授信管理辦法

銷售收款授信管理辦法

1目的

為了規(guī)范公司銷售收款流程，提高企業(yè)抵御風(fēng)險(xiǎn)能力，特制定本管理程序。2適用范圍

本管理辦法規(guī)定了新疆康正農(nóng)業(yè)科技開發(fā)有限責(zé)任公司就符合我公司收款授信資格的優(yōu)質(zhì)客戶，實(shí)行賒銷或分期付款的方式。3管理職責(zé)

3.1公司領(lǐng)導(dǎo)的職責(zé)：

對(duì)客戶收款授信及信用額度的審批。3.2市場(chǎng)部是銷售收款授信評(píng)定的歸口管理部門

A、負(fù)責(zé)收集、保管客戶資料與評(píng)定結(jié)果；

B、對(duì)評(píng)定結(jié)果直接與銷售合同一并交財(cái)務(wù)部，作為發(fā)出商品與收款的依據(jù)；

C、客戶的銷售收款授信指標(biāo)評(píng)定工作每半年進(jìn)行一次；D、組織在實(shí)施本程序過程中的糾正預(yù)防和監(jiān)督考評(píng)。3.3財(cái)務(wù)部職責(zé)

A、負(fù)責(zé)對(duì)銷售收款授信評(píng)定的確認(rèn)；

B、已評(píng)定為賒銷的客戶，對(duì)其付款記錄實(shí)施每月跟蹤，一旦發(fā)生超出信用期限逾期付款的行為，可建議立即停止發(fā)貨。該客戶的信用等級(jí)隨之降低；

C、負(fù)責(zé)對(duì)銷售收款授信工作實(shí)施實(shí)行不定期檢查。4內(nèi)容與要求

4.1賒銷、分期收款方式適用范圍

賒銷適用于與公司至少有十次經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)來往，且在經(jīng)濟(jì)往來中嚴(yán)格遵守合同，愿持續(xù)與公司發(fā)生經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)往來，綜合各項(xiàng)評(píng)定指標(biāo)，符合公司收款授信條件，被評(píng)為A級(jí)、B級(jí)、C級(jí)、D級(jí)的客戶。

分期付款適用于與公司首次開展經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，符合一定條件的新客戶，如該客戶愿持續(xù)與公司發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，信譽(yù)良好，經(jīng)評(píng)審，符合公司收款授信條件的，可享受賒銷待遇。4.1.1賒銷客戶的確認(rèn)，以及評(píng)定指標(biāo)與標(biāo)準(zhǔn)

收款授信評(píng)定指標(biāo)與評(píng)分分值實(shí)得分值3010203010100收款授信條件、期限額度條件標(biāo)準(zhǔn)等級(jí)授信期限信用額度90分以上A90天收款授信評(píng)定70分以上B60天指標(biāo)總分50至69分C30天49分以下D0注：D級(jí)客戶不得實(shí)行賒銷，必須采用直接收款方式。收款記錄評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)條件分值備注每次付款時(shí)間在合同規(guī)定內(nèi)30分每超出合同規(guī)定一天扣逾期付款<30分一分，可直接扣到負(fù)數(shù)屢次收款記錄計(jì)算公式如下：收款記錄評(píng)定分值=30累計(jì)收款鏟除天數(shù)/回款筆數(shù)

評(píng)定指標(biāo)收款記錄注冊(cè)資金銀行資產(chǎn)證明銷售毛利率銷售收入總分注冊(cè)資金評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)分?jǐn)?shù)50萬元以下5分50~100萬元6分100~200萬元7分注冊(cè)資本200~500萬元8分500~1000萬元9分1000萬元以上10分銀行資產(chǎn)余額證明評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)分值超過80%20分60%~79%15分銀行資產(chǎn)余額/預(yù)計(jì)銷售35%~59%10分額*100%20%~34%5分20%以下0分銷售毛利率評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)分值18%以上30分14%~18%25分10%~14%20分銷售毛利率6%~10%15分3%~6%10分3%以下5分銷售毛利：銷售收入銷售成本（指該公司核定的最低銷售價(jià)格）銷售毛利率=銷售毛利/銷售成本*100%

銷售收入評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)收入標(biāo)準(zhǔn)分值10萬元以下6分10~20萬元7分20~50萬元8分50~100萬元9分100萬元以上10分4.1.2分期收款客戶的確認(rèn)，以及評(píng)定指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)

