保險公司收付費心得

保險公司收付費工作心得

本人在公司從事收付費相關工作至今已跨入第七個年頭，今年五月從營業(yè)區(qū)調到市本級柜面任收付費崗。突然間離開熟悉的工作環(huán)境、熟悉的工作流程讓我感覺無所適從，而現在已漸漸融入這個充滿活力的團隊。此間的歷練讓我學到了許多。

雖然同是收付費崗，營業(yè)區(qū)與市本級因為側重點的不同，工作內容上有著很大的差異性。營業(yè)區(qū)重點服務對象為業(yè)務員，著重從事8版新單、意外險及零星續(xù)期保費的收費并附帶營業(yè)區(qū)費用報銷、保全等相關工作。而本級柜面的工作重心則在于面向客戶的收付費操作。因為這種明顯區(qū)別，雖然我是個“老人”了，在這里還是有很多內容要從頭學起，從零開始，比如付費的系統(tǒng)操作，支票的使用、管理，與銀行的對口交接以及規(guī)范的服務禮儀等等等等，這些都促使我跟一個“新人”一樣虛心學習，自己解決不了的問題及時向同事請教，做到不恥下問。在努力的豐富自己專業(yè)知識水平的同時，特別需要我去認真對待的是柜面服務禮儀的學習。面對客戶要學會耐心的傾聽，懂得贊美，永不爭論。要求自己做到迅速，準確，微笑，熱情，真誠。雖然在工作中也有進步，但不足之處還有很多：自己的主動性依然不高，對各類保全實務的認識還不夠，不能精確的為客戶解答。柜面服務做好一天并不難，但難得是每天都要做到。要監(jiān)督自己每天做好基礎的禮儀規(guī)范。在接下來的工作當中，為了將這項工作做到更好，我將更加努力的提高自己的專業(yè)知識及業(yè)務水平。能夠得到大家的信任和認可，是我努力的方向；不斷的提高自己，是我奮斗的目標。

擴展閱讀：第三篇 收付費1new

第三篇收付費...............................................................1

第一章業(yè)務、收付費、財務的關系.........................................1第二章收費.............................................................3第三章付費............................................................17第四章收付混同........................................................21第五章日結與對賬......................................................24

壽險實務手冊第三篇收付費

第三篇收付費

收付費是指保險業(yè)務經營過程中，收付費人員通過現金、支票、匯票、銀行代收、自動轉賬等形式，實現保險費、保險金等業(yè)務收付的行為。它是保險合同成立、持續(xù)有效以及履行權利義務的基礎環(huán)節(jié)，是壽險實務流程的核心。

本篇主要闡述業(yè)務、收付費、財務三者之間的相互關聯(lián)、互為因循關系，和以業(yè)務、財務有機結合為導向的收付費操作實務，即收付費人員根據業(yè)務產生的應收付費信息，進行相應金額的收付費操作，記錄必要的收付費信息，將相關信息反饋給業(yè)務，并為會計核算提供基礎數據。收付費請求的產生以及收付費過程中的客戶聯(lián)系等細節(jié)在其他相應的篇章中敘述。

第一章業(yè)務、收付費、財務的關系

一、業(yè)務、收付費、財務相互關聯(lián)，互為因循

業(yè)務是經營管理活動的主要目標。收付費是在遵循相關財務規(guī)章制度的前提下，根據業(yè)務產生的應收費、應付費信息，進行具體的收付費操作，并真實地記錄收付費信息。財務要對收付費記錄進行合規(guī)、合法性審定、確認與核算，客觀反映業(yè)務經營情況，并以相關的財務規(guī)章制度約束收付費行為，通過對收付費的核算、管理與監(jiān)督，促進業(yè)務經營的持續(xù)健康發(fā)展。三者之間相互關聯(lián)、互為因循，共同構成保險業(yè)務經營與管理的全過程。

二、收付費是業(yè)務和財務有機結合的唯一紐帶

科學合理的收付費流程、有效的對賬機制、規(guī)范的收付費規(guī)則，使業(yè)務、財務共享數據資源，有機結合，實現業(yè)務、財務數據一致。

收付費流程主線

業(yè)務部門依照客戶的需要確定收付費金額，并提供給收付費人員，收付費人員在收付費操作過程中，不能對業(yè)務產生的收付費信息進行修改。收付費人員進行具體的收付費操作，記錄必要的信息，及時將收付費明細情況及各類收付費憑

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證傳送給財務，并將經財務審核確認的收付費信息反饋給業(yè)務，保證業(yè)務財務數據一致。財務人員對收付費明細情況及所附收付費憑證進行審核與確認，并在此基礎上進行核算與管理。

收付費對賬機制

收付費人員通過收付費操作時的初審、錄入、確認三重核對與每一工作日的日結處理建立起自我復核機制。財務部門通過對銀行資金到賬情況的勾對確認以及對收付費人員傳來的收付費明細報表、數據和憑證的再審核建立起對收付費的事后監(jiān)督機制。業(yè)務部門則通過對應收費、應付費的收付情況進行跟蹤檢查，建立起對收付費的督促機制。（三）收付費規(guī)則

1．日清月結。當完成一個業(yè)務日期后，收付費人員對該業(yè)務日期內的收付費情況進行統(tǒng)計，用來與銀行對賬單和業(yè)務、財務數據進行核對日結。月末進行匯總統(tǒng)計與核對。

2．收費修改。因收費人員誤操作所致的錯誤收費記錄，如果在當日進行日結處理前發(fā)現該錯誤，收費人員可以對該收費錯誤操作直接進行修改。3．收費沖正。因收費人員誤操作所致的收費操作錯誤，如果在當日進行日結處理后發(fā)現該錯誤，收費人員只能依權限對該錯誤操作進行沖正。

4．付費沖正。因付費人員誤操作所致的付費操作錯誤，付費人員只進行日結處理后發(fā)現該錯誤，付費人員只能依權限對該錯誤操作進行沖正。

業(yè)務處理財務處理業(yè)務處理收付請求與檢查收付費提供數據與憑證財務核算審核確認與監(jiān)督收付操作與反饋對帳3-2圖5--1業(yè)務、收付費、財務關系圖壽險實務手冊第三篇收付費

第二章收費

第一節(jié)收費業(yè)務概述

一、收費釋義

收費是指收費人員，根據業(yè)務部門開具的各類收費憑證、交費通知書等，收取相應金額的款項，并根據收費形式的不同，進行相應形式的收費記錄和資金到賬確認操作，并將資金到賬確認結果，反饋給業(yè)務部門，供業(yè)務部門進行下一步的操作。

二、收費形式

收費形式是指收取款項的途徑和方式，主要有現金、支票、匯票以及銀行代收、自動轉賬等形式。

三、收費操作項目

收費操作項目包括：收取暫交保費（包括新單暫交與保全暫交）、續(xù)期保費、補交保費、預交保費（包括新單預交和保全預交）、利息、還借款、還墊交保費、準備金、營業(yè)費用，以及登錄應付保戶利差和應付保戶紅利等11類。其中，續(xù)期保費、預交保費、利息、還借款、還墊交保費和營業(yè)費用可通過內部劃賬完成，應付保戶利差和應付保戶紅利則完全通過內部劃賬完成，內部劃賬操作詳見本篇第四章收付混同。

根據各類收費項目在收費前是否產生應收記錄以及收費操作過程的不同，可將收費操作項目分為4大類：

1．收取投保要約暫交費。指某一投保單（含主險和附加險）在新單登錄前，投保人為該次投保要約所交付的款項，或投保人中途申請增加附加險時所交付的款項，收費人員對其進行收取、記載。具體包括收取主險新單暫交保費和附加險暫交保費。

2．收取投保要約補交費。指某一投保單或中途增加附加險申請書，經核保確定承保所需首期保險費或保險費后，因投保人先前所交款項不足而產生特定金額的應補交保費，收費人員對其進行收取、記載。具體包括收取主險新單核保加費、補交保費以及附加險核保加費、補交保費。

注：投保要約暫交費和投保要約補交保費的區(qū)別在于前者不產生應收記錄，

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后者產生應收記錄。

3．收取預交保費。指收費人員應投保人要求，對其已經生效的交費方式為期交的保險合同，收取、記載相應金額的一期或數期未到期保險費。也就是收取投保人在交費日30日前所交付的主險或長期附加險一期或數期續(xù)期保險費。

4．其他收費。具體包括收取續(xù)期保費、補交保費、利息、還借款、還墊交保費、準備金、營業(yè)費用以及部分保全暫交（附加險自動續(xù)保保費、復效暫交費）。上述各類收費項目對應的業(yè)務處理詳見本手冊所附《業(yè)務處理與會計分錄對照表》。

