各種勞動(dòng)定額，定期分析定額實(shí)行情況，保證定額的先進(jìn)合理，以不斷降低工費(fèi)，提高勞動(dòng)生產(chǎn)率。

6.6公司設(shè)備管理部門要加強(qiáng)設(shè)備管理，提高設(shè)備利用率，建立固定資產(chǎn)臺(tái)帳，按時(shí)向財(cái)務(wù)部門提供設(shè)備更新及大修理計(jì)劃。工程部門要按時(shí)提供設(shè)備用款計(jì)劃，正確計(jì)算風(fēng)、電、水、汽成本。

6.7公司房產(chǎn)管理部門要建立公司房屋、建筑物臺(tái)帳，劃清房屋、建筑物日常維修支出和投資性支出；按時(shí)編制并向財(cái)務(wù)部門提供房屋、建筑物的維修和拆搭建計(jì)劃；協(xié)助財(cái)務(wù)、審計(jì)部門做好建筑及維修工程的財(cái)務(wù)預(yù)決算審計(jì)。

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6.8公司采購(gòu)部門和工具分廠要按各生產(chǎn)部門需要組織外購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)工具的采購(gòu)和自制非標(biāo)工具的制造，定期制訂（修正）各生產(chǎn)部門工具消耗定額，定期核算并編報(bào)各類工具的采購(gòu)成本和制造成本以及庫存資金情況。努力壓縮庫存，降低資金占用。加強(qiáng)自制工具成本核算。

6.9公司基建管理部門在按公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要進(jìn)行新增設(shè)備的采購(gòu)時(shí)，應(yīng)采取各種措施降低設(shè)備安裝成本，正確核算在建工程項(xiàng)目成本，嚴(yán)格在建工程項(xiàng)目管理，對(duì)竣工設(shè)備及時(shí)辦理移交手續(xù)；根據(jù)規(guī)定,及時(shí)向上級(jí)各有關(guān)部門編報(bào)基建財(cái)務(wù)報(bào)表。

6.10三產(chǎn)管理部門對(duì)受國(guó)資部門委托的非經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行專項(xiàng)管理；公用事業(yè)管理部門對(duì)有償使用的非經(jīng)營(yíng)國(guó)有資產(chǎn)要合法使用并確保該類資產(chǎn)的完整、安全和保值。要定期向公司財(cái)務(wù)部門提供該類資產(chǎn)的現(xiàn)狀和對(duì)該類資產(chǎn)的更新維修計(jì)劃和實(shí)施結(jié)果。公司財(cái)務(wù)部門要定期向國(guó)有資產(chǎn)管理部門報(bào)送報(bào)表并報(bào)告工作，接受國(guó)有資產(chǎn)管理部門派駐企業(yè)的國(guó)有股權(quán)代表的檢查監(jiān)督。

6.11公司后勤部門要嚴(yán)格控制醫(yī)療費(fèi)用支出,合理控制福利費(fèi)用使用,加強(qiáng)環(huán)境治理費(fèi)、綠化費(fèi)、環(huán)衛(wèi)費(fèi)的合理使用,及時(shí)辦理財(cái)務(wù)結(jié)算。

7對(duì)外投資

7.1為謀求公司最優(yōu)化使用投入資金或使投出資金取得最佳回報(bào)，應(yīng)對(duì)對(duì)外投資或外來投資方案進(jìn)行可行性研究，并提交可行性研究報(bào)告。

7.2當(dāng)公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，對(duì)外投資投出后，應(yīng)按我方投資額占投資總額的不同比例，行使相應(yīng)的收益權(quán)和其他各種權(quán)益，當(dāng)投資比例超過50％時(shí)，財(cái)務(wù)管理方法應(yīng)按本公司的有關(guān)財(cái)務(wù)管理辦法進(jìn)行。

7.3要定期對(duì)被投資企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)檢查，以確保企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益如實(shí)反映和投資按期回報(bào)。