分期收款客戶授信評(píng)定指標(biāo)與分值評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)分值收款記錄空注冊(cè)資金10分銀行資產(chǎn)余額證明20分銷售毛利率30分銷售收入10分總分70分條件分期收款客戶授信條件與付款額度標(biāo)準(zhǔn)等級(jí)40分以上A收款授信評(píng)定指標(biāo)總分20至39分BC20分以下分期收款客戶各項(xiàng)指標(biāo)的評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)同上。付款收到70%貨款后發(fā)出商品。驗(yàn)收合格后支付剩余貨款收到90%貨款后發(fā)出商品，驗(yàn)收合格偶支付剩余貨款現(xiàn)款現(xiàn)貨5相關(guān)記錄的附件5.1客戶檔案表

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授信管理辦法（草稿）

第一章總則

第一條為強(qiáng)化內(nèi)部控制，提高防范和控制風(fēng)險(xiǎn)的能力，實(shí)現(xiàn)公司的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和持續(xù)發(fā)展，根據(jù)規(guī)章制度，制定本辦法。第二條授信是指公司通過綜合評(píng)價(jià)客戶資信狀況、授信風(fēng)險(xiǎn)和信用需求因素，在信用風(fēng)險(xiǎn)限額的基礎(chǔ)上核定信用控制量，并通過對(duì)授信額度的使用、監(jiān)控控制客戶風(fēng)險(xiǎn)的過程。

第三條公司對(duì)客戶授信應(yīng)遵循以下原則：

(一)應(yīng)根據(jù)客戶所在地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、客戶的經(jīng)營(yíng)管理水平、資產(chǎn)負(fù)債比例情況、償債能力等因素，確定不同的授信額度。

(二)要根據(jù)客戶的具體情況及時(shí)調(diào)整對(duì)客戶的授信額度。

(三)應(yīng)在確定的授信額度內(nèi)，根據(jù)客戶的實(shí)際資金需求、還款能力，以及合作銀行的信貸政策和提供貸款能力，具體確定每種信貸業(yè)務(wù)的額度。

(四)授信是公司對(duì)客戶能力的內(nèi)部認(rèn)定，可以不向客戶公開，不作為向客戶的法律承諾，不必與客戶簽訂協(xié)議等。

第二章授信對(duì)象、方式、期限

第四條授信對(duì)象。公司授信對(duì)象是已與公司建立了信貸關(guān)系或擬向公司申請(qǐng)建立信貸關(guān)系的所有客戶。第五條授信分為基本授信和特別授信兩種方式。(一)基本授信包括：

1、對(duì)單個(gè)客戶的最高授信額度；

2、對(duì)單個(gè)客戶分別以不同方式(貸款擔(dān)保、委托貸款、銀行承兌匯票敞口擔(dān)保、保函、投資等)授信的額度。(二)特別授信包括：

1、因客戶情況變化需要增加的授信；

2、因國(guó)家貨幣信貸政策或市場(chǎng)變化，超過基本授信所追加的授信；

3、特別項(xiàng)目融資的臨時(shí)授信。

第六條授信期限應(yīng)根據(jù)客戶對(duì)象、授信方式的不同分別確定，對(duì)客戶授信的有效期一般為1年。

第三章授信額度

第七條核定客戶授信額度的前提是測(cè)算客戶的授信控制量。授信控制量主要依據(jù)客戶償債能力來測(cè)算。

第八條授信額度的核定包括最高授信額度及其項(xiàng)下的單項(xiàng)信用品種授信額度的核定。各單項(xiàng)信用品種授信額度之和不得超過該客戶授信總額度。

第九條核定客戶授信額度，要依據(jù)客戶經(jīng)營(yíng)情況合理需求及其承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力和信用社承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力審慎確定。

第四章操作程序第十條授信操作程序一般分為受理、信用評(píng)級(jí)、提出授信額度建議、額度審批、額度使用及后續(xù)管理等六個(gè)環(huán)節(jié)。(一)受理。對(duì)擬進(jìn)行授信的客戶，按規(guī)定受理。業(yè)務(wù)部門應(yīng)主動(dòng)搜集客戶資料，為客戶申報(bào)額度授信，不準(zhǔn)客戶參與申報(bào)材料的編制。

(二)信用評(píng)級(jí)。對(duì)擬進(jìn)行授信的客戶，公司應(yīng)初評(píng)客戶信用等級(jí)。

(三)提出授信額度建議。在綜合考慮以下因素，提出對(duì)企業(yè)的授信額度。

1、客戶的客觀信用需求；

2、預(yù)計(jì)客戶從其他金融機(jī)構(gòu)取得信用或歸還其他金融機(jī)構(gòu)信用的情況；

3、公司的信貸政策和提供信用能力。(四)額度審批

1、審查。風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行審查。同時(shí)應(yīng)重點(diǎn)審查是否具備以下資料：

