結算工作心得

結算工作總結

家具商場結算工作流程：一、前期準備工作

1、選擇一套適合家具（家居）商場的軟件

2、確定簽約合同，根據(jù)合同期限確定按月、季、年、半年交納房租及物業(yè)費等款項，是否給予優(yōu)惠政策。

3、關于宣傳費是與物業(yè)費一并交納還是單獨交納，確定宣傳費的交納方式及時間。

4、確定聯(lián)營商戶的聯(lián)營扣率。二、商場準備工作

1、根據(jù)商場每期活動政策確定活動扣率：（1）掌握商場返現(xiàn)及抽獎細則（2）確定返現(xiàn)人員及抽獎人員2、關于商場活動返現(xiàn)及抽獎額度（1）根據(jù)顧客銷售金額確定應返現(xiàn)額度（2）根據(jù)顧客銷售金額確定抽獎級別（3）確定返現(xiàn)及抽獎地點，保證人員充足三、準備結算工作

1、匯總活動銷售金額，將導出數(shù)據(jù)與系統(tǒng)銷售數(shù)據(jù)進行對比。2、按照樓層分別匯總結算數(shù)據(jù)，并按照該匯總表打印對賬明細單。3、將總銷售額與各樓層銷售額進行比較并計算出各樓層所占銷售比例。4、制作結算清單并將商戶信息編制在內。四、結算返款

1、根據(jù)結算金額減去所有商戶需扣除款項[包括商戶欠款（退貨款、需賬扣款項）、房租、物業(yè)費、宣傳費、廣告費、商場罰金、款等其他費用]。

2、根據(jù)結算金額減去各項費用所得金額為返款金額并分別制作銀行返款單及支票返款單

3、根據(jù)銀行及支票返款單整理返款數(shù)據(jù)。4、制作會計分錄以驗證信息的準確性。5、將整理好的返款明細交給匯款人去銀行匯款。

6、將整理好的會計分錄打印出來并錄入到財務軟件中，用以清理各項費用并確定已返金額和未返金額。7、通知需拿支票商戶來取貨款。

五、各項工作完成后再次核實相關信息以保證錄入信息的準確性。

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201*年工程科結算審核工作總結

截止201*年12月29日，我工程科共完成了除鑫路公司以外的7個在建項目、2個新建項目及1個分公司共計171份結算單的所有審核工作。在審核過程中，我工程科克服人少活多時間緊的困難，按照“合理結算、不超不扣、實事求是”的遵旨，從嚴格控制結算數(shù)量、結算單價等幾個結算工作的關鍵點入手，開展審核工作。現(xiàn)將201*年結算審核情況做如下總結：

一、較往年改進之處

1、通過今年的結算單質量來看，201*年《新疆北方機械化筑路工程處結算管理辦法實施細則》的推行與落實及201*年春組織各項目統(tǒng)計核算人員集中培訓等措施的實行，取得了顯著的成效。今年上報的結算單基本上格式統(tǒng)一規(guī)整，在結算單格式方面出現(xiàn)的紕漏較少。

2、201*年所有結算審核工作均采用辦公自動化管理，改進了以往全部用手寫和計算器計算，造成跨年度工程審核被動且極易出問題的老式方法。將所有結算單按細目支付號錄入電腦，通過篩選等各種功能，輕松的查到任意一個細目的設計數(shù)量、結算數(shù)量、結算內容、被結算人等詳細資料。通過這種電子化管理的審核方式，不但減少了以往龐大的工作量和極易出錯的現(xiàn)象，提高了審核的精確性，而且從我們這一關完全杜絕了超結、多結、重復結算的現(xiàn)象，跨年度工程也一樣得到有效的控制。這種電子化管理的審核方式真正起到了事半功倍的效果。

3、201*年結算審核工作沒有成立專門的結算審核中心，而由工程科科長及科員兩人承擔了所有的審核工作。在較往年同樣的工作量而審核人員少幾倍的情況下，我們做到了審核速度較往年快、審核精度及準確性較往年高。各項目及分公司普遍反應今年的結算單審核速度快且嚴謹。

