財政專戶清理整頓自查報告

*區(qū)

財政專戶清理整頓工作

自查報告

財政專戶是國庫單一賬戶的重要組成部分，加強與規(guī)范財政資金專戶管理，是深化財政國庫管理制度改革，堵塞財政資金安全管理漏洞的重要措施。根據(jù)*市財政局《關(guān)于做好財政專戶清理整頓工作的通知》的要求，從今年4月起，我區(qū)財政局專門開展了財政專戶清理整頓自查工作，現(xiàn)將自查情況簡要匯報如下：

一、強化組織領(lǐng)導(dǎo)，從思想上認(rèn)識到位

成立了以*區(qū)財政局長為組長的財政專戶清理整頓工作小組，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在國庫科，全面負(fù)責(zé)整個活動的開展；建立健全工作機制，形成國庫科牽頭、各業(yè)務(wù)科室配合、財政監(jiān)督把關(guān)的工作格局；召開了清理整頓財政專戶動員部署大會，會上認(rèn)真組織學(xué)習(xí)財政部、自治區(qū)財政專戶清理整頓工作文件精神，結(jié)合國內(nèi)相關(guān)案例，使工作人員認(rèn)識到清理整頓工作的重要性和緊迫性；制定了清理整頓財政專戶工作方案，明確清理整頓工作的對象、范圍、任務(wù)和目標(biāo)，分三個階段實施清理整頓。將財政專戶清理整頓重點內(nèi)容和《財政專戶基本信息表》印發(fā)各科室，要求各科室將201*年底保留的所有財政專戶嚴(yán)格按規(guī)定進行全面梳理。

二、抓好三個環(huán)節(jié)，從行動上落實到位

（1）是抓好制度建設(shè)環(huán)節(jié)。制定《*區(qū)財政局財政專戶管理制度》，規(guī)定財政資金專戶應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院、財政部以及省級人民政府或省級財政部門以正式文件批準(zhǔn)后開設(shè)，各類財政資金專戶的開立、變更，應(yīng)當(dāng)按照財政部門內(nèi)部審核程序，經(jīng)區(qū)財政國庫部門核準(zhǔn)后辦理，凡未按規(guī)定程序開設(shè)的財政資金專戶，一律撤銷。將各類預(yù)算內(nèi)、外以及其他財政專戶資金統(tǒng)一歸口到財政國庫部門管理。建立健全《財政專戶檔案管理制度》、《財政專戶定期報告制度》和《財政專戶定期檢查制度》。

（2）是抓好清理撤并環(huán)節(jié)。各業(yè)務(wù)科室首先自查了本科室的專戶設(shè)立是否有文件依據(jù)，專戶資金是否屬于專戶管理內(nèi)容，有沒有開立后一年內(nèi)未發(fā)生資金往來業(yè)務(wù)的財政專戶，屬于同一性質(zhì)或相似性質(zhì)資金的財政專戶是否進行了歸并，非稅收入財政專戶是否實現(xiàn)在同一家商業(yè)銀行只開設(shè)一個財政專戶，財政專戶是否歸財政國庫部門統(tǒng)一管理。經(jīng)查，我局201*年底共有*個財政專戶，已撤銷*個，準(zhǔn)備撤銷*個，均有省級以上人民政府或財政部門文件依據(jù)，且所有財政專戶出納崗位設(shè)在國庫科，會計崗位分設(shè)在各科室。

（3）是抓好專戶資金規(guī)范環(huán)節(jié)。核查了各業(yè)務(wù)科室財政專戶崗位的設(shè)置、職責(zé)分工、資金撥付流程、印鑒管理以及對賬制度等是否健全。經(jīng)查我局財政資金撥付管理嚴(yán)格執(zhí)行資金撥付、復(fù)核、稽核和單位主管領(lǐng)導(dǎo)審核把關(guān)的分工負(fù)責(zé)制。按照工作任務(wù)明確規(guī)定各崗位的職責(zé)權(quán)限，明確規(guī)定了撥款人員不得同時負(fù)責(zé)稽核、賬務(wù)或檔案管理工作；堅決落實財政部和自治區(qū)財政廳、市財政局有關(guān)資金調(diào)度管理的規(guī)定，按規(guī)定調(diào)度資金，嚴(yán)格財政匯繳專戶管理，及時將應(yīng)繳國庫的資金劃入國庫，沒有超期滯留。

