商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理復(fù)習(xí)總結(jié)

1簡(jiǎn)述商業(yè)銀行的特征和職能？間接制約的一般環(huán)境包括：一國(guó)經(jīng)濟(jì)制度、生產(chǎn)力1987年底國(guó)際清算銀行巴塞爾委員會(huì)提出了一個(gè)量如何，都缺乏必要的監(jiān)督。商業(yè)銀行是以追求最大利潤(rùn)為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，以多種金和技術(shù)的發(fā)展水平、政治和法律環(huán)境、歷史和文化按風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)加權(quán)平均計(jì)算的資本充足程度標(biāo)準(zhǔn)，作（二）1994年起中國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)始制定全面的資本融資產(chǎn)和金融負(fù)債為經(jīng)營(yíng)對(duì)象，能利用負(fù)債進(jìn)行信因素、國(guó)際環(huán)境、資金供求關(guān)系和利率、匯率狀況為銀行資本充足程度的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)過(guò)修改后，充足率標(biāo)準(zhǔn)用創(chuàng)造，并能為客戶提供綜合性、多功能服務(wù)的金及決定方式等；1988年獲得12國(guó)官方的正式認(rèn)可。就是著名的《巴1、《巴塞爾協(xié)議》對(duì)中國(guó)商業(yè)銀行資本充足的影響融企業(yè)。直接制約的具體環(huán)境包括商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)條件、金塞爾銀行業(yè)條例和監(jiān)管委員會(huì)關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際銀行人民銀行決定從1994年開(kāi)始，對(duì)商業(yè)銀行的資金集中體現(xiàn)在其先導(dǎo)性作用方面。主要表現(xiàn)為：融業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)和政府對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管。資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議》，簡(jiǎn)稱《巴塞爾協(xié)議》。使用實(shí)行比例管理。其中對(duì)資本金也進(jìn)行規(guī)范的管貨幣供給機(jī)制的核心；間接融資的主導(dǎo)者與直接融資的傳導(dǎo)者；中央銀行的重要調(diào)控對(duì)象；國(guó)民經(jīng)濟(jì)的晴雨表；控制企業(yè)的最佳人選。商業(yè)銀行的特征

這里只從直接制約的具體環(huán)境方面加以論述。

（一）商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)條件1、銀行資本2、金融人才3、組織機(jī)構(gòu)4、內(nèi)部管理制度（二）金融業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)

激烈的競(jìng)爭(zhēng)使商業(yè)銀行傳統(tǒng)的金融媒介作用正在

就是現(xiàn)在人們常提到的“巴塞爾協(xié)議”（即第三個(gè)理。1996年12月對(duì)1994年制定的規(guī)定，進(jìn)行了修“巴塞爾協(xié)議”），內(nèi)容有四個(gè)部分構(gòu)成1資本的訂。有關(guān)資本金的規(guī)定如下：組成2風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)的計(jì)算3標(biāo)準(zhǔn)比率的目的4過(guò)渡期（1）資本構(gòu)成及實(shí)施的安排應(yīng)從資本總額中扣除項(xiàng)《新資本協(xié)議》定稿于201*年，201*年底實(shí)施。（1）在其他銀行資本中的投資《巴塞爾新資本協(xié)議》突出特點(diǎn)是它的三大支柱。（2）已在非銀行金融機(jī)構(gòu)資本中的投資

1、是一種企業(yè)，但與一般工商企業(yè)又有不同。降低，商業(yè)銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的市場(chǎng)份額在縮小，商業(yè)第一支柱是最低資本要求。商行必須要滿足8%的最（3）已對(duì)工商企業(yè)的參股投資

2、是一種金融機(jī)構(gòu)，但又不同于其他金融機(jī)構(gòu)。銀行盈利也受到影響。低資本充足率要求。第二支柱是監(jiān)管部門的監(jiān)督檢（4）已對(duì)非自用不動(dòng)產(chǎn)的投資3、商業(yè)銀行是金融體系的主體。不少商業(yè)銀行已意識(shí)到，僅靠發(fā)展完善的銀行傳統(tǒng)查。第三支柱是市場(chǎng)紀(jì)律。《巴塞爾新資本協(xié)議》（5）呆帳損失尚未沖減部分商業(yè)銀行的職能

1、信用中介職能。2、支付中介職能。3、信用創(chuàng)造職能。4、金融服務(wù)職能。

的業(yè)務(wù)是無(wú)法挽回商業(yè)銀行昔日優(yōu)勢(shì)的，商業(yè)銀行為增強(qiáng)資本充足率計(jì)算方法的靈活性和風(fēng)險(xiǎn)敏感（2）資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)的規(guī)定