8其它

8.1本公司與有投資關(guān)系的成員單位之間,按投資比例確定相互的財(cái)務(wù)關(guān)系,與無投資關(guān)系的成員單位,按威孚公司章程和協(xié)議確定相互間財(cái)務(wù)結(jié)算與分配關(guān)系。

8.2公司下屬獨(dú)立核算的子(分)公司應(yīng)按本制度規(guī)定的方法，制定內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度和會(huì)計(jì)核算辦法,但應(yīng)接受公司財(cái)務(wù)部門的監(jiān)督和指導(dǎo)；與公司財(cái)務(wù)往來應(yīng)按公司財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行,及時(shí)辦理和公司之間的財(cái)務(wù)結(jié)算,按期編制報(bào)表,向公司財(cái)務(wù)部門報(bào)送。

8.3按本公司章程設(shè)立的監(jiān)事會(huì)對(duì)本公司財(cái)務(wù)活動(dòng)行使監(jiān)督權(quán)，可以檢查公司業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)狀況，查閱帳薄和其他會(huì)計(jì)資料，查核會(huì)計(jì)報(bào)告，營(yíng)業(yè)報(bào)告和利潤(rùn)分配等財(cái)務(wù)資料,并在其職權(quán)范圍內(nèi)作出相應(yīng)的處理。

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機(jī)械制造企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理體制

1總則

本公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理實(shí)行總經(jīng)理統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，各級(jí)職能部門分級(jí)管理、權(quán)責(zé)明確、科學(xué)管理、激勵(lì)和約束相結(jié)合的管理體制。

2總經(jīng)理在財(cái)務(wù)管理中的權(quán)責(zé)

2.1遵守國(guó)家法律、法規(guī)，按市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律的要求，根據(jù)公司股東大會(huì)和公司董事會(huì)的決議和規(guī)定，領(lǐng)導(dǎo)審定公司發(fā)展規(guī)劃和與之相適應(yīng)的公司財(cái)務(wù)目標(biāo)和預(yù)算方案，并為實(shí)現(xiàn)該目標(biāo)和預(yù)算方案對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)全過程進(jìn)行組織和管理，并確保公司資產(chǎn)的保值、增值。

2.2根據(jù)公司的規(guī)劃及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，提請(qǐng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)確定公司財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置和變更；提請(qǐng)聘任或解聘公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。

2.3按照國(guó)家《公司法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《股份制試點(diǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理若干問題的暫行規(guī)定》的規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際情況，組織擬訂公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法，并報(bào)請(qǐng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)。

2.4在執(zhí)行國(guó)家政策、法令和公司股東大會(huì)和董事會(huì)決議規(guī)定的前提下，按照正確處理國(guó)家、公司和職工(含股東)三者之間利益關(guān)系、正確處理投資者和被投資者之間的關(guān)系、正確處理局部和整體之間的關(guān)系、正確處理眼前利益和長(zhǎng)遠(yuǎn)利益之間的關(guān)系的原則，擬訂職工報(bào)酬和利潤(rùn)分配方案。

2.5支持公司監(jiān)事會(huì)和公司審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)全過程進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督。定期向職工代表大會(huì)和股東大會(huì)匯報(bào)公司財(cái)務(wù)運(yùn)行狀況，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)部門對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的監(jiān)督和檢查。

3分管財(cái)務(wù)副總在財(cái)務(wù)管理中的權(quán)責(zé)

3.1宣傳、貫徹、執(zhí)行國(guó)家和各級(jí)政府的各項(xiàng)財(cái)稅法規(guī)和制度，審核公司的重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)，使公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)在國(guó)家的有關(guān)規(guī)定和公司有關(guān)制度內(nèi)進(jìn)行。

3.2建立、健全公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度和會(huì)計(jì)核算制度，使公司各項(xiàng)主要財(cái)務(wù)活動(dòng)處于有法可依、有章可循、有據(jù)可查、有錯(cuò)可究的規(guī)范之中。