三、存在的問題和不足

（1）、此次財政專戶清理整頓工作時間緊、任務(wù)重，目前只對我區(qū)財政局內(nèi)部的專項資金進行了比較徹底的清理整頓，但未組織對預(yù)算單位財政專戶的清理整頓，年內(nèi)，我局將對下級財政專戶進行一次全面清理整頓。

（2）、因我區(qū)目前尚未全面完成國庫集中支付的轉(zhuǎn)軌工作，國庫科在財政專戶管理中尚未發(fā)揮應(yīng)有的作用，目前正在積極研究改善的方案，爭取在201*年完成向國庫集中支付的轉(zhuǎn)軌任務(wù)。

*區(qū)*財政局二○一一年四月二十五日

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景谷傣族彝族自治縣財政局

清理整頓地方財政專戶工作自查報告

根據(jù)《財政部關(guān)于進一步加強和規(guī)范財政資金管理的通知》（財辦201*1號）和全市4月7日召開的清理整頓地方財政專戶工作會議精神和要求，為了全面清理地方財政專戶管理情況，景谷縣財政局高度重視,成立清理整頓財政專戶工作領(lǐng)導(dǎo)小組，制定了方案。通過各股室及鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所自查及局機關(guān)的全面檢查，我縣的財政專戶清理整頓檢查工作

正在有序開展，現(xiàn)就自查情況報告如下：

一、加強領(lǐng)導(dǎo)、精心組織

根據(jù)《財政部關(guān)于進一步加強和規(guī)范財政資金管理的通知》（財辦201*1號）和全市4月7日召開的清理整頓地方財政專戶工作會議精神和要求，為了全面清理地方財政專戶，加強財政專戶管理，經(jīng)我局局務(wù)會認(rèn)真研究，于201*年4月18日成立景谷縣清理整頓地方財政專戶工作領(lǐng)導(dǎo)小組,以局長為組長，副局長為副組長，各股（室）負(fù)責(zé)人為成員的景谷縣清理整頓地方財政專戶工作領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室主任由謝景副局長擔(dān)任，辦公室成員

由各股（室）負(fù)責(zé)人組成。

二、積極行動、有序開展財政專戶清理整頓工作（一）召開動員布置會議。

為全面貫徹落實4月7日市局召開的清理整頓地方財政專戶工作會議精神，我局于201*年4月18日組織召開全局干部職工參加的清理整頓地方財政專戶工作動員會議,會上財政局黨組書記、局長張獻作了動員講話，國庫股對清理整頓財政專戶作了相關(guān)要求。局領(lǐng)導(dǎo)分別從統(tǒng)一思想、提高認(rèn)識，扎實有序開展財政專戶清理整頓工作;明確任務(wù)、把握政策，確保清理整頓工作取得實效;精心組織、周密部署，全面完成清理整頓工作等三個方面，加強和規(guī)范財政專戶管理的重要性以及開展財政專戶清理整頓工作的必要性、緊迫性進行了全面闡述，對清理整頓的范圍和內(nèi)容、清理整頓的依據(jù)、清理整頓的方式以及清理整頓的時間安排等都作了詳細的說明，并就下一步開展好全縣清理整頓財政專戶工作提出了具體要求。此次會議的召開，明確了工作目標(biāo)，統(tǒng)一了思想，提高了財政干部的思想認(rèn)識，正式啟動了我縣財政專戶清理整頓工作，使我縣財政專戶清理整頓工作能夠順利有序推