必須采取業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)多元化、服務(wù)全能化的經(jīng)營(yíng)方性，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)分別規(guī)定了根據(jù)我國(guó)規(guī)定，把銀行資產(chǎn)劃分為不同種類，按風(fēng)針，大力開(kāi)展多種業(yè)務(wù)，包括基金、保險(xiǎn)、投資銀不同的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)量方法。對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)，可以采險(xiǎn)程度設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)。風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)劃分為0%、10%、

2我國(guó)商業(yè)銀行的形成行業(yè)務(wù)。除此之外，商業(yè)銀行還應(yīng)大力開(kāi)展金融衍用標(biāo)準(zhǔn)法、初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法和高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法。對(duì)20%、50%、70%、100%六類。

在我國(guó)，最早的商業(yè)銀行是由大清帝國(guó)于1897年生工具交易活動(dòng)。于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)可以采用基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法和高級(jí)計(jì)（3）銀行資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率規(guī)定（本外幣合成立的中國(guó)通商銀行。辛亥革命成功后的20世紀(jì)（三）政府對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管量法。《巴塞爾新資本協(xié)議》還明確地將操作風(fēng)險(xiǎn)并考核）30年代，以上海為中心的舊的金融業(yè)一度繁榮，其1、政府對(duì)銀行業(yè)實(shí)施監(jiān)管的主體納入了資本監(jiān)管的范疇。新協(xié)議的爭(zhēng)論目前還很資本凈額與表內(nèi)、外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額的比例不得中商業(yè)銀行也較為發(fā)達(dá)。新中國(guó)成立至今，商業(yè)銀行使監(jiān)管的主體，各國(guó)有所差異，有的國(guó)家單獨(dú)設(shè)多，但總體來(lái)說(shuō)新協(xié)議力求在風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重上更具風(fēng)險(xiǎn)低于8%，其中核心資本不得低于4%，附屬資本不行的歷史可追溯到20世紀(jì)初，其間經(jīng)歷了艱難曲立監(jiān)管機(jī)構(gòu)，有的國(guó)家則由中央銀行負(fù)責(zé)監(jiān)管。的敏感性能超過(guò)核心資本的100%。折的過(guò)程。2、政府對(duì)銀行業(yè)實(shí)施監(jiān)管的原因8如何看待我國(guó)商業(yè)銀行資本金的現(xiàn)狀？資本凈額/表內(nèi)、外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)期末總額≥8%（一）建國(guó)1952年，商業(yè)銀行曾對(duì)我國(guó)商品經(jīng)首先是為了保護(hù)儲(chǔ)戶的利益。我國(guó)商行資本金問(wèn)題很嚴(yán)重。它不僅關(guān)系我國(guó)商行核心資本/表內(nèi)、外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)期末總額≥4%濟(jì)的發(fā)展發(fā)揮了一定的積極作用（中國(guó)銀行、交通其次，政府對(duì)銀行業(yè)實(shí)施監(jiān)管的原因還在于銀行是的生存于發(fā)展，而且影響國(guó)家的金融和經(jīng)濟(jì)安全。盡管我國(guó)商業(yè)銀行建立了資本金制度，但從實(shí)踐銀行）信用貨幣的創(chuàng)造者。（1）資本金總量不足，負(fù)債經(jīng)營(yíng)較為突出。我國(guó)來(lái)看，我國(guó)商業(yè)銀行，特別是國(guó)有商業(yè)銀行的資本（二）1953年70年代末，我國(guó)照搬蘇聯(lián)的經(jīng)3、政府對(duì)銀行業(yè)監(jiān)管的原則商行的資本充足率很低，遠(yuǎn)未達(dá)到巴塞爾協(xié)議和人現(xiàn)狀仍不樂(lè)觀驗(yàn)，實(shí)行了高度集中的計(jì)劃管理體制，建立起“大銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)決定，政府對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管要以謹(jǐn)行的要求。（2）資本結(jié)構(gòu)不合理，資本補(bǔ)充缺乏持2、《新資本協(xié)議》在我國(guó)的適用性分析一統(tǒng)”的金融組織體系，各類專業(yè)銀行及其他金融慎監(jiān)管為原則。即“CAMEL(駱駝）原則”：續(xù)性。一，附屬資本所占比重較低。從我國(guó)商行來(lái)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)經(jīng)過(guò)認(rèn)真研究與考慮，提出“至少在十機(jī)構(gòu)相繼撤并，統(tǒng)一于中國(guó)人民銀行4、政府對(duì)銀行業(yè)監(jiān)管的內(nèi)容看，附屬資本的來(lái)源僅指商行提取的呆帳準(zhǔn)備金，國(guó)集團(tuán)201*年底開(kāi)始全面實(shí)施新協(xié)議的幾年后，（三）十一屆三中全會(huì)以來(lái)（1979年），隨著經(jīng)濟(jì)、由于各國(guó)金融體制存在差異，致使各國(guó)的金融監(jiān)管我國(guó)提取的時(shí)間較短，比例低，數(shù)量有限。而且為中國(guó)仍將繼續(xù)執(zhí)行1988年的資本協(xié)議。然而，為金融體制的改革，商業(yè)銀行逐漸發(fā)展起來(lái)內(nèi)容也不盡相同。但一般來(lái)說(shuō)，各國(guó)的金融監(jiān)管內(nèi)數(shù)不多的呆帳準(zhǔn)備金都被用于沖銷壞帳。二，資本提高資本監(jiān)管水平，銀監(jiān)會(huì)對(duì)現(xiàn)行的資本規(guī)定進(jìn)行根據(jù)20年的實(shí)踐，可以把我國(guó)商業(yè)銀行形成的途容都可以歸納為以下三個(gè)方面：即即預(yù)防性監(jiān)管補(bǔ)充渠道的單一性國(guó)家財(cái)政注資。國(guó)有商行歸屬了修改，將第二支柱和第三支柱的內(nèi)容（即監(jiān)督檢徑概括為二條：一是從中國(guó)人民銀行中分設(shè)或新建（市場(chǎng)準(zhǔn)入管理、資本充足性管理、業(yè)務(wù)范圍管理、國(guó)家，國(guó)家理應(yīng)向商行增撥資金，但又由于財(cái)力不查和市場(chǎng)約束）包括在內(nèi)”。這說(shuō)明《新資本協(xié)議》的專業(yè)銀行向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)化；二是新建立了一批商流動(dòng)性管理、風(fēng)險(xiǎn)控制）、存款保險(xiǎn)制度、危機(jī)處業(yè)銀行。理制度（貸款、兼并、擔(dān)保）。1、從中國(guó)人民銀行中分設(shè)或新建的專業(yè)銀行向商5商業(yè)銀行資本需要量業(yè)銀行轉(zhuǎn)化：