四、收費憑證

收費憑證，是收費人員或業(yè)務員在向投保人收取各類收費項目后，向投保人出具的憑證。依據收費項目屬性的不同，收費過程中，應分別使用《收款收據》、《保費發(fā)票》。

對應于保費收入財務科目的收費項目，如續(xù)期交費、補交保費等，在收取相應款項后，一般應出具《收款收據》或其他收款憑證(如《保險費自動轉賬收費憑證》)，此后可應投保人要求，換取《保費發(fā)票》。特殊情況下，可應投保人要求，直接出具《保費發(fā)票》。

新單登錄后，新單暫交費因承保決定而通過內部劃賬轉為保費收入，因此，繕制保險合同時，應繕制與首期保險費金額對等的《保費發(fā)票》，入保險合同一并送達投保人，并索回先前出具的《收款收據》客戶聯(lián)。

對應于非保費收入財務科目的收費項目，如暫交保費、首期補交保費、利息、工本費等，在收取相應款項后，出具《收款收據》，不得使用《保費發(fā)票》。

五、收費記錄項目

1．收據印刷號。該項目用于進行收據核銷。如果該份收據此前已依收據印刷號納入電腦管理，系統(tǒng)將自動對其進行收據使用核銷。

2．投保單號。該項目用于記錄該筆收費歸屬于哪份投保單，為誰所交。3．保險合同號。該項目用于記錄該筆收費歸屬于哪份保險合同，為誰所交。4．險種代碼。該項目用于記錄該筆收費歸屬于哪個險種，便于財務對應科目記賬。

5．收費項目。該項目用于記錄該筆收費的歸屬于哪一收費項目，便于財務

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對應科目記賬。

6．金額。該項目用于記錄本次收費的金額。

7．付款方式。該項目用于記錄該筆收費是通過何種途徑、何種方式收取的。8．交款日期。該項目用于記錄收據載明的投保人實際交費的日期。(注：如為現金收費，且投保人將現金交給業(yè)務員的情況下，系統(tǒng)將對交費日期和操作日期進行自動比較，如相差天數大于規(guī)定的日期，系統(tǒng)將予以提示，便于對業(yè)務員進行考核。)

9．備注。該項目用于記載簡單的摘要。

10．營業(yè)單位。該項目用于記錄該筆收費歸屬于哪個營業(yè)單位，便于各營業(yè)單位業(yè)績統(tǒng)計。

11．業(yè)務員工號。該項目用于判別此收據是否為該業(yè)務員所領用，該業(yè)務員是否在職。

12．錄入機構號。該項目用于記錄該筆收費數據錄入為哪個服務網點所為，以便明確責任，對操作人員進行考核。

13．操作員代碼。該項目用于記錄該筆收費數據錄入的收費人員代碼。14．操作日期。該項目用于記錄該筆收費數據錄入的操作日期。

(注：錄入機構號、操作員代碼及操作日期三個項目，由系統(tǒng)自動顯示并記錄。)

15．銀行代碼。16．銀行業(yè)務日期。17．銀行業(yè)務流水號。

18．銀行現金交款單上的金額。

(注：以銀行現金交款單方式收費的，應記載銀行現金交款單上的銀行代碼、銀行業(yè)務日期、銀行業(yè)務流水號和銀行現金交款單上的金額，便于財務與銀行進行對賬。)

19．銀行轉賬賬號。對于銀行轉賬收費的，用此賬號與銀行辦理轉賬收費。20．支票號碼。對于支票業(yè)務，用此號碼與銀行辦理到賬或退票操作。21．支票金額。22．匯票號碼。

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23．匯票金額。六、收費差錯處理（一）沖正處理

因收費人員操作錯誤所致的收費操作錯誤，如果在當日進行日結處理后被發(fā)現，收費人員只能依權限對該錯誤操作進行沖正。

1．查找記錄。按業(yè)務流水號，或按投保單號/保險合同號、險種代碼和交易金額，查找需沖正的收費記錄。

2．沖正確認。查找到需沖正的收費記錄后，進行沖正確認，系統(tǒng)自動新增一條操作日期為沖正處理日期、收費項目為收費沖正、交易金額為原交易金額負值，其他收費記錄項目與原收費記錄相同的收費（沖正）記錄。3．將被沖正的業(yè)務，按正常業(yè)務重新處理。（二）修改處理

因收費人員操作錯誤所致的錯誤收費記錄，如果在當日進行日結處理前被發(fā)現，收費人員可以對該收費錯誤操作直接進行修改。

1．查找記錄。按業(yè)務流水號，或按投保單號/保險合同號、險種代碼和交易金額，查找需沖正的收費記錄。

2．修改記錄項目。將需修改的收費記錄項目按實修正后并予確認，修改處理即告完成。

第二節(jié)柜臺收費

柜臺收費是指保險公司服務網點內的收費人員按業(yè)務要求，向業(yè)務員、投保人或受投保人委托的他人，以現金、支票、匯票等方式，臨柜收取相應金額款項的過程。

柜臺收費依據收費對象的不同，可分為業(yè)務員上門收費和客戶柜面交費兩種形式。業(yè)務員上門收費是壽險實務中常見的一種收費方式，是指保險公司的業(yè)務員到投保人家中或單位向其收取有關款項，同時出具《收款收據》，客戶聯(lián)交投保人留存，然后將收據其余各聯(lián)及所收款項交至保險公司服務網點辦理交費手續(xù)�？蛻艄衩娼毁M是指保險公司基于服務策略考慮，在其服務網點內，直接收取投保人或受投保人委托的他人交付的款項，并出具收款憑證。在此種收費形式下，如收取的是首期暫交費，應在事后指派業(yè)務員為客戶提供相關服務。

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柜臺收費依據付款方式不同，又可分為現金、支票、匯票等三種收費方式。一、現金收費（一）現金收費釋義

現金收費是指收費人員收取業(yè)務員交來的現金或客戶自己以現金方式付款的一種收費形式。此種收費方式只要收取了現金，出具《保費發(fā)票》或《收款收據》，或對業(yè)務員在收費過程中已經開具的《收款收據》、《保費發(fā)票》進行現金收訖確認，即視該業(yè)務行為完成，并通知業(yè)務進行下一步操作。（二）現金收費涉及的收費項目

現金收費可涉及的收費操作項目包括：投保要約暫交費、投保要約補交費、預交保費和其他收費4大類。（三）現金收費作業(yè)所需資料

現金收費各項作業(yè)要按規(guī)定交付現金，提供相應收費項目的交費通知書或保險合同號，如為業(yè)務員交費還需提供《收款收據》。（四）現金收費作業(yè)步驟

1．收取投保要約暫交費。

（1）接收資料與審核。收費人員收到業(yè)務員提交的現金和《收款收據》后，審核《收款收據》填寫是否清晰、內容是否齊全、有無涂改事項；核對現金金額與《收款收據》上的金額是否一致，審核無誤后按下述步驟繼續(xù)處理；遇有問題，作退件處理。

（2）數據錄入。收費人員依《收款收據》，將收據印刷號、投保單號（中途投保附加險則為主險合同號）、險種代碼、收費項目、金額、付款方式、交費日期、營業(yè)單位代碼、業(yè)務員工號、備注等項目如實地錄入電腦并予以確認。

（3）單證清分。收費人員完成數據錄入并確認后，在《收款收據》的財務聯(lián)、業(yè)務員聯(lián)上加蓋現金收訖日戳及收費人員名章，將《收款收據》業(yè)務員聯(lián)交業(yè)務員存執(zhí)，財務聯(lián)留作記賬憑證，存根聯(lián)留存?zhèn)洳椤?．收取投保要約補交費。

（1）接受資料與審核。收費人員收到投保人提交的現金、交費通知書，應核對現金金額與通知書上或投保人所申報的金額是否一致。審核無誤后，以投保單號（中途投保附加險則為主險合同號）為查詢依據，查詢該筆應交費記錄，查

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到后按下述步驟繼續(xù)處理；未查到的按暫收費處理，并通知業(yè)務部門查明原因。遇有問題，作退件處理。

如果是業(yè)務員交費，收費人員收到業(yè)務員提交的現金和《收款收據》后，應審核《收款收據》填寫是否清晰、內容是否齊全、有無涂改事項；核對現金金額與《收款收據》上的金額是否一致，審核無誤后，后續(xù)處理同投保人交費處理；遇有問題，作退件處理。

（2）數據錄入。收費人員依交費通知書或《收款收據》，將收據印刷號、投保單號（中途投保附加險則為主險合同號）、險種代碼、收費項目、金額、付款方式、交費日期、營業(yè)單位代碼、業(yè)務員工號、備注等項目如實地錄入電腦并予以確認。