進。

（二）制定方案，明確清理整頓工作步驟

根據(jù)財政部的統(tǒng)一部署和要求，我縣制定《景谷縣清理整頓財政專戶實施方案》，在方案中明確了范圍、內(nèi)容及時間。此次清理整頓財政專戶工作的范圍是截至201*年底，全縣縣鄉(xiāng)財政部門保留的全部財政專戶。其主要內(nèi)容：一是撤銷無國務(wù)院、財政部、省級人民政府和省級財政部門有效文件依據(jù)的財政專戶。二是撤并一年內(nèi)未發(fā)生資金往來業(yè)務(wù)的財政專戶，以及同類或相似性質(zhì)資金開設(shè)的多個財政專戶。三是將財政專戶中應(yīng)上繳國庫的非稅收入及時足額繳入國庫。四是糾正違規(guī)將國庫資金調(diào)入或采取“以撥列支”方式轉(zhuǎn)入財政專戶的做法。五是制定財政專戶歸口管理的工作方案，明確時間表，務(wù)必于201*年底前將分散在財政相關(guān)職能部門管理的財政專戶轉(zhuǎn)歸財政國庫部門統(tǒng)一管理。根據(jù)上述內(nèi)容，要全面清理檢查本縣財政專戶情況，對財政專戶設(shè)置和資金管理中不符合規(guī)定的問題加以徹底的整改，并建立健全財政專戶規(guī)范管理的長效機制，實現(xiàn)財政專戶管理的精簡、統(tǒng)一、規(guī)范、高效。清理整頓時間：201*年4月18日至201*年4月30日為自查階段；5月1日至5月30日為組織清理整改階段；6月1日至7月30日組織清理核查階級，專戶清理核實一個移交國庫管理一個；8月1日至12月30日為健

全完善制度階段。

（三）、財政專戶清理整改情況

景谷縣財政局各股室、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所按照財政專戶清理整頓實施方案要求，各股室、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所于4月30日以前按時上報自查表及自查報告。景谷縣財政專戶自查階段共有72

個賬戶，其中：縣級39個，鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）33個。

一是縣級賬戶清理情況：縣清理整頓財政專戶領(lǐng)導(dǎo)小組，根據(jù)各股室自查情況，于5月9日召開清理整頓財政專戶領(lǐng)導(dǎo)小組工作會議，會上由各股室負(fù)責(zé)人提出股室專戶整改意見，領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)市局5月4日下發(fā)清理整頓財政專戶工作指導(dǎo)意見，討論確定我縣財政專戶保留情況。經(jīng)討論確定縣級39個賬戶保留23個賬戶，其余賬戶全部撤并，所保留賬戶除社保股管理的三個專戶外，其余所有財政專戶全部轉(zhuǎn)歸國庫股管理。在賬戶轉(zhuǎn)歸國庫股管理前我們認(rèn)真組織核查，并按照清理核實一個，移交國庫管理一個的原則進行。通過開展清理整頓，縣級共撤銷撤并財政專戶16個，其中：1、國庫股撤并住房公積金賬戶，撤銷農(nóng)村義務(wù)教育償債資金賬戶，共撤銷二個專戶；2、統(tǒng)評股撤銷國有資產(chǎn)占用費一個賬戶；3、企業(yè)股家電下鄉(xiāng)、摩托車下鄉(xiāng)撤并為一個賬戶，撤銷一個賬戶；4、政府采購中心撤銷一個賬戶；5、經(jīng)建股糧食補貼資金專戶撤并入糧食風(fēng)險基金專戶，撤銷農(nóng)村居民地震安全工程專戶，撤并抗旱應(yīng)急水源專項貸款資金專戶，共撤銷撤并三個賬戶；5、農(nóng)業(yè)股支農(nóng)周轉(zhuǎn)金戶保留為縣財政局統(tǒng)一整合財政周轉(zhuǎn)金賬戶，撤銷縣合作基金會風(fēng)險賬戶，撤銷農(nóng)村勞動力轉(zhuǎn)移培訓(xùn)賬戶，共撤銷撤并二個賬戶；6、綜合股撤銷森林資源補償費賬戶，撤銷公安罰沒收入收款賬戶，撤銷財政局融資專戶、撤銷綜合股業(yè)務(wù)費專戶，共撤銷四個專戶；7、撤銷會計股財政局會計學(xué)會一個賬戶8、農(nóng)業(yè)開發(fā)辦報賬資金專戶和專項資金賬戶撤并為一個賬戶，撤消一個賬戶。