（1）組建專業(yè)銀行

（2）專業(yè)銀行建立以后，開(kāi)始了向國(guó)有商業(yè)銀行

足，不能連續(xù)向銀行注資，造成商行資本補(bǔ)充機(jī)制在我國(guó)的適用性并不強(qiáng)，我國(guó)在短期內(nèi)還無(wú)法執(zhí)行缺位，缺乏后勁。（3）資產(chǎn)質(zhì)量較差，對(duì)商行資本協(xié)議的各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)與規(guī)定。侵蝕嚴(yán)重。大量不良貸款不僅增大了商行經(jīng)營(yíng)的風(fēng)《新資本協(xié)議》在我國(guó)的適用性之所以還不強(qiáng)，主

因?yàn)�，如果資本金過(guò)高，會(huì)使銀行財(cái)務(wù)杠桿比率下險(xiǎn)，同時(shí)作為資本扣減項(xiàng)的呆帳貸款對(duì)資本充足率要有以下幾方面的原因：

降，增加籌集資本的成本，最終影響銀行利潤(rùn)；如的影響更是舉足輕重。（1）我國(guó)大多數(shù)銀行不屬于新資本協(xié)議界定的“國(guó)果資本金過(guò)低，會(huì)增加對(duì)存款等其他資金來(lái)源的需際活躍銀行”

轉(zhuǎn)化的過(guò)程，進(jìn)行了一系列的改革：求，使銀行邊際收益下降。所以，資本金必須適度。9中國(guó)商業(yè)銀行資本充足管理的實(shí)踐（2）現(xiàn)階段我國(guó)缺乏實(shí)施新資本協(xié)議的環(huán)境。

首先，1993年前改革集中在企業(yè)化經(jīng)營(yíng)或經(jīng)營(yíng)機(jī)制資本充足度的檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)（一）1994年前中國(guó)商業(yè)銀行資本是否充足，沒(méi)有（3）我國(guó)商業(yè)銀行在實(shí)施新資本協(xié)議中還面臨著轉(zhuǎn)換上：（一）資本/存款比率（10%）法律加以規(guī)定。許多問(wèn)題一是改革傳統(tǒng)的信貸資金管理體制。二是實(shí)行業(yè)務(wù)交叉和相互競(jìng)爭(zhēng)。三是進(jìn)入金融市場(chǎng)進(jìn)行資金橫向融通。