（3）單證繕制與清分。收費人員完成數據錄入并確認后，應打印《收款收據》，收費項目為首期補交保費或核保加費，在《收款收據》各聯(lián)次上分別加蓋現金收訖日戳及收費人員名章，將《收款收據》客戶聯(lián)交投保人存執(zhí)，財務聯(lián)留作記賬憑證，存根聯(lián)留存?zhèn)洳椤?/p>

如果該筆業(yè)務是業(yè)務員交費，應在《收款收據》存根聯(lián)、財務聯(lián)、業(yè)務員聯(lián)上分別加蓋現金收訖日戳及收費人員名章，將《收款收據》的業(yè)務員聯(lián)交業(yè)務員存執(zhí)，財務聯(lián)留作記賬憑證，存根聯(lián)留存?zhèn)洳椤?/p>

3．收取預交保費。

（1）接受資料與審核。收費人員收到投保人提交的現金、保險合同號后，核對現金金額與投保人所申報的金額是否一致，核對無誤后，以保險合同號為查詢依據，查詢該份保險合同。查到的按下述步驟繼續(xù)處理；未查到的，應協(xié)助投保人查詢其保險合同號；確無記錄的，作退件處理。

如果是業(yè)務員交費，收費人員收到業(yè)務員提交的現金、《收款收據》后，應審核《收款收據》填寫是否清晰、內容是否齊全、有無涂改事項；核對現金金額與《收款收據》上的金額是否一致，審核無誤后，后續(xù)處理同投保人交費處理；遇有問題，作退件處理。

（2）數據錄入。收費人員依保險合同號或《收款收據》，將收據印刷號、保險合同號、險種代碼、收費項目、金額、付款方式、交費日期、營業(yè)單位代碼、業(yè)務員工號、備注等項目如實地錄入電腦并予以確認。

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（3）單證繕制與清分。收費人員完成數據錄入并確認后，應打印《收款收據》，收費項目為預交保費，在《收款收據》各聯(lián)次上分別加蓋現金收訖日戳及收費人員名章，將《收款收據》客戶聯(lián)交投保人存執(zhí)，財務聯(lián)留作記賬憑證，存根聯(lián)留存?zhèn)洳椤?/p>

如果該筆業(yè)務是業(yè)務員交費，應在《收款收據》存根聯(lián)、財務聯(lián)、業(yè)務員聯(lián)上分別加蓋現金收訖日戳及收費人員名章，將《收款收據》業(yè)務員聯(lián)交業(yè)務員存執(zhí)，財務聯(lián)留存作記賬憑證，存根聯(lián)留存?zhèn)洳椤?．其他收費。

（1）接受資料與審核。收費人員收到投保人提交的現金、交費通知書或保險合同號后，應核對現金金額與通知書上或投保人所申報的金額是否一致，審核無誤后，以保險合同號為查詢依據，查詢該筆業(yè)務的應交費記錄，查到的按下述步驟繼續(xù)處理；未查到的按暫收費處理并通知業(yè)務部門查明原因；遇有問題，作退件處理。

如果是業(yè)務員交費，收費人員收到業(yè)務員提交的現金、《收款收據》后，應審核《收款收據》填寫是否清晰、內容是否齊全、有無涂改事項；核對現金金額與《收款收據》上的金額是否一致，審核無誤后，后續(xù)處理同投保人交費處理；遇有問題，作退件處理。

（2）數據錄入。收費人員依交費通知書/保險合同號或《收款收據》，將收據印刷號、保險合同號、險種代碼、收費項目、金額、付款方式、交費日期、營業(yè)單位代碼、業(yè)務員工號、備注等項目如實地錄入電腦并予以確認。

（3）單證繕制與清分。收費人員完成數據錄入并確認后，應打印《收款收據》并列明相應的收費項目，如續(xù)期交費、補交保費、工本費等，在《收款收據》各聯(lián)上分別加蓋現金收訖日戳及收費人員名章，將《收款收據》客戶聯(lián)交投保人存執(zhí)，財務聯(lián)留作記賬憑證，存根聯(lián)留存?zhèn)洳椤?/p>

如果該筆業(yè)務是業(yè)務員交費，應在《收款收據》存根聯(lián)、財務聯(lián)、業(yè)務員聯(lián)上分別加蓋現金收訖日戳及收費人員名章，將《收款收據》業(yè)務員聯(lián)交業(yè)務員存執(zhí)，財務聯(lián)留存作記賬憑證，存根聯(lián)留存?zhèn)洳椤?/p>

注：各類收費操作項目的現金收費，在收費人員進行數據錄入時，如果是客戶柜面交費的，帶下劃線的收費記錄項目由系統(tǒng)自動顯示，不用錄入；繕制《收

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款收據》時應錄入收據印刷號。數據錄入、確認完畢，系統(tǒng)自動將該筆收費的數據狀態(tài)為未日結、財務已經確認狀態(tài)。二、支票/匯票收費（一）支票/匯票收費釋義

支票/匯票收費是指收費人員收取客戶以支票/匯票方式付款的一種收費形式。支票包括現金支票、轉賬支票，匯票則包括信匯、電匯。此種收費方式，只有當支票/匯票金額轉入保險公司賬戶后，財務人員才能確認收費成功，并通知業(yè)務進行下一步操作。

（二）支票/匯票收費涉及的收費項目

支票/匯票收費可涉及的收費操作項目包括：投保要約暫交費、投保要約補交費、預交保費和其他收費4大類。（三）支票/匯票收費作業(yè)所需資料

支票/匯票收費作業(yè)所需資料與現金收費作業(yè)所需資料基本相同，不同的是將現金換成支票/匯票。

（四）支票/匯票收費作業(yè)步驟

各類收費項目的支票/匯票收費作業(yè)步驟與相應的現金收費作業(yè)步驟基本相同，具體作業(yè)時應注意：

1．審核票面有無不合規(guī)現象，核對票面金額與《收款收據》金額是否一致，遇有問題，作退件處理。

2．數據錄入時，增加支票/匯票號碼、支票/匯票金額兩個收費記錄項目。3．數據錄入完畢，系統(tǒng)將該筆業(yè)務的數據狀態(tài)為未日結、財務未確認狀態(tài)。

4．當支票/匯票金額轉入公司賬戶，財務人員進行到賬確認后，將該筆業(yè)務的數據狀態(tài)為財務已確認狀態(tài)。

第三節(jié)銀行代收

銀行代收是指銀行儲蓄網點的柜員受保險公司的委托，按業(yè)務要求向業(yè)務員、投保人或受投保人委托的他人以現金方式收取相應金額的款項，并轉入保險公司在銀行開設的保費收入賬戶的過程。銀行代收依據銀行代理收費操作的代理

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權限不同，可分為簡易代收和銀行BOX兩種方式。

簡易代收簡易代收釋義

簡易代收是業(yè)務員上門收費后，將現金存入保險公司在銀行開設的保費收入賬戶，銀行出具銀行交款單；或投保人將現金直接存入保險公司在銀行開設的保費收入賬戶后，憑銀行出具的銀行交款單后向業(yè)務員交費，業(yè)務員再持銀行交款單、《收款收據》等資料至保險公司服務網點辦理交費手續(xù)的過程。

簡易代收過程中，銀行只進行簡單的收款，并不對該筆收費進行相關收費記錄項目的記載。簡易收費實質上是對柜面現金收費的一種改進，它可有效避免保險公司服務網點的現金收支壓力及風險。

采用該種銀行代收方式，應與銀行商定，在銀行交款單上，打印銀行編制的業(yè)務流水號。該流水號將被收費人員進行數據錄入時所記錄，便于財務人員進行到賬確認。

簡易代收涉及的收費項目

簡易代收可涉及的收費操作項目包括：投保要約暫交費、投保要約補交費、預交保費和其他收費4大類。

簡易代收作業(yè)所需資料

簡易代收作業(yè)所需資料與現金收費作業(yè)所需資料基本相同，不同的是將現金換成銀行交款單。

簡易代收作業(yè)步驟

各類收費項目的簡易代收作業(yè)步驟與相應的現金收費作業(yè)步驟基本相同。具體作業(yè)時應注意：

1．審核銀行交款單有無不合規(guī)現象，核對銀行交款單金額與《收款收據》金額是否一致，遇有問題，作退件處理。

2．數據錄入時，增加銀行代碼、銀行業(yè)務流水號、銀行業(yè)務日期、銀行交款單金額等四個收費記錄項目。

3．數據錄入完畢，系統(tǒng)將該筆業(yè)務的數據狀態(tài)為未日結、財務未確認狀態(tài)。

4．當財務收到銀行對賬單，進行到賬確認后，將該筆業(yè)務的數據狀態(tài)為

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財務已確認狀態(tài)。

銀行BOX銀行BOX釋義

銀行BOX是指保險公司將投保人的應交費信息事先提供給銀行并適時向投保人發(fā)出交費通知，當投保人前往銀行交費時，銀行柜員依投保人提供的保險合同號或投保單號查詢相應的應交費信息，收取相應的款項，記錄相關的收費項目，出具收款憑證，并于事后將所收款項轉入保險公司的保費收入賬戶，將收費記錄傳送給保險公司的過程。此種收費方式下，相對保險公司而言，只需事先由業(yè)務部門向銀行提供應收費信息，在銀行與保險公司之間進行數據傳送與接收，無需收費人員更多的人工介入即可完成收費過程，因而形象地稱之為銀行BOX。