3.3協(xié)調(diào)、監(jiān)督公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中各職能部門、基層部門、被投資企業(yè)與公司財(cái)務(wù)部門的關(guān)系；協(xié)調(diào)、監(jiān)督采購(gòu)、儲(chǔ)備、生產(chǎn)、流通各環(huán)節(jié)資金的合理使用；協(xié)調(diào)、監(jiān)督公司經(jīng)濟(jì)效益與國(guó)家各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)政策、財(cái)政紀(jì)律在執(zhí)行中的矛盾和問題，確保財(cái)務(wù)預(yù)算如期完成。

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3.4根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，組織制定年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案，對(duì)各職能部門和基層單位(分廠)組織實(shí)施財(cái)務(wù)預(yù)算，督促財(cái)務(wù)部門根據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)算下達(dá)、落實(shí)各相關(guān)部門成本、費(fèi)用、利潤(rùn)等考核指標(biāo)。

3.5檢查各部門財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，解決財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)的問題和矛盾，仲裁執(zhí)行中出現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)糾紛。

3.6組織財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)核算，審核并簽署財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)預(yù)決算及財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、內(nèi)部審計(jì)的專項(xiàng)報(bào)告。對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)和會(huì)計(jì)核算工作以及財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的及時(shí)性、真實(shí)性、合法性、合理性負(fù)責(zé)。

4.日常管理

4.1.公司的日常財(cái)務(wù)管理工作,由分管財(cái)務(wù)副總直接負(fù)責(zé)組織、領(lǐng)導(dǎo)，并對(duì)總經(jīng)理直接負(fù)責(zé)。

4.2公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的日常管理，在分管財(cái)務(wù)副總的直接領(lǐng)導(dǎo)下開展公司理財(cái)活動(dòng)。

5財(cái)務(wù)部門在財(cái)務(wù)管理中的權(quán)責(zé)

5.1根據(jù)公司發(fā)展要求，協(xié)同相關(guān)部門共同擬訂公司中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃中有關(guān)財(cái)務(wù)管理部分的內(nèi)容，具體編制財(cái)務(wù)預(yù)算，經(jīng)上報(bào)審批后按時(shí)、按序?qū)Ω鞑块T下達(dá)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和考核要求，對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行日常檢查、監(jiān)督，按月進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)算完成情況分析。根據(jù)分析情況，在分管財(cái)務(wù)副總授權(quán)下召開財(cái)務(wù)管理專業(yè)會(huì)議，協(xié)調(diào)、平衡財(cái)務(wù)活動(dòng)中的問題，促使公司順利完成財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)。

5.2會(huì)同有關(guān)部門具體擬訂公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法草案。在分廠、部門的配合下，組織、指導(dǎo)各基層單位的財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算工作，劃小核算單位，搞好內(nèi)部承包，負(fù)責(zé)公司價(jià)格管理，制訂定額成本，推動(dòng)公司增產(chǎn)節(jié)約、增收節(jié)支、降低消耗、增加盈利。

5.3合理籌措資金，組織資金供應(yīng)，降低籌資成本，保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常進(jìn)行所需資金。

5.4嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的各項(xiàng)開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，制止違反財(cái)政制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為并及時(shí)報(bào)請(qǐng)總會(huì)計(jì)師裁定，必要時(shí)可向公司股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等報(bào)告請(qǐng)示作出處理。

5.5正確核算公司材料、產(chǎn)品成本；正確進(jìn)行銷售、利潤(rùn)核算，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，依法計(jì)算并及時(shí)繳納各種稅費(fèi)，根據(jù)制度規(guī)定編制并上報(bào)財(cái)務(wù)決算。

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5.6負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)體系的業(yè)務(wù)建設(shè)，提高體系內(nèi)財(cái)會(huì)人員的業(yè)務(wù)水平，對(duì)體系內(nèi)財(cái)會(huì)人員進(jìn)行業(yè)績(jī)考評(píng)。

6職能部門（分廠）在財(cái)務(wù)管理中的權(quán)責(zé)

6.1公司各相關(guān)職能部門(分廠)應(yīng)在各自職責(zé)范圍內(nèi)配合財(cái)務(wù)部門搞好財(cái)務(wù)管理工作，根據(jù)財(cái)務(wù)管理要求填報(bào)各種原始記錄和報(bào)表，落實(shí)財(cái)務(wù)預(yù)算，檢查并分析財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況。建立自身的財(cái)務(wù)控制制度。