（二）資本/資產(chǎn)比率（7%）

（三）資本/風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比（1520%）（四）資本/不同類型風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比例

1、新型商業(yè)銀行的資本歷史10（三）跟蹤《新資本協(xié)議》的實(shí)施，修訂

2、從中國(guó)人民銀行中分設(shè)的商業(yè)銀行的資本歷史資本充足率管理辦法這種類型的商業(yè)銀行是由專業(yè)銀行轉(zhuǎn)化而來(lái)的，既201*年2月23日，公布了《充足率辦法》

四是加快內(nèi)部經(jīng)營(yíng)機(jī)制的轉(zhuǎn)換。第一組：無(wú)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)（0%）第二組：風(fēng)險(xiǎn)較小資由原四大專業(yè)銀行轉(zhuǎn)化成為國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行。它（1）《充足率辦法》的重要意義。

其次，1993年10月國(guó)務(wù)院做出把專業(yè)銀行轉(zhuǎn)化為產(chǎn)（5%）第三組：普通風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)（12%）第四組：們的自有資金，是由財(cái)政撥付給人民銀行，隨專業(yè)一是有利于強(qiáng)化資本監(jiān)管的有效性。國(guó)有商業(yè)銀行的改革決定后，專業(yè)銀行的改革力度風(fēng)險(xiǎn)較大的資產(chǎn)（20%）第五組：“疲軟資產(chǎn)”（50%）銀行分設(shè)劃分給各專業(yè)銀行的。二是有利于縮小我國(guó)資本監(jiān)管制度與國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)的進(jìn)一步加大：

一是政策性金融與商業(yè)性金融相分離二是成立四大資產(chǎn)管理公司

第六組：虧損資產(chǎn)和固定資產(chǎn)（100%）3、財(cái)政是如何向銀行增撥信貸基金？差距。

6資本對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)有那些功能和作用大致有二種方法：一是在國(guó)家預(yù)算執(zhí)行到年終出現(xiàn)三是有利于實(shí)現(xiàn)與近年出臺(tái)的各項(xiàng)監(jiān)管法規(guī)的銜1、產(chǎn)權(quán)資本結(jié)余，留給銀行長(zhǎng)期使用，充實(shí)信貸基金；二是在接配套。

三是按照把銀行真正辦成商業(yè)銀行的要求，從加強(qiáng)產(chǎn)權(quán)資本，即銀行股東享有股份收益權(quán)的股權(quán)，并國(guó)家年初財(cái)政預(yù)算時(shí)，列入財(cái)政支出，予以撥付。（2）《充足率辦法》的核心內(nèi)容

國(guó)有商業(yè)銀行統(tǒng)一法人體制、建立商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)機(jī)記錄在銀行資本賬戶中的基礎(chǔ)資本。具體形式包4、由于文化大革命的沖擊和70年代末80年代初第一，明確了資本的構(gòu)成及扣除項(xiàng)。制、強(qiáng)化內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制、改進(jìn)金融服務(wù)括：普通股、資本盈余、優(yōu)先股、未分配利潤(rùn)、儲(chǔ)財(cái)政連年出現(xiàn)赤字，使得財(cái)政無(wú)力向銀行增撥信貸A．商業(yè)銀行的資本由核心資本和附屬資本構(gòu)成：等方面，進(jìn)行了一系列改革。備賬戶等�；�金。尤其是1983年7月以來(lái)，國(guó)營(yíng)企業(yè)流動(dòng)資A1、核心資本包括實(shí)收資本或普通股、資本公積、2、新建立了一批商業(yè)銀行2、非產(chǎn)權(quán)資本金由銀行統(tǒng)一管理后，財(cái)政不再向銀行增撥信貸基盈余公積、未分配利潤(rùn)和少數(shù)股權(quán)。繼1987年重新組建交通銀行后，陸續(xù)新建立了中非產(chǎn)權(quán)資本包括資本票據(jù)和資本債券、可轉(zhuǎn)換債券金了。A2、附屬資本包括重估儲(chǔ)備、一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、信實(shí)業(yè)銀行、中國(guó)光大銀行、招商銀行、華夏銀行、和重估儲(chǔ)備。廣東發(fā)展銀行、福建興業(yè)銀行、深圳發(fā)展銀行、上（一）商業(yè)銀行資本的功能海浦東發(fā)展銀行、中國(guó)民生銀行、海南發(fā)展銀行等商業(yè)銀行資本的功能，基本上可以歸納為營(yíng)業(yè)功