采用這種收費方式，應與銀行商定，保險公司將投保人的應交費信息提供給銀行，并由銀行代保險公司錄入相關的收費記錄項目；每日將收費記錄和對帳單交換到保險公司，以便保險公司進行到賬確認和相應的業(yè)務處理。

銀行BOX實質上是保險公司以經濟的手續(xù)費支付為代價，借助銀行在專業(yè)、網點方面的優(yōu)勢，將收付費作業(yè)外包給銀行完成。采用這種收費方式將大大降低保險公司在收付費方面的運營成本與風險。

銀行BOX涉及的收費操作項目

銀行BOX可涉及的收費操作項目包括：投保要約暫交費、投保要約補交費、預交保費和其他收費4大類。

基于投保人預交保費金額的不確定性以及個人壽險新單招攬同時暫收保費的特征，使得保險公司無法事先產生應收費信息這一考慮，銀行BOX收費作業(yè)時一般不考慮收取預交保費和暫交保費，而代之以柜面收費或簡易代收。如果通過銀行BOX收取暫交保費、預交保費，須事先由保險公司向投保人簽發(fā)首期交費通知書或預交保費通知書，并將應收費信息傳送給銀行。

銀行BOX作業(yè)所需資料

銀行BOX作業(yè)所需資料與現金收費作業(yè)所需資料基本相同。銀行BOX作業(yè)步驟

1．接收資料、審核收費。銀行柜員收到客戶提交的資料后，依保險合同號或投保單號在保險公司事先提供應收費信息中查詢相應的記錄。查到后，進一步

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核對投保人、險種名稱、收款項目、金額等關鍵內容；核對無誤的，收取相應的款項，將該筆應收費記錄改為已收費狀態(tài)；遇有問題的，請其投保人與保險公司聯(lián)系解決。

銀行柜員收費時應記錄的項目為：收據印刷號、投保單號、保險合同號、投保人姓名、險種名稱、收款項目、金額、付款方式、交款日期、營業(yè)單位代碼、業(yè)務員工號、銀行代碼、銀行業(yè)務流水號、銀行業(yè)務日期、收費狀態(tài)等。

2．出具收款憑證。銀行柜員收款后，應向投保人出具收費憑證。收費憑證可采取的以下二種方式，由保險公司與銀行事先約定其一。

（1）視收款屬性分別出具《收款收據》或《保費發(fā)票》。由代收銀行事先從保險公司領取加蓋收款專用章的空白收據或發(fā)票，并進行嚴格管理。收費操作時，打印《收款收據》或發(fā)票，加蓋現金收訖章及收款人名章后，客戶聯(lián)交投保人存執(zhí)，記賬聯(lián)銀行留存，存根聯(lián)定期交還保險公司。

（2）以交費通知書作收款憑證。采用此種方式，交費通知書應為一式兩聯(lián)，銀行聯(lián)銀行存查，客戶聯(lián)投保人存執(zhí)，且在客戶聯(lián)印注本通知書加蓋收款銀行‘現金收訖章’及收款人名章后，視為本公司出具的正式收款憑證。字樣。

3．交換記錄及對賬單。銀行將每日的收費記錄和銀行對賬單于下一工作日交換到保險公司。財務部門批量處理銀行的收費記錄（在處理），將該批收費記錄對應的應收費記錄修改為實收、已確認狀態(tài)，并通知業(yè)務部門進行下一步操作。

三、收費形式組合

銀行BOX可與業(yè)務員上門收費結合采用，即業(yè)務員上門收取現金后，將現金交至銀行而不是保險公司服務網點柜面。此種方式下，因業(yè)務員在上門收費過程中已向投保人出具收款憑證，因此銀行柜員在收取業(yè)務員交費時，只須在業(yè)務員提供的收款憑證上加蓋現金收訖和收款人員名章即可。

第四節(jié)銀行轉賬收費

銀行轉賬收費是指投保人事先授權保險公司委托其指定的銀行，或直接授權銀行自其指定的銀行賬戶中，依保險合同約定的交費方式、交費標準和交費期限，按期扣取保險費，并劃入保險公司在銀行開設的保費收入賬戶的過程。銀行轉賬

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依據投保人轉賬授權有效期限的不同，可分為銀行自動轉賬、客戶自助轉賬。

銀行轉賬收費方式與柜面收費、銀行代收方式相比，其最大限度地減少了保險公司收費人員的人工介入，減少了資金風險與收費差錯，相比之下，是最為經濟的一種收費方式。保險公司采用此種收費方式，除與銀行簽署銀保合作協(xié)議明確轉賬過程中相關責任、義務外，還應事先獲得投保人的授權。

銀行自動轉賬收費

（一）銀行自動轉賬收費釋義

銀行自動轉賬收費是指投保人的轉賬授權有效期限為不定期的一種銀行轉賬方式。投保人可在投保時即授權，也可在保險合同訂立后任意時間授權，其授權有效期限最長為保險合同的交費期間。但大多數情況下，保險公司并不要求投保人在授權書中明示授權書的有效期限，并允許投保人在授權后隨時終止授權，也就是說，投保人的授權期限是不定期的。

（二）銀行自動轉賬收費涉及的收費操作項目

銀行自動轉賬收費可涉及的收費操作項目包括：投保要約暫交費、投保要約補交費、預交保費和其他收費4大類。其中最易于操作的是首期保險費和續(xù)期保險費。

（三）銀行自動轉賬收費作業(yè)所需資料

保險公司實施銀行自動轉賬收費前，必須取得投保人的書面授權即《保險費自動轉賬付款授權書》，明確雙方的權利義務，明示投保人授權轉賬支付事項。下述部分為投保人授權保險公司委托銀行進行保險費自動轉賬付款授權書的訂立過程。

1．作業(yè)步驟。

（1）投保人授權。投保人同意通過銀行自動轉賬付費的，應親筆立授權書并列明保險合同、轉賬賬戶等授權轉賬支付項目。其中，轉賬賬戶以投保人自有為原則，如屬他人應由賬戶所有人在授權書上親筆簽名以示同意；投保時即授權的,應填明投保單號，否則，應填明保險合同號。

（2）受理與初審。操作人員收到投保人提交或業(yè)務員轉交的保險費自動轉賬付款授權書后，應審核授權書內容填寫是否規(guī)范，有無涂改，簽名是否屬實、有效；審查無誤的，進行數據錄入；遇有問題，作退件處理。

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（3）數據錄入。操作人員依保險費自動轉賬付款授權書，將授權書號碼、賬戶所有人姓名、與投保人的關系、開戶行代碼、賬號及保險合同號/投保單號、投保人等項目錄入系統(tǒng)。數據錄入時，系統(tǒng)自動顯示并記錄操作員代碼、錄入日期。

數據錄入完畢，核對無誤后，操作人員繕制|《授權書轉賬賬戶核對清單》并生成相應的數據文件，列明每一賬戶的所有人及賬號，送銀行對轉賬帳戶進行核對，進一步確保轉賬賬戶所有人及賬號的正確性；遇有問題，作退件處理。

（4）銀行核對。銀行收到保險公司送交的保險費自動轉賬付款授權清單及數據文件后，應及時進行檢查，核對賬戶所有人與賬號是否匹配，并將核對結果制成|《授權書轉賬賬戶核對回單》并生成相應的數據文件，在每一賬戶后分別注明賬戶所有人及賬號正確、賬戶所有人及賬號不配、無此賬號、無此賬戶所有人等內容，經操作員簽署名章確認后反饋給保險公司。

（5）授權確認。操作人員對經銀行確認為賬戶所有人及賬號正確的轉賬賬戶將授權書為授權成功狀態(tài)，以備日后按期委托銀行扣付保險費；對經銀行確認為其他情況的轉賬賬戶，將授權書為授權不成功狀態(tài)，并通知投保人或通知業(yè)務員轉告投保人授權不成功原因。