6.2公司銷售部門應(yīng)按時(shí)提供月、季、年度銷售計(jì)劃，以便財(cái)務(wù)部門據(jù)以編制財(cái)務(wù)預(yù)算。根據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)算要求組織落實(shí)銷售計(jì)劃，如期完成銷售任務(wù)，按時(shí)按量組織資金回籠，記錄好應(yīng)收帳款同時(shí)應(yīng)做好產(chǎn)品庫和零售庫的銷售核算及帳帳相符、帳實(shí)相符工作，做好產(chǎn)品“三包”損失核算工作，節(jié)約銷售費(fèi)用，降低銷售成本。

6.3公司生產(chǎn)部門應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)算要求，制定明細(xì)帳及負(fù)責(zé)該帳的清對(duì)工作和月度生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃編制，嚴(yán)格控制在制品資金在生產(chǎn)過程中的占用時(shí)間；按產(chǎn)品報(bào)交要求編制外協(xié)配套計(jì)劃并督促協(xié)作廠按時(shí)交貨，以保證產(chǎn)品按時(shí)成套，如期報(bào)交。同時(shí)，要做好毛坯庫及有關(guān)庫房的核算工作并配合財(cái)務(wù)部門搞好外協(xié)價(jià)格的制定工作，負(fù)責(zé)公司在制品管理、定期組織在制品盤點(diǎn)，負(fù)責(zé)外協(xié)擴(kuò)散零件的扎口管理工作。在財(cái)務(wù)部門核定價(jià)格的前提下負(fù)責(zé)對(duì)外簽訂有關(guān)經(jīng)濟(jì)合同。制訂、修訂生產(chǎn)期量標(biāo)準(zhǔn)。

6.4公司物資管理部門應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要按期編制物資供應(yīng)計(jì)劃，實(shí)行比價(jià)采購(gòu)，降低采購(gòu)成本；積極處理超儲(chǔ)積壓物資，制訂物資最高、最低儲(chǔ)備標(biāo)準(zhǔn)，壓縮物資儲(chǔ)存量，減少儲(chǔ)備資金的占用。負(fù)責(zé)低值易耗及備件的采購(gòu)與管理，控制辦公用品的發(fā)放。

6.5公司勞動(dòng)人事部門要嚴(yán)格執(zhí)行工資管理制度，負(fù)責(zé)應(yīng)付工資的合理使用；按時(shí)編報(bào)工資使用計(jì)劃和費(fèi)用工用工計(jì)劃；負(fù)責(zé)公司農(nóng)民工的扎口管理工作，組織制定并定期修改產(chǎn)品工時(shí)定額(含外協(xié)擴(kuò)散零件工時(shí)定額)和各種勞動(dòng)定額，定期分析定額實(shí)行情況，保證定額的先進(jìn)合理，以不斷降低工費(fèi)，提高勞動(dòng)生產(chǎn)率。

6.6公司設(shè)備管理部門要加強(qiáng)設(shè)備管理，提高設(shè)備利用率，建立固定資產(chǎn)臺(tái)帳，按時(shí)向財(cái)務(wù)部門提供設(shè)備更新及大修理計(jì)劃。工程部門要按時(shí)提供設(shè)備用款計(jì)劃，正確計(jì)算風(fēng)、電、水、汽成本。

6.7公司房產(chǎn)管理部門要建立公司房屋、建筑物臺(tái)帳，劃清房屋、建筑物日常維修支出和投資性支出；按時(shí)編制并向財(cái)務(wù)部門提供房屋、建筑物的維修和拆搭建計(jì)劃；協(xié)助財(cái)務(wù)、審計(jì)部門做好建筑及維修工程的財(cái)務(wù)預(yù)決算審計(jì)。