也就是從這時(shí)開(kāi)始，對(duì)專業(yè)銀行的資本金是否充

足，并沒(méi)有法律加以規(guī)定，也很少有人過(guò)問(wèn)。5、專業(yè)銀行的資本金是否充足，并沒(méi)有法律加以

可轉(zhuǎn)換債券和長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)。

B．商業(yè)銀行計(jì)算資本充足率時(shí)，應(yīng)從資本中扣除以下項(xiàng)目：

一批商業(yè)銀行。1996年后，在對(duì)城市信用社進(jìn)行整能、保護(hù)功能和管理功能三種。規(guī)定的原因。商譽(yù)；商業(yè)銀行對(duì)未并表金融機(jī)構(gòu)的資本投資；商

頓、改組的基礎(chǔ)上，在全國(guó)大中城市建立了城市商正如美國(guó)聯(lián)邦儲(chǔ)備理事會(huì)給銀行資本下的定義一第一，全民所有的國(guó)家銀行，使得專業(yè)銀行憑著國(guó)業(yè)銀行對(duì)非自用不動(dòng)產(chǎn)和企業(yè)的資本投資。業(yè)銀行。樣：資本對(duì)不可預(yù)見(jiàn)的損失能起緩沖作用；協(xié)助維家的經(jīng)濟(jì)實(shí)力享有信譽(yù)，而似乎不需要以增強(qiáng)自有C．商業(yè)銀行計(jì)算核心資本充足率時(shí)，應(yīng)從核心資1995年7月，《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》正式持公眾對(duì)某一銀行的信心；在萬(wàn)一發(fā)生不能償債的資金的實(shí)力去提高信譽(yù)。本中扣除以下項(xiàng)目：頒布。這部法律總結(jié)了新中國(guó)成立以來(lái)特別是十一情況下對(duì)存款提供部分保護(hù)；支持該行的合理增第二，統(tǒng)存統(tǒng)貸的信貸管理體制，使得專業(yè)銀行依商譽(yù)；商業(yè)銀行對(duì)未并表金融機(jī)構(gòu)資本投資的50%；屆三中全會(huì)以來(lái)我國(guó)商業(yè)銀行改革的實(shí)踐，首次以長(zhǎng)�？恐醒脬y行發(fā)展業(yè)務(wù)，而不注重自身的積累。商業(yè)銀行對(duì)非自用不動(dòng)產(chǎn)和企業(yè)資本投資的50%。法律形式明確規(guī)定了我國(guó)商業(yè)銀行性質(zhì)、職責(zé)，確（二）商業(yè)銀行資本的作用立了商業(yè)銀行的法律地位，規(guī)范了商業(yè)銀行的權(quán)利1、資本是商業(yè)銀行存在和發(fā)展的先決條件。和義務(wù)。商業(yè)銀行法的頒布和實(shí)施，對(duì)于依法規(guī)范2、資本是商業(yè)銀行承擔(dān)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)意外損失、保護(hù)商業(yè)銀行的行為，維護(hù)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)自主權(quán)，提高存款者利益的基礎(chǔ)。商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量和信譽(yù)，具有相當(dāng)重要的意義。3、資本是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常進(jìn)行的保證。3商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的目標(biāo)4、資本是控制貸款規(guī)模的尺度。1、經(jīng)濟(jì)效益目標(biāo)2社會(huì)責(zé)任目標(biāo)3、職業(yè)道德目標(biāo)5、充足的資本可使銀行提高信譽(yù)。4商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的環(huán)境7巴塞爾協(xié)議的內(nèi)容

第三，經(jīng)營(yíng)的集中和壟斷，排斥競(jìng)爭(zhēng)，使得專業(yè)銀第二、明確了表內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重及風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)的計(jì)算辦

行缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，不可能注重自有資金的多少。法。第四，利益約束淡化，使得專業(yè)銀行缺乏補(bǔ)充自有第三，明確了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的資本要求。資金的沖動(dòng)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)而導(dǎo)致表內(nèi)外頭寸第五，不合理的體制，使得專業(yè)銀行既經(jīng)營(yíng)政策性損失的風(fēng)險(xiǎn)。業(yè)務(wù)，又經(jīng)營(yíng)商業(yè)性業(yè)務(wù)，難以從根本上確立效益商業(yè)銀行應(yīng)該按照本辦法的規(guī)定設(shè)立交易賬戶，交目標(biāo)，因而沒(méi)必要關(guān)心資本金的多少。易賬戶中的所有項(xiàng)目均應(yīng)按市場(chǎng)價(jià)格計(jì)價(jià)。交易賬第六，法律不健全，專業(yè)銀行資本金多少，資產(chǎn)質(zhì)戶總頭寸高于表內(nèi)外總資產(chǎn)的10%或超過(guò)85億元