財政所賬戶清理情況：景谷縣財政局根據(jù)云政發(fā)[201*]69號、云財預(yù)[201*]281號、景政發(fā)[201*]131號文件要求，于201*年1月對鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）財政所賬戶進行了清理歸并，至201*年12月31日止，10個鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）財政所共保留財政專戶33個，此次清理整頓地方財政專戶鄉(xiāng)級共撤銷2個賬戶，其中：撤銷景谷鄉(xiāng)支農(nóng)周轉(zhuǎn)金賬戶一個；撤銷威遠鎮(zhèn)支農(nóng)周

轉(zhuǎn)金賬戶一個。

三、執(zhí)行財政專戶管理制度情況

（一）實行財政專戶管理長效機制并嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)管理規(guī)

定。

我縣嚴(yán)格按照景谷縣清理整頓財政專戶實施方案，通過對財政專戶的清理整改核查，征對清理整頓過程出現(xiàn)和發(fā)現(xiàn)問題，有針對性采取措施，建立健全財政專戶管理制度以及相關(guān)資金管理制度和基礎(chǔ)性工作規(guī)范，形成有效的監(jiān)督制約機制和財政專戶管理的長效機制。并對財政專戶資金的撥付制定了撥款流程，完善了財政部門資金管理的內(nèi)控制度，實現(xiàn)

了資金管理與賬戶管理相分離的目標(biāo)。

此次清理整頓財政專戶工作嚴(yán)格依照《財政部關(guān)于加強與規(guī)范財政專戶管理的通知》（財辦201*12號）、《財政部關(guān)于切實加強地方財政資金安全管理的通知》（財庫201*71號）、《財政部關(guān)于進一步加強和規(guī)范地方財政國庫資金安全管理的通知》（財庫201*115號）、《財政部關(guān)于全面加強地方財政資金安全管理的通知》（財庫201*128號）、《財政部關(guān)于進一步加強和規(guī)范財政資金管理的通知》（財辦201*1號）等文件規(guī)定以及國庫集中收付制度規(guī)定和省級、市級制定的相關(guān)財政資金管理的制度規(guī)定來開展。

（二）實行賬戶年檢制度

景谷縣財政局國庫部門負(fù)責(zé)全縣預(yù)算單位賬戶管理，對財政專戶和預(yù)算單位賬戶進行年檢，對賬戶進行采集、整理、

統(tǒng)計、備案。

（三）實行財政專戶檔案管理制度

我縣財政局嚴(yán)格按照《會計檔案管理辦法》的要求管理財政專戶的檔案，年度終了，對財政專戶的檔案進行歸集、整

理，接受審計部門審計后移交檔案室管理。

四、存在問題及下一步工作計劃

（一）景谷縣財政局除社保股管理的3個財政專戶暫不納入國庫管理外，其他20個財政專戶逐步轉(zhuǎn)歸國庫管理，納入國庫管理后國庫業(yè)務(wù)量增大，目前國庫只有工作人員4人，力量較為薄弱。財政專戶管理與各股室之間細化工作如何對接，沒有具體的規(guī)定。在下一步清理整頓財政專戶工作中，我們將進一步理順，建立健全財政專戶管理制度。在完善管理制度的同時，逐步增加人員，將所有財政專戶納入國庫統(tǒng)

一管理。（二）部分基層財政所會計基礎(chǔ)工作不規(guī)范，有待進一步加強業(yè)務(wù)培訓(xùn)，在第三階段組織核查階段，我局將抽調(diào)相關(guān)

人員對財政所會計核算進行檢查和指導(dǎo)。

二○一一年五月十日

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