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6.8公司采購(gòu)部門和工具分廠要按各生產(chǎn)部門需要組織外購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)工具的采購(gòu)和自制非標(biāo)工具的制造，定期制訂（修正）各生產(chǎn)部門工具消耗定額，定期核算并編報(bào)各類工具的采購(gòu)成本和制造成本以及庫存資金情況。努力壓縮庫存，降低資金占用。加強(qiáng)自制工具成本核算。

6.9公司基建管理部門在按公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要進(jìn)行新增設(shè)備的采購(gòu)時(shí)，應(yīng)采取各種措施降低設(shè)備安裝成本，正確核算在建工程項(xiàng)目成本，嚴(yán)格在建工程項(xiàng)目管理，對(duì)竣工設(shè)備及時(shí)辦理移交手續(xù)；根據(jù)規(guī)定,及時(shí)向上級(jí)各有關(guān)部門編報(bào)基建財(cái)務(wù)報(bào)表。

6.10三產(chǎn)管理部門對(duì)受國(guó)資部門委托的非經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行專項(xiàng)管理；公用事業(yè)管理部門對(duì)有償使用的非經(jīng)營(yíng)國(guó)有資產(chǎn)要合法使用并確保該類資產(chǎn)的完整、安全和保值。要定期向公司財(cái)務(wù)部門提供該類資產(chǎn)的現(xiàn)狀和對(duì)該類資產(chǎn)的更新維修計(jì)劃和實(shí)施結(jié)果。公司財(cái)務(wù)部門要定期向國(guó)有資產(chǎn)管理部門報(bào)送報(bào)表并報(bào)告工作，接受國(guó)有資產(chǎn)管理部門派駐企業(yè)的國(guó)有股權(quán)代表的檢查監(jiān)督。

6.11公司后勤部門要嚴(yán)格控制醫(yī)療費(fèi)用支出,合理控制福利費(fèi)用使用,加強(qiáng)環(huán)境治理費(fèi)、綠化費(fèi)、環(huán)衛(wèi)費(fèi)的合理使用,及時(shí)辦理財(cái)務(wù)結(jié)算。

7對(duì)外投資

7.1為謀求公司最優(yōu)化使用投入資金或使投出資金取得最佳回報(bào)，應(yīng)對(duì)對(duì)外投資或外來投資方案進(jìn)行可行性研究，并提交可行性研究報(bào)告。

7.2當(dāng)公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，對(duì)外投資投出后，應(yīng)按我方投資額占投資總額的不同比例，行使相應(yīng)的收益權(quán)和其他各種權(quán)益，當(dāng)投資比例超過50％時(shí)，財(cái)務(wù)管理方法應(yīng)按本公司的有關(guān)財(cái)務(wù)管理辦法進(jìn)行。

7.3要定期對(duì)被投資企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)檢查，以確保企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益如實(shí)反映和投資按期回報(bào)。

8其它

8.1本公司與有投資關(guān)系的成員單位之間,按投資比例確定相互的財(cái)務(wù)關(guān)系,與無投資關(guān)系的成員單位,按威孚公司章程和協(xié)議確定相互間財(cái)務(wù)結(jié)算與分配關(guān)系。

8.2公司下屬獨(dú)立核算的子(分)公司應(yīng)按本制度規(guī)定的方法，制定內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度和會(huì)計(jì)核算辦法,但應(yīng)接受公司財(cái)務(wù)部門的監(jiān)督和指導(dǎo)；與公司財(cái)務(wù)往來應(yīng)按公司財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行,及時(shí)辦理和公司之間的財(cái)務(wù)結(jié)算,按期編制報(bào)表,向公司財(cái)務(wù)部門報(bào)送。

8.3按本公司章程設(shè)立的監(jiān)事會(huì)對(duì)本公司財(cái)務(wù)活動(dòng)行使監(jiān)督權(quán)，可以檢查公司業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)狀況，查閱帳薄和其他會(huì)計(jì)資料，查核會(huì)計(jì)報(bào)告，營(yíng)業(yè)報(bào)告和利潤(rùn)分配等財(cái)務(wù)資料,并在其職權(quán)范圍內(nèi)作出相應(yīng)的處理。

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