人民幣的商業(yè)銀行，須計(jì)提市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本。第四，規(guī)定了充足率的計(jì)算公式。14存款保險(xiǎn)制度的建立對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)會(huì)資本充足率=（資本-扣除項(xiàng)）/（風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5產(chǎn)生怎樣的影響？倍的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本）

核心資本充足率=（核心資本-核心資本扣除項(xiàng)）/（風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本）第五，規(guī)定了商業(yè)銀行資本充足率的最后達(dá)標(biāo)期限。

即201*年1月1日。

的控制）2今后利率市場(chǎng)化（利率市場(chǎng)化是中國(guó)金臺(tái)，提高效益，促進(jìn)社會(huì)總效用的上升。缺點(diǎn)：容

融發(fā)展的必然趨勢(shì)）條件下國(guó)家統(tǒng)一制定利率的現(xiàn)易形成金融市場(chǎng)的壟斷，產(chǎn)生不公平競(jìng)爭(zhēng)，過(guò)大的象必然被打破，既需要商業(yè)銀行自主定價(jià)3對(duì)不同綜合性銀行集團(tuán)會(huì)產(chǎn)生集團(tuán)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)和內(nèi)部協(xié)調(diào)困

存款保險(xiǎn)制度是指國(guó)家金融主管部門為了保護(hù)存客戶進(jìn)行不同的定價(jià)符合競(jìng)爭(zhēng)及經(jīng)濟(jì)效益原則4從難的問(wèn)題，招致更新，更大的金融風(fēng)險(xiǎn)。

款人利益和維護(hù)金融業(yè)的穩(wěn)健運(yùn)行，在金融體系中財(cái)務(wù)核算角度上看，貸款定價(jià)關(guān)系到商業(yè)銀行內(nèi)部(一)金融市場(chǎng)化程度設(shè)立負(fù)責(zé)存款保險(xiǎn)的機(jī)構(gòu)，規(guī)定本國(guó)金融機(jī)構(gòu)必須經(jīng)營(yíng)效率5從商行經(jīng)營(yíng)的角度看，貸款定價(jià)不僅僅證券市場(chǎng)運(yùn)行效率與功能效率充分發(fā)揮，上市公司或自愿的按吸收存款的一定比例向保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)交納是利率問(wèn)題。業(yè)績(jī)成為股價(jià)的決定因素，股票價(jià)格充分發(fā)揮影響保險(xiǎn)金，進(jìn)行投保的制度。國(guó)外商行貸款定價(jià)主要方法：1成本相加貸款定價(jià)資源優(yōu)化配置的作用，投資者的利益得到有效保護(hù)存款保險(xiǎn)制度最初是為了解決銀行的擠兌問(wèn)題，作法2價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)模型3成本-收益貸款定價(jià)(二)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理水平

（3）與原有資本充足率管理辦法相比，《充足率辦用主要有以下幾點(diǎn)：實(shí)行貸款定價(jià)基本思路：根據(jù)銀行的籌資成本，直一個(gè)具有高素質(zhì)管理人才并建立了嚴(yán)格的內(nèi)部控