保險公司、銀行對授權書進行的初審與核對，目的在于檢查投保人授權轉賬支付項目不出現差錯，保證日后自動轉賬的須利進行。

投保人授權銀行的保險費自動轉賬付款授書的訂立過程與前述作業(yè)步驟略有所不同，經歷投保人授權、銀行核對、保險公司初審、數據錄入、授權確認五個步驟。

2．相關事項說明。

（1）保險費自動轉賬付款授權書通常采用格式條款形式，授權規(guī)則由保險公司事前設定，不經雙方議定，授權人只須指定轉賬賬戶、保險合同，簽名認可即視授權書成立并生效。

（2）根據銀行與保險公司合作方式的不同，保險費自動轉賬授權書的聯(lián)次設也有所不同。銀保合作協(xié)議詳盡保險費自動轉賬付款相關事項的，可一式二聯(lián)，即保險公司、投保人各執(zhí)一聯(lián)；否則，應一式三聯(lián)，即保險公司、銀行、投保人各執(zhí)一聯(lián)。

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（3）|由于保險費自動轉賬授權書為格式文件，投保人授權轉賬支付項目較為簡單，其變更仍需投保人親筆簽名，保險公司可減少單證等方面原因，投保人申請變更授權轉賬支付項目時，保險公司通常視為重新授權處理。|

（4）轉賬賬戶的所有人非投保人本人時，應以投保人的直系近親屬或配偶為原則，避免賬戶所有人為投保人的直系遠親或旁系親屬時相對于投保人的不穩(wěn)定性，保證授權自動轉賬的持續(xù)可行。（四）銀行自動轉賬收費作業(yè)步驟

1．生成劃款文件。財務部門定期將業(yè)務部門產生的收費方式為銀行自動轉賬的應收費信息制成相應的銀行劃款數據文件，將該文件通過磁盤交換、MODEM或其他網絡途徑傳遞到銀行。

2．銀行劃款。銀行按劃款數據文件中的保險合同號為標識進行劃款處理，并在劃款數據文件中的劃款記錄標識欄內分別注明成功或不成功的原因。根據經劃款處理后的數據文件繕制相應的劃款數據匯總清單，簽署名章后連同數據文件一并傳送保險公司財務部門。

3．財務確認。詳見本篇第五章第一節(jié)銀行轉賬業(yè)務數據的財務確認。4．出具收款憑證。收費人員依據財務部門反饋的到賬確認信息，對轉賬成功的保險合同，向投保人寄發(fā)《保險費自動轉賬收款憑證》作為收款憑證。

保險公司采用銀行自動轉賬收費形式時，也常寄發(fā)《保費發(fā)票》作為收款憑證。同時，為滿足投保人對發(fā)票需求，還允許投保人憑《保險費自動轉賬收款憑證》到保險公司服務網點或轉賬銀行儲蓄網點換取《保費發(fā)票》。二、客戶自助轉賬

（一）客戶自助轉賬釋義

客戶自助轉賬是指投保人的轉賬授權限于一次交費有效的一種銀行轉賬方式。此種授權通常表現為臨時的、非書面的對銀行的授權�？蛻糇灾�轉賬主要基于銀行與保險公司之間的合作協(xié)議，借助銀行的電話銀行服務平臺實現，也有的是借助銀行的自助銀行服務平臺實現。在設有電話呼叫中心的保險公司，還可將本公司的電話呼叫中心與電話銀行支撐系統(tǒng)相連，實現用戶界面為保險公司的客戶自助轉賬服務。

（二）客戶自助轉賬涉及的收費項目

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在客戶自助轉賬交費方式下，交費主動權在客戶，因此保險公司一般規(guī)定該種交費形式只適用于交付續(xù)期保險費。

（三）客戶自助轉賬作業(yè)所需資料

投保人決定采用客戶自助轉賬形式交費的，應到銀行或保險公司進行客戶自助轉賬開戶登記，記錄銀行賬號、保險合同號等信息。此后即可在任意時間實施自助轉賬。

（四）客戶自助轉賬作業(yè)步驟

1．自助轉賬。投保人進入自助或電話服務系統(tǒng)后，首先輸入銀行賬號及交易密碼，待系統(tǒng)確認后，選擇保險費交付功能，輸入保險合同號或根據系統(tǒng)提示選擇保險合同，系統(tǒng)將提示交費金額，按鍵確認，自助轉賬即告完成。

2．財務確認。詳見本編第五章第一節(jié)銀行轉賬業(yè)務數據的財務確認。3．出具收費憑證�？蛻糇詣愚D賬交費方式的收費憑證出具，與銀行自動轉賬收費方式的收費憑證出具情形相同。

第三章付費

付費概述

一、付費釋義

付費是指付費人員，根據業(yè)務部門開具的各類付費憑證、付費通知書等，從業(yè)務支出銀行賬戶支付相應金額的款項，并根據付費方式的不同，進行相應形式的付費記錄和財務付款確認操作，然后將財務付款確認結果，反饋給業(yè)務部門，供業(yè)務部門進行下一步的操作。二、申領人資格確認

在柜面付費方式下，付費人員在付費前應對前來領款的申領人進行資格確認，符合申領人資格的，方可進行付費處理。如果申領人是付款通知書上的領款人，應請其出示有效身份證明。如果申領人不是付款通知書上的領款人，應請其出示本人有效身份證明以及領款人的有效身份證明、委托書。

三、付費操作項目

付費操作項目包括：退保費、退暫交保費、退預交保費、退保金、借款、付

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準備金、滿期給付、年金給付、死亡給付、疾病給付、傷殘給付、醫(yī)療費給付、日津貼給付、預付賠款、賠款支出、利差給付、紅利給付、營業(yè)費用、墊交保費等19類，其中墊交保費通過內部劃賬實現。

各類付費操作項目對應的業(yè)務處理詳見本手冊所附《業(yè)務處理與會計分錄對照表》。

四、付費形式

付費形式是指付出相應款項的途徑和方式。主要有現金、支票、匯票等方式，以及銀行轉賬付費等形式。

五、付費憑證

付費憑證是付費人員向包括投保人、被保險人或受益人在內的付費領款人支付相應類別的付費項目后，向領款人出具的憑證。保險公司通常以《付款收據》作為付費憑證。

《付款收據》因是付方所出具，應由收方即領款人簽名認可，否則將失去付費憑證的意義。

六、付費記錄項目

1．投保單號。該項目用于記錄該筆付費歸屬于哪份投保單，為誰所領。2．保險合同號。該項目用于記錄該筆付費歸屬于哪份保險合同，為誰所領。3．險種代碼。該項目用于記錄該筆付費歸屬于哪個險種，便于財務對應科目記賬。

4．付費項目。該項目用于記錄該筆付費的歸屬于哪一付費項目，便于財務對應科目記賬。

5．金額。該項目用于記錄本次付費的金額。

6．付款方式。該項目用于記錄該筆付費是通過何種途徑、何種方式收出的。7．付款日期。該項目用于記錄該筆付費的支付日期。8．備注。該項目用于用于記錄簡單的摘要。

9．營業(yè)單位代碼。該項目用于記錄該筆付費歸屬于哪一營業(yè)單位，便于各營業(yè)單位業(yè)務統(tǒng)計。

10．錄入機構號。該項目用于記錄該筆付費數據錄入為哪個服務網點所為，以明確責任，便于對操作人員進行考核。

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11．操作員代碼。該項目用于記錄該筆付費數據錄入的收費人員代碼。

12．操作日期。該項目用于記錄該筆付費數據錄入的操作日期。

(注：營業(yè)單位代碼、錄入機構號、操作員代碼及操作日期四個項目，由系

統(tǒng)自動顯示并記錄。)

13．銀行轉賬賬號。對銀行轉賬付費的，用此賬號與銀行辦理轉賬付費。

七、付費差錯處理

因付費人員操作錯誤所致的付費操作錯誤，如果在當日進行日結處理后被發(fā)現，付費人員只能依權限對該錯誤操作進行付費沖正。

1．查找記錄。按業(yè)務流水號，或按投保單號/保險合同號、險種代碼和交易金額，查找需沖正的付費記錄。

2．沖正確認。查找到需沖正的付費記錄后，進行沖正確認，系統(tǒng)自動新增一條操作日期為沖正處理日期、付費項目為付費沖正、交易金額為原交易金額負值，其他付費記錄項目與原付費記錄相同的付費（沖正）記錄。

3．將被沖正的業(yè)務，按正常業(yè)務重新處理。

第二節(jié)柜臺付費

柜臺付費是指保險公司服務網點內的付費人員按業(yè)務要求，向包括投保人、被保險人、受益人在內的付費領款人或其委托的他人，以現金、支票、匯票等形式，臨柜支付相應金額款項的過程。

柜臺付費依據付款方式不同，可以分為現金、支票、匯票等三種付費方式。一、現金付費（一）現金付費釋義

現金付費是指付費人員以現金付款方式向付費領款人付款的一種付費形式。（二）現金付費作業(yè)所需資料

現金付費作業(yè)所需資料為：付款通知書、領款人身份證明、付款收據、現金。領款人委托他人領取，還應提供委托人身份證明、領款人委托書。（三）現金付費作業(yè)步驟