(1)授信申報(bào)。是否有對(duì)該業(yè)務(wù)的明確決策意見(授信額度、期限、價(jià)格等)、風(fēng)險(xiǎn)、效益分析和擬采取的防范措施。(2)客戶信用評(píng)級(jí)報(bào)告。

(3)對(duì)客戶信用等級(jí)認(rèn)定，是否達(dá)到A級(jí)以上標(biāo)準(zhǔn)。(4)經(jīng)財(cái)政部門核準(zhǔn)或會(huì)計(jì)(審計(jì))事務(wù)所審計(jì)的近3年的財(cái)務(wù)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告，以及申請(qǐng)授信額度前最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表及財(cái)務(wù)變動(dòng)說明。

(5)其他要求的材料。2、審批。

風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)統(tǒng)一對(duì)客戶的整體授信額度進(jìn)行評(píng)審。(五)額度使用

1、在額度有效期內(nèi)任一時(shí)點(diǎn)，客戶在公司的信貸業(yè)務(wù)余額不得超過授信總額度。

2、辦理額度內(nèi)具體業(yè)務(wù)時(shí)按照相關(guān)信貸品種的要求執(zhí)行。3、在授信額度內(nèi)對(duì)具體業(yè)務(wù)的審批按擔(dān)保業(yè)務(wù)的規(guī)定執(zhí)行。(六)后續(xù)管理

對(duì)授信客戶采取日常監(jiān)測(cè)、定期分析評(píng)價(jià)的管理方式，根據(jù)具體情況隨時(shí)調(diào)整授信額度。

1、業(yè)務(wù)部門對(duì)授信工作進(jìn)行管理，掌握對(duì)客戶核定授信額度的情況，負(fù)責(zé)督促監(jiān)測(cè)、分析客戶經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)狀況的變化，以及其他金融機(jī)構(gòu)對(duì)客戶信貸投入的變動(dòng)情況。風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)監(jiān)督在授信額度內(nèi)按規(guī)定辦理授信業(yè)務(wù)。

2、授信客戶在發(fā)生具體信貸業(yè)務(wù)后，業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門根據(jù)規(guī)定做好信貸業(yè)務(wù)后續(xù)管理工作。

第五章授信的調(diào)整與終止第十一條授信客戶在授信期間內(nèi)發(fā)生下列重大事項(xiàng)之一，業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門要根據(jù)對(duì)客戶重新評(píng)價(jià)的結(jié)果，調(diào)整或取消授信額度：

(一)授信客戶所在地區(qū)發(fā)生或潛伏重大金融風(fēng)險(xiǎn)；(二)授信客戶發(fā)生重大經(jīng)營(yíng)困難和風(fēng)險(xiǎn)；(三)市場(chǎng)發(fā)生重大變化；(四)貨幣政策發(fā)生重大調(diào)整；

(五)兼并、收購(gòu)、分立、合并、破產(chǎn)、股份制改造、資產(chǎn)重組、終止等重大體制變革；

(六)總投資超過客戶前三年稅后利潤(rùn)之和的重大建設(shè)項(xiàng)目；(七)標(biāo)的額達(dá)到凈資產(chǎn)的30％的重大法律訴訟；(八)對(duì)外擔(dān)保額達(dá)到凈資產(chǎn)的30％的重大對(duì)外擔(dān)保；(九)重大人事調(diào)整；

(十)重大事故和大額賠償?shù)戎卮笫马?xiàng)；(十一)其他應(yīng)調(diào)整授信額度的情況。

第十二條授信客戶出現(xiàn)貸款逾期、欠息或造成公司被迫墊款的情況，公司要限令其在15日內(nèi)改正，逾期不改正的，要立即取消授信額度。

第六章罰則

第十三條對(duì)發(fā)生下列情況之一的，對(duì)直接責(zé)任人進(jìn)行相應(yīng)處罰：(一)不認(rèn)真履行崗位職責(zé)，因調(diào)查失實(shí)、審查不嚴(yán)，造成授信決策失誤；

(二)參與或默許客戶編制虛假報(bào)表以騙取信用等級(jí)和授信；

(三)擅自向客戶透露公司客戶評(píng)價(jià)指標(biāo)和評(píng)價(jià)方法；(四)擅自對(duì)外提供客戶財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等信息。

第七章附則

第十四條本辦法由公司風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)解釋和修改。第十五條本辦法自印發(fā)之日起施行。

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