法》在內(nèi)容上的主要變化第一可以保護(hù)存款公眾的合法利益，增強(qiáng)社會(huì)公眾接與間接費(fèi)用，貸款含稅率和貸款利潤(rùn)率，考慮中制機(jī)制的金融機(jī)構(gòu)能將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)降到第一，在確定各類資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重方面采取了更為對(duì)銀行體系的信心。央銀行的利率政策，貸款期限和風(fēng)險(xiǎn)度，借款人的最低的程度。審慎的態(tài)度。第二，可以減輕政府和中央銀行在銀行倒閉中所存款余額與結(jié)算量后，確定貸款利率。第二，將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)納入了資本充足率監(jiān)管框架。承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。1、確定貸款平均收益率第三，要求商業(yè)銀行在貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提充分的基第三，可以通過(guò)對(duì)瀕臨破產(chǎn)倒閉的銀行提供援助等貸款平均收益率=籌資成本均攤率+間接費(fèi)用率+貸礎(chǔ)上計(jì)算資本充足率。形式減少破產(chǎn)銀行的成本，促使其他銀行一兼并的款業(yè)務(wù)費(fèi)用率+貸款含稅率+貸款利潤(rùn)率第四，強(qiáng)化了監(jiān)管當(dāng)局對(duì)商業(yè)銀行資本充足率的監(jiān)方式進(jìn)行挽救，減少社會(huì)震蕩。2、調(diào)整貸款平均收益率督檢查。第四，可以協(xié)助金融監(jiān)管當(dāng)局事先防止銀行風(fēng)險(xiǎn)，一般根據(jù)以下內(nèi)容調(diào)整貸款平均收益率：第五，對(duì)資本充足率的信息披露提出了具體詳細(xì)的提高金融體系的穩(wěn)定性。無(wú)論規(guī)模大小，對(duì)商行都（1）根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)度調(diào)整貸款平均收益率要求。是有好處的。對(duì)資信差的有利于獲得存款人的信某貸款利率=貸款平均收益率±浮動(dòng)幅度11完善我國(guó)商業(yè)銀行資本充足管理的對(duì)策任，可得到更多儲(chǔ)蓄，并消除擠兌的可能，對(duì)質(zhì)地（2）根據(jù)貸款期限調(diào)整貸款平均收益率增加資本金的途徑：（1）股份制改革后上市。（2）優(yōu)良的銀行，雖然會(huì)帶來(lái)額外的成本，增加競(jìng)爭(zhēng)，某貸款利率=貸款平均收益率+加浮幅度政府注資，國(guó)家財(cái)政每年從財(cái)政預(yù)算中切塊，發(fā)行但銀行間的相互聯(lián)系使他們有可能受到破產(chǎn)銀行（3）根據(jù)存款平均余額調(diào)整貸款平均收益率特別國(guó)債向商行注資，也可通過(guò)返還營(yíng)業(yè)稅間接注的拖累，因而對(duì)他們也是有利的。（4）根據(jù)結(jié)算量調(diào)整貸款平均收益率（包括本、資。（3）商行自身的利潤(rùn)積累。（4）提高普通呆帳15商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)準(zhǔn)備金的提取比例。普通呆帳準(zhǔn)備金是按貸款余（一）貸款規(guī)模適度（二）貸款結(jié)構(gòu)的均衡額的一定比例提取的，用于彌補(bǔ)貸款損失的準(zhǔn)備（三）防御風(fēng)險(xiǎn)（四）盤活存量

20(三)法人治理結(jié)構(gòu)

(四)金融監(jiān)管的有效性在混業(yè)經(jīng)營(yíng)中，不同金融機(jī)構(gòu)之間通過(guò)直接或間接的方式進(jìn)行業(yè)務(wù)交叉，貨幣市場(chǎng)與資本市場(chǎng)聯(lián)系更加緊密，風(fēng)險(xiǎn)傳遞十分迅速，多米諾骨牌效應(yīng)時(shí)有發(fā)生。這就要求金融監(jiān)管部門不斷提高監(jiān)管水平，提高從外部對(duì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管的有效性。(五)法治環(huán)境

混業(yè)經(jīng)營(yíng)使金融機(jī)構(gòu)的活動(dòng)更具有靈活性，為保證監(jiān)管部門對(duì)市場(chǎng)參與主體的監(jiān)管有法可依，必須建立良好的法治環(huán)境。金融機(jī)構(gòu)的組織形式、不同市場(chǎng)上的資金分配比例、市場(chǎng)操作規(guī)則、融資方

外幣）式、主要人員的配備等都要在配套的法律法規(guī)上作

綜上所述，在利率市場(chǎng)化情況下，商業(yè)銀行可以完出明確規(guī)定，從法律上規(guī)范市場(chǎng)參與主體的經(jīng)營(yíng)行全按照上述方法確定貸款利率，但在利率管制情況為，使混業(yè)經(jīng)營(yíng)有序進(jìn)行。

金。具有資本性質(zhì)，可作為銀行的二級(jí)資本計(jì)算資16商業(yè)銀行貸款的信用分析下，貸款利率的最后確定還要控制在人民銀行規(guī)定什么是商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)？中間業(yè)務(wù)與資產(chǎn)負(fù)