1．接收資料與審核。付費人員收到申領人提交的資料后，應審核申領人資格。符合領款人資格的，以投保單號或保險合同號為查詢依據，查詢該筆應付費

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記錄，查到的對該筆應付費記錄進行付費確認；未查到的，及時與業(yè)務部門聯(lián)系，查明原因妥善處理；不符合領款人資格的，退件或請其補足證明。

2．數據錄入。付費人員依據付費通知書，將投保單號/保險合同號、險種代碼、付款項目、金額、付款方式、付款日期、備注等項目如實錄入電腦并予確認。

數據錄入完畢經確認后，系統(tǒng)將該筆付費記錄的數據狀態(tài)為未日結、財務已經確認狀態(tài)。

3．出具付款收據。付費人員完成數據錄入并確認后，應出具《付款收據》并列明相應的付費項目，在付款收據各聯(lián)次上分別加蓋現金付訖日戳及付費人員名章，由領款人在付款收據上簽名后，將應款款項及《付費收據》客戶聯(lián)交領款人存執(zhí)，財務聯(lián)留作記賬憑證，存根聯(lián)留存?zhèn)洳椤６�、支�?匯票付費（一）支票/匯票付費釋義

支票/匯票付費是指付費人員以支票、匯票為付款方式向付費領取人付款的一種付費形式。

支票付費常見于同城對公付費或大額個人付費；匯票付費一般在向異地的付費領取人付費時使用。

（二）支票/匯票付費所需資料

支票/匯票付費作來所需資料為：付款通知書、領款人身證明、付款收據、支票/匯票。領款人委托他人領取時，還應提供委托人身份證明、領款人委托書。（三）支票/匯票付費作業(yè)步驟

1．接收資料與審核。付費人員收到申領人提交的資料后，應審核申領人資格。符合領款人資格的，以投保單號或保險合同號為查詢依據，查詢該筆應付費記錄，查到的對該筆應付費記錄進行付費確認；未查到的，及時與業(yè)務部門聯(lián)系，查明原因妥善處理；不符領款人資格，退件或請其補足證明。

2．數據錄入。付費人員依付費通知書，將投保單號/保險合同號、險種代碼、付款項目、金額、付款方式、付款日期、備注等項目如實地錄入電腦并予以確認。

數據錄入完畢經確認后，系統(tǒng)將該筆付費記錄的數據狀態(tài)為未日結、財務已經確認狀態(tài)。

3．出具付款收據。付費人員完成數據錄入并確認后，應填寫支票/匯票，出

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具付款收據并列明相應的付費項目，在付款收據各聯(lián)次上分別加蓋現金付訖日戳及付費人員名章，由領款人在付款收據上簽名后，將支票/匯票及付費收據客戶聯(lián)交領款人存執(zhí)，財務聯(lián)留作記賬憑證，存根聯(lián)留存?zhèn)洳椤?/p>

第三節(jié)銀行轉賬付費

一、銀行轉賬付費釋義

銀行轉賬付費是指保險公司與保險金受益人商定，按保險合同約定的領取日期、領取標準、領取方式，將保險金通過銀行轉入受益人指定賬戶的過程。保險公司采用銀行轉賬付費方式，向受益人支付年金或多次給付的生存金。

銀行轉賬付費與其他付費方式相比，增加了難以控制的道德風險，即受益人死亡的不通知。因此采用此種付費方式時，應輔之以適當的風險控制措施。

保險公司實施銀行轉賬付費前，應與受益人商定有關轉賬事項，確定雙方的權利義務，明示轉賬付費項目。此內容一般作為給付申請書公司提示重要組成部分。

二、銀行轉賬付費作業(yè)步驟

1．生成付款文件。財務部門定期將業(yè)務部門產生的付費方式為銀行轉賬的應付費信息制成相應銀行的付款數據文件，并將該文件通過磁盤交換、MODEM或其他網絡途徑傳遞到銀行。

2．銀行劃款。銀行按付款數據文件中的保險合同號為標識進行劃款處理，并在付款數據文件中的付款記錄標識欄內分別注明成功或不成功的原因。根據經劃款處理后的數據文件繕制相應的《付款數據匯總清單》，簽署名章后連同數據文件一并傳送保險公司財務部門。

3．財務確認。詳見本編第五章第一節(jié)銀行轉賬業(yè)務數據的財務確認。通過銀行轉賬付費的，一般不出具付款憑證。財務部門憑銀行傳來的付款數據匯總清單作為記賬憑證。

第四章收付混同

收付混同是指保險公司在同一客戶同時發(fā)生應收、應付費情形時，通過內部劃賬處理，只將相互抵沖后的金額作為實收或實付金額，而將應收、應付分記收

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費與付費。收付混同的前提是保險公司與客戶事前約定或臨時約定，其中以保險合同條款約定為主。收付混同包括抵交保費、欠款扣除及其他項目混同。

第一節(jié)抵交保費

一、釋義

抵交保費是指保險公司依據合同條款約定將到期應付的款項抵交投保人到期應交續(xù)期保險費。抵交保費一般基于同一保險合同，即保險公司的到期應付款項和投保人的到期應交保費源于同一合同。

二、抵交保費可涉及的付費項目

抵交保費可涉及的付費項目主要有：利差、紅利、滿期給付和年金給付。三、抵交保費作業(yè)所需資料

收付費人員進行抵交保費作業(yè)時，除需有合同條款約定或到期應付款項申請人認可相關項目混同的給付申請資料外，還應有保全部門送交的《抵交保費清單》。

四、抵交保費作業(yè)

收付費人員根據《抵交保費清單》，分別進行相應項目、相應金額的收費、付費數據錄入并予確認。其中付款方式為內部劃賬。

數據錄入完畢經確認后，系統(tǒng)自動將該筆收費、付費記錄的數據狀態(tài)為未日結、財務已經確認狀態(tài)。

第二節(jié)欠款扣除

一、釋義

欠款扣除是指保險公司依據合同條款約定，在給付保險金、退還保險費或現金價值時，如投保人有欠交保費或借款未還清者，先扣除欠款及其應付利息后，再行給付。

二、欠款扣除可涉及的收、付費操作項目

欠款扣除可涉及的收費操作項目主要有：欠交保費、還墊交保費、還借款，以及欠交保費、墊交保費、借款利息。

欠款扣除可涉及的付費操作項目主要有：滿期給付、年金給付、退保金、預付賠款、賠款支出、死亡給付、疾病給付、傷殘給付、醫(yī)療費用給付、日津貼給付。

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三、欠款扣除作業(yè)所需資料

收付費人員進行欠款扣除作業(yè)時，需有保全部門或理賠部門傳送的列有欠款扣除明細的付款通知書。

四、欠款扣除作業(yè)

收付費人員根據付款通知書，分別進行相應項目、相應金額的收費、付費數據錄入并予確認。其中付款方式為內部劃賬。

數據錄入完畢經確認后，系統(tǒng)自動將該筆收費、付費記錄的數據狀態(tài)為未日結、財務已經確認狀態(tài)。

五、應付余額處理

欠款扣除后的應付余額的付費作業(yè)詳見本篇第三章付費。

第三節(jié)其他項目混同

其他項目混同主要包括：墊交保費、利差儲存生息、紅利累積生息、暫交保費轉保費、預交轉保費，以及應投保人要求將暫交保費轉預交保費、滿期給付轉預交保費、年金給付轉預交保費等。

一、其他項目混同涉及的收、付費操作項目

墊交保費涉及的收費操作項目為續(xù)期保費，付費操作項目為墊交保費。利差儲存生息涉及的收付費操作項目分別為應付保戶利差和保戶利差支出。紅利累積生息涉及的收付費操作項目分別為應付保戶紅利和保戶紅利支出。暫交保費轉保費涉及的收付費操作項目分別為續(xù)期保費和退暫交保費。預交保費轉保費涉及的收付費操作項目分別為續(xù)期保費和退預交保費。暫交保費轉預交保費涉及的收付費操作項目分別為預交保費和退暫交保費。滿期給付轉預交保費涉及的收付費操作項目分別為預交保費和滿期給付。年金給付轉預交保費涉及的收付費操作項目分別為預交保費和年金給付。二、其他項目混同作業(yè)時所需資料

收付費人員進行其他項目混同作業(yè)時，需保全部門傳送相應項目的內部劃賬清單，如《墊交保費清單》、《利差儲存生息清單》、《紅利累積生息清單》、《暫交保費轉保費清單》、《預交保費轉保費清單》等，或付款通知書。如是應投保人要求進行收付混同作業(yè)，還應提供投保人認可相關項目混同的給付申請資料。