4、201*年9月工程科發(fā)布各項目實行標準協(xié)議書的通知后，新簽訂的協(xié)作協(xié)議書均按標準協(xié)議書格式簽訂，上報結算單中所附的施工協(xié)議書內容明確、具體，措詞嚴謹，杜絕了以往五花八門的協(xié)議書中的漏洞。

5、除鑫路公司以外，其它的項目及分公司基本上都能將超過處頒單價的單價或處頒單價中沒有的單價及時報批。

6、上報結算單中“設計數(shù)量”、“結算數(shù)量”和“單價”均有據(jù)可依，附件清晰，質量明顯由于往年。

二、存在的問題

1、GZ045線博賽項目第二合同段：

a、部分結算數(shù)量均為實際發(fā)生，缺少設計依據(jù)。在結算數(shù)量為實測實量的情況下，只有現(xiàn)場技術員提供的白條，缺少相關責任人及項目技術負責人或總工程師的審核簽字認可，這樣極易發(fā)生管理漏洞。

b、項目上將未批復的變更項目均全部結算給協(xié)作施工隊，經(jīng)審核后將變更部分全部按80%給予結算，并由項目主要負責人簽字認可，保證結算金額小于批復的變更金額，不但督促了項目部追繳工程變更的積極性，還有效的控制了工程成本。

c、在邊溝板安裝項目結算時忽略了該單價所包含的施工內容，將勾縫砂漿又重復結算了一遍，經(jīng)審核已將砂漿重復結算部分全部扣除。

d、未按樁號進行分類結算，結算附件煩瑣重復，給審核工作帶來很大不便。

2、G045線賽果項目第八合同段：

a、賽果項目屬今年新中標項目，進場的協(xié)作隊伍都需在項目管理部登記備案并經(jīng)過內部競標，簽署的協(xié)作協(xié)議書均依協(xié)議書標準范本為基礎簽訂，故各項工作都較規(guī)范。但結算時仍有部分未登記備案的協(xié)作隊伍參與結算，給項目管理部的統(tǒng)籌管理工作帶來不便。

b、201*年下發(fā)的協(xié)議書標準范本中6.3.1條款明確說明：“乙方完成的工程數(shù)量確認的唯一依據(jù)是經(jīng)甲方檢查、驗收達到雙方協(xié)定的質量標準后，雙方共同出具的工程數(shù)量確認單”。而在上報的結算單中，項目上都忽視了出具經(jīng)雙方共同確認的工程數(shù)量確認單。通過審核已全部整改完畢。

c、需轉扣其它協(xié)作施工隊的工程款必須由其被轉扣人簽字認可，避免以后發(fā)生經(jīng)濟糾紛。

3、G218線清伊項目第三合同段：

a、駐地建設費用缺少核算依據(jù)，工程科無法審核其結算數(shù)量的多少，只能由項目部自己進行控制，但總的宗旨不能超過工程量清單中100章駐地建設費用。

b、結算單中對結算項目的表述不清晰，經(jīng)審核已整改完畢。c、同賽果項目：缺少工程數(shù)量確認單。三、建議：1、轉扣問題不明確。轉扣其它施工隊的結算項目在結算單中未標識，在審核時也不知道是否已轉扣。建議項目上將所有轉扣列表，由項目負責人及財務核實后簽字，轉工程科審閱，避免漏扣的現(xiàn)象。

2、項目上將同一個結算細目的設計和變更量全部合并在一起結算，造成審核的不便，建議將結算中變更部分另外列項，使結算單清楚明了

3、雖然我們在年初就強調結算工作不要等到年底再做，干完的分項可以隨時上報審核進行結算，但所有的項目仍是將所有的結算單拖到年底才報審，造成大量的工作都堆積在年底。

7、從今年項目的核算情況來看，大多項目的成本管理還是停滯在事后控制的階段，沒有大的改進，各項目應加大成本的過程控制。

新疆北方機械化筑路工程處

工程技術科

二○○七年一月五日

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