三、其他項目混同作業(yè)

3-壽險實務手冊第三篇收付費

收付費人員根據付款通知書或內部劃賬清單，分別進行相應項目、相應金額的收費、付費數據錄入并予確認。其中付款方式為內部劃賬。

數據錄入完畢經確認后，系統(tǒng)自動將該筆收費、付費記錄的數據狀態(tài)為未日結、財務已經確認狀態(tài)。

注：新單處理過程中，暫交保費轉保費作來，由系統(tǒng)在新單登錄后自動完成，無需收付費人員人工作業(yè)。

第五章日結與對賬

財務確認

財務確認是指財務部門對支票、匯票、銀行代收、銀行轉賬收費方式下的收費以及銀行轉賬付費方式下的付費，通過數據勾對形式確認收費資金是否到達保險公司收費賬戶或劃至客戶賬戶的過程。現金收費時，所收款項直接進入保險公司收費賬戶，無須財務部門進行資金到賬確認。

財務確認須每日進行，以便有效地保證收付費日清月結和業(yè)務處理的時效性。

簡易代收形式的財務確認

財務部門每日定時接收銀行反饋的代收數據文件和相應的經銀行簽章確認的數據清單及對賬單。財務部門將代收費數據文件灌入財務勾對系統(tǒng)，由財務勾對系統(tǒng)計算出總的收費金額，提示操作人員與對賬單進行核對。核對不符的，應與銀行勾通查明原因；核對相符合的，由財務勾對系統(tǒng)通過銀行代碼、銀行業(yè)務流水號、銀行業(yè)務日期、銀行交易金額等收費記錄項目，與已經過收付費人員日結處理的收費記錄進行勾對：

1．找到對應記錄并完全相符的，視勾對成功，系統(tǒng)將該收費記錄的數據狀態(tài)由財務未確認狀態(tài)改為財務已經確認狀態(tài)。

2．對于銀行有記錄、公司沒有記錄的，按營業(yè)單位分別編制《滯留保費催交清單》，列明涉及的業(yè)務員及收費明細及滯留日數，送業(yè)務員所在營業(yè)單位通知業(yè)務員盡快辦理交費手續(xù)。

3-壽險實務手冊第三篇收付費

3．對于公司有記錄而銀行沒有記錄，或都有記錄但不完全相符的，要盡快查明原因，妥善處理。

二、銀行BOX收費形式的財務確認

財務部門每日定時接收銀行反饋的代收數據文件和相應的經銀行簽章確認的數據清單及對賬單。財務部門將代收費數據文件灌入財務勾對系統(tǒng)，由財務勾對系統(tǒng)計算出總的收費金額，提示操作人員與對賬單進行核對。核對不符的，應與銀行勾通查明原因；核對相符合的，由財務勾對系統(tǒng)通過保險合同號、應交費日期、交費金額等收費記錄項目，與已經存在的應收記錄進行勾對：

1．找到對應記錄并完全相符的，視勾對成功，系統(tǒng)將該收費記錄的數據狀態(tài)由財務未確認狀態(tài)改為財務已經確認狀態(tài)。

2．對于銀行有記錄、公司沒有記錄的，按營業(yè)單位分別編制《滯留保費催交清單》，列明涉及的業(yè)務員及收費明細及滯留日數，送業(yè)務員所在營業(yè)單位，通知業(yè)務員盡快辦理交費手續(xù)。

3．對于公司有記錄而銀行沒有記錄，或都有記錄但不完全相符的，要盡快查明原因，妥善處理。

銀行轉賬收費形式的財務確認

財務部門每日定時接收銀行反饋的代收數據文件和相應的經銀行簽章確認的數據清單及對賬單。財務部門將代收費數據文件灌入財務勾對系統(tǒng)，由財務勾對系統(tǒng)計算出總的收費金額，提示操作人員與對賬單進行核對。核對不符的，應與銀行勾通查明原因；核對相符合的，由財務勾對系統(tǒng)通過投保單號/保險合同號、應交費日期、交費金額等收費記錄項目，與已經存在的應收記錄進行勾對：

對與收費記錄項目完全相符的記錄，視勾對成功，將相應的應收費狀態(tài)，轉換為已收費、財務已經確認狀態(tài)。

對劃賬成功和未成功的記錄，按營業(yè)單位分別打印《轉賬收費成功清單》和《轉賬收費不成功清單》，送交相關營業(yè)單位，同時將《轉賬收費不成功清單》送交相關業(yè)務部門，由相關業(yè)務部門查明原因，妥善處理。

對寬限期未仍未轉賬成功的應收費記錄，按營業(yè)單位分別編制《轉賬授權中止清單》交業(yè)務員管理部門，提供相關考核依據，同時提醒業(yè)務員聯(lián)系客戶，盡快恢復轉賬。

3-壽險實務手冊第三篇收付費

銀行轉賬付費形式的財務確認

財務部門每日定時接收銀行反饋的代付數據文件和相應的經銀行簽章確認的數據清單及對賬單。財務部門將代付費數據文件灌入財務勾對系統(tǒng)，由財務勾對系統(tǒng)計算出總的付費金額，提示操作人員與對賬單進行核對。核對不符的，應與銀行勾通查明原因；核對相符合的，由財務勾對系統(tǒng)通過保險合同號、應付費日期、付費金額等付費記錄項目，與已經存在的應付記錄進行勾對：

對與付費記錄項目完全相符的記錄，視勾對成功，將相應的應付費狀態(tài)，轉換為已付費、財務已經確認狀態(tài)。

對劃賬成功和未成功的記錄，按營業(yè)單位打印《轉賬付費成功清單》和《轉賬付費不成功清單》，并加蓋財務業(yè)務章，送交相關營業(yè)單位，同時將《轉賬付費不成功清單》送交相關業(yè)務部門，由相關業(yè)務部門查明原因，妥善處理。

支票、匯票收費形式的財務確認

財務部門收到銀行返回的支票、匯票進賬單確認聯(lián)后，財務人員按支票、匯票號碼找到相應的收費記錄，將財務未確認狀態(tài)改為財務已確認狀態(tài)，同時記錄該支票、匯票的到賬日期。

財務部門收到銀行返回的退票通知的，財務人員按支票、匯票號碼找到相應的收費記錄，將財務未確認狀態(tài)改為已退票狀態(tài)，按營業(yè)單位代碼分別編制《支票、匯票收費退票清單》，列明退票涉及的業(yè)務員及退票詳情，交各營業(yè)單位督促業(yè)務員換票。

收付費日結

收付費日結是指完成一個工作日后，收付費人員對當日經手處理的收付費事項進行結賬處理，并于結賬后將數據、憑證、報表等資料反饋、分關有關部門。

對賬

對賬是收付費人員進行日結處理的主要內容之一，也是收付費日結處理的第一步。具體內容是收費人員將當日所收取的現金、支票、匯票、銀行交款單等款項的合計金額，與當日開具或簽章認可的收付款憑證所載金額、系統(tǒng)中記錄的收付費金額相互核對，也就是進行賬、實（錢）、證相互核對。核對相符的，方可進入下一步驟繼續(xù)處理；核對不符的，要查明原因，依收付費規(guī)則及相關的規(guī)章制度妥善處理直至相符。

3-壽險實務手冊第三篇收付費

二、日結確認

賬、實、證經核對相符的，收費人員進行日結確認，系統(tǒng)將當日的收付費記錄的數據由未日結，財務未確認狀態(tài)改為已日結，財務未確認狀態(tài)，或由未日結，財務已確認狀態(tài)改為已日結，財務已確認狀態(tài)。

三、編制收付費日結單、賬戶余額表

將日結業(yè)務時間內的收費數據，按營業(yè)單位代碼分別編制《收付費日結單》、《賬戶余額表》、《業(yè)務應收費日結單》、《業(yè)務應付費日結單》。

四、信息反饋

1．通過內部系統(tǒng)將經財務確認或無需財務確認的收付費信息反饋給業(yè)務部門，使業(yè)務處理得以繼續(xù)進行或終結，保證業(yè)務處理的時效性。

依交費日期與操作日期相差天數大于規(guī)定的收費記錄，編制《業(yè)務員遲交保費清單》，交相應的營業(yè)單位，作為業(yè)務員考核依據之一。

2．收付費人員定時下載日結業(yè)務時間內的收付費記錄數據，并傳送給財務部門。

五、資料交接

1．將已核對過的憑證與《收付費日結單》、《賬戶余額表》，填寫《收付費資料交接憑證》一式兩份，簽名蓋章后，送給財務部門以備審核、確認。2．將《業(yè)務應收費日結單》與《業(yè)務應付費日結單》簽名蓋章后，送交相關業(yè)務部門。

第三節(jié)對賬

對賬貫穿于壽險實務的整個流程，只有通過嚴密的、反復的對賬環(huán)節(jié)，采用不同崗位的交叉復核機制，才可充分起到查錯防弊的作用，最終實現財務、業(yè)務數據一致的目的。對賬工作具體內容包括收付費自我復核、財務事后監(jiān)督、業(yè)務跟蹤檢查三項。

收付費自我復核

收付費自我復核包括二方面的內容。一是收付費操作核對，即收付費人員通過初審、錄入、確認對所收款項、收費信憑證、數據記錄適時進行三重核對。二是賬、實、證核對。這部分內容詳見本章第二節(jié)收付費日結對賬部分。

二、財務事后監(jiān)督

3-壽險實務手冊第三篇收付費

財務確認（詳見本章第一節(jié)財務確認）。2．財務再審核。

財務部門接受收付費人員的交接清單后，將《收付費日結單》、《賬戶余額表》與所附憑證進行核對，發(fā)現差錯，及時通知收付費人員，依次通過《收付費分項日結單》、《收付費日清單》，進一步查明原因，依收費規(guī)定及相關規(guī)章妥善處理。

財務部門將《收付費日結單》、《賬戶余額表》與所接收的收付費數據核對，如有不符，表明收付費傳送或接收的數據存在錯誤，糾錯處理至無誤后，憑日結單、與所附憑證進行會計核算。

3．按有關財務規(guī)定定期檢查業(yè)務支出銀行賬戶使用情況。三、業(yè)務跟蹤檢查

收費檢查

業(yè)務部門根據收付費人員傳送的《業(yè)務應收費日結單》核對收費情況。如遇有問題，依次根據《業(yè)務應收費分項日結單》、《業(yè)務應收費日清單》進行核對，查明原因后，進行相應的業(yè)務或收費調整。

付費檢查

業(yè)務部門根據收付費人員傳送的《業(yè)務應付費日結單》核對付費情況。如遇有問題，依次根據《業(yè)務應付費分項日清單》、《業(yè)務應付費日清單》進行核對，查明原因后，進行相應的業(yè)務或付費調整。

第四節(jié)日結單編制說明

一、日結單分類

日結單根據其用途不同為分為兩大類。一類是用于收付費與財務對賬，具體包括：

《收費日結單》、《收費分項日結單》、《收費日清單》《付費日結單》、《付費分項日結單》、《付費日清單》《賬戶余額表》

一類是用于收付費與相關業(yè)務部門對賬，具體包括：

《業(yè)務應收費日結單》、《業(yè)務應收費分項日結單》、《業(yè)務應收費日清單》《業(yè)務應付費日結單》、《業(yè)務應付費分項日結單》、《業(yè)務應付費日清單》

3-壽險實務手冊第三篇收付費

二、日結單編制說明

1．《收費日結單》按營業(yè)單位每日編制，分險種列明暫交保費、續(xù)期保費、補交保費、預交保費、利息收入、還借款、還墊交保費、收準備金、營業(yè)費用、應付保戶利差、應付保戶紅利11類收費操作項目，并對收費操作項目、險種分別合計。

2．《收費分項日結單》根據財務對賬需要，按營業(yè)單位、收費形式分別編制。分險種列明暫交保費、續(xù)期保費、補交保費、預交保費、利息收入、還借款、還墊交保費、收準備金、營業(yè)費用、應付保戶利差、應付保戶紅利11類收費操作項目，并對收費項目、險種分別合計。

3．《收費日清單》根據財務對賬需要，按營業(yè)單位分別編制。分險種列明保險合同/投保單號、收費項目、會計科目、收費形式、交費方式、交費期數、收費金額及財務確認情況。

4．《付費日結單》按營業(yè)單位每日編制，分險種列明退保費、退暫交保費、退預交保費、退保金、借款、付準備金、滿期給付、年金給付、死亡給付、疾病給付、傷殘給付、醫(yī)療費給付、日津貼給付、預付賠款、賠款支出、利差給付、紅利給付、營業(yè)費用、墊交保費19類付費操作項目，并對付費操作項目、險種分別合計。

5．《付費分項日結單》根據財務對賬需要，按營業(yè)單位、付費形式分別編制，分險種列明退保費、退暫交保費、退預交保費、退保金、借款、付準備金、滿期給付、年金給付、死亡給付、疾病給付、傷殘給付、醫(yī)療費給付、日津貼給付、預付賠款、賠款支出、利差給付、紅利給付、營業(yè)費用、墊交保費19類付費操作項目，并對付費操作項目、險種分別合計。

6．《付費日清單》根據財務對賬需要，按營業(yè)單位分別編制。分險種列明保險合同/投保單號、付費項目、會計科目、付費形式、付費金額及財務確認情況。

7．《賬戶余額表》按營業(yè)單位每日編制。分險種列明保費收入、暫收保費、預收保費、利息收入、退保金、保戶質押貸款、墊交保費、壽險責任準備金、滿期給付、年金給付、死亡給付、疾病給付、傷殘給付、醫(yī)療給付、預付賠款、賠款支出、應付保戶利差、保戶利差支出、應付保戶紅利、保戶紅利支出和營業(yè)費用21項會計科目余額，并對險種進行各項會計科目余額合計。各項會計科目對

3-壽險實務手冊第三篇收付費

應的業(yè)務收付費操作項目詳見本手冊所附《業(yè)務處理與會計分錄對照表》。

8．《業(yè)務應收費日結單》按營業(yè)單位每日編制。分種險種列明上期業(yè)務應收金額、本日增加業(yè)務應收金額、實際收費金額及財務確認情況、本日業(yè)務應收金額，并對險種進行各項金額合計。其中本日業(yè)務應收余額＝上期業(yè)務應收金額＋本日增加業(yè)務應收金額－實際收費金額。

9．《業(yè)務應收費分項日結單》根據業(yè)務對賬需要，按營業(yè)單位、收費操作項目分別編制。分種險種列明上期業(yè)務應收金額、本日增加業(yè)務應收金額、實際收費金額及財務確認情況、本日業(yè)務應收金額，并對險種進行各項金額合計。其中本日業(yè)務應收余額＝上期業(yè)務應收金額＋本日增加業(yè)務應收金額－實際收費金額。收費操作項目中的暫交保費應細分為新單暫交保費、保全暫交保費，預交保費應細分為新單預交保費、保全預交保費，以便新單、保全、理賠等業(yè)務部門與收付費對賬。

10．《業(yè)務應收費日清單》根據業(yè)務對賬需要，按營業(yè)單位、收費操作項目分別編制。分保險合同/投保單列明險種名稱、業(yè)務處理、上期業(yè)務應收金額、本日增加業(yè)務應收金額、實際收費金額及財務確認情況、本日業(yè)務應收金額。其中，本日業(yè)務應收余額＝上期業(yè)務應收金額＋本日增加業(yè)務應收金額－實際收費金額，業(yè)務處理應比照本手冊所附《業(yè)務處理與會計分錄對照表》中的業(yè)務處理詳細列明。

11．《業(yè)務應付費日結單》按營業(yè)單位每日編制。分種險種列明上期業(yè)務應付金額、本日增加業(yè)務應付金額、實際付費金額及財務確認情況、本日業(yè)務應付金額，并對險種進行各項金額合計。其中本日業(yè)務應付余額＝上期業(yè)務應付金額＋本日增加業(yè)務應付金額－實際付費金額。

12．《業(yè)務應付費分項日結單》根據業(yè)務對賬需要，按營業(yè)單位、付費操作項目分別編制。分種險種列明上期業(yè)務應付金額、本日增加業(yè)務應付金額、實際付費金額及財務確認情況、本日業(yè)務應付金額，并對險種進行各項金額合計。其中本日業(yè)務應付余額＝上期業(yè)務應付金額＋本日增加業(yè)務應付金額－實際付費金額。付費操作項目中的暫交保費應細分為新單暫交保費、保全暫交保費，預交保費應細分為新單預交保費、保全預交保費，以便新單、保全、理賠等業(yè)務部門與付付費對賬。

3-壽險實務手冊第三篇收付費

13．《業(yè)務應付費日清單》根據業(yè)務對賬需要，按營業(yè)單位、付費操作項目分別編制。分保險合同/投保單列明險種名稱、業(yè)務處理、上期業(yè)務應付金額、本日增加業(yè)務應付金額、實際付費金額及財務確認情況、本日業(yè)務應付金額。其中，本日業(yè)務應付余額＝上期業(yè)務應付金額＋本日增加業(yè)務應付金額－實際付費金額，業(yè)務處理應比照本手冊所附《業(yè)務處理與會計分錄對照表》中的業(yè)務處理詳細列明。

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