本充足率。（5）發(fā)行長(zhǎng)期次級(jí)債券。次級(jí)債券已經(jīng)貸款信用分析是商業(yè)銀行為確保貸款的安全性和的利率政策以內(nèi)。如果貸款定價(jià)所確定的貸款利率債業(yè)務(wù)是何關(guān)系？普遍被作為銀行資本結(jié)構(gòu)中的一個(gè)組成部分。盈利性，在對(duì)客戶進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上，最后做出是超過(guò)了人民銀行的規(guī)定，則要靠降低貸款風(fēng)險(xiǎn)度、根據(jù)《中國(guó)人民銀行201*年第5號(hào)令》規(guī)定，中12試述商業(yè)銀行如何組織存款和管理存款否發(fā)放貸款和發(fā)放多少貸款的決策。（一）擴(kuò)大存款的增長(zhǎng)率（二）提高存款的穩(wěn)定性貸款信用分析的內(nèi)容：（三）降低存款的成本率（四）調(diào)節(jié)存款的運(yùn)用率（一）對(duì)借款人的信用評(píng)價(jià)

增加存款余額或加大結(jié)算比例來(lái)解決。

18試述商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)的成因、危害及對(duì)策。

間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)，包括兩大類：不形成或有資產(chǎn)、或有負(fù)債的中間業(yè)務(wù)（即一般意

13試述商業(yè)銀行為什么要進(jìn)行存款業(yè)務(wù)創(chuàng)信用評(píng)價(jià)主要是分析影響借款者償還貸款的因素，（一）貸款風(fēng)險(xiǎn)的成因義上金融服務(wù)類業(yè)務(wù)）

新？從而評(píng)定貸款按期償還的可能性。所謂貸款風(fēng)險(xiǎn)，是指銀行貸款不能按期收回本息而形成或有資產(chǎn)、或有負(fù)債的中間業(yè)務(wù)（即一般意義存款是商行發(fā)揮職能的基礎(chǔ)。商行作為信用中介，五C評(píng)價(jià)原則：品德(Character)能力(Capacity導(dǎo)致銀行資金遭受損失的可能性。上的表外業(yè)務(wù)）。必須通過(guò)存款業(yè)務(wù)集中社會(huì)上的閑散資金，先使自資本(Capital)擔(dān)保(Collateral)環(huán)境主觀因素和客觀因素（二）商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的類型己成為最大的債務(wù)人，才能成為最大的債權(quán)人。同(Condition)一般情況下，企業(yè)發(fā)生下列情況，則需要發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)1、金融服務(wù)類業(yè)務(wù)樣，作為支付中介，商行必須以客戶的存款帳戶為（二）對(duì)借款者的財(cái)務(wù)報(bào)表分析信號(hào)：金融服務(wù)類業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行以代理人的身份為前提方能辦理資金結(jié)算業(yè)務(wù)，發(fā)揮貨幣的流通手段1、資產(chǎn)負(fù)債表分析和支付手段。（1）資產(chǎn)項(xiàng)目分析（2）負(fù)債與資本項(xiàng)目分析2存款的規(guī)模和種類結(jié)構(gòu)制約著銀行的資產(chǎn)規(guī)模和2、損益表項(xiàng)目分析

1、企業(yè)的資金運(yùn)用大于資金來(lái)源，借入資金的比

重過(guò)大。

2、企業(yè)的資產(chǎn)不實(shí)。如貸款超生產(chǎn)增長(zhǎng)，資產(chǎn)占

客戶辦理的各種業(yè)務(wù)，目的是為了獲取手續(xù)費(fèi)收入。

主要包括：

結(jié)構(gòu)。存款規(guī)模的大小是商行資金實(shí)力強(qiáng)弱的主要重點(diǎn)是了解企業(yè)的利潤(rùn)多少，這不僅是貸款到期償用超生產(chǎn)增大，銷售收入減少，銷售資金率增大（占（1）支付結(jié)算類業(yè)務(wù)（2）銀行卡業(yè)務(wù)（3）代理

標(biāo)志，也是制約貸款規(guī)模大小的決定力量。還的保證，而且關(guān)系到經(jīng)常性的利息支付。用資金/銷售收入），信譽(yù)下降。類中間業(yè)務(wù)（4）基金托管業(yè)務(wù)（5咨詢顧問(wèn)類業(yè)務(wù)3存款是決定商行贏利水平的基礎(chǔ)。銀行以吸收的3、現(xiàn)金流量表分析3、企業(yè)出現(xiàn)“虛贏實(shí)虧”或“虛虧實(shí)贏”的現(xiàn)象。2、表外業(yè)務(wù)存款發(fā)放貸款，它必須對(duì)存款人支付一定的費(fèi)用，銀行需要確定現(xiàn)金流量和流向，分析引起現(xiàn)金流出4、企業(yè)供、產(chǎn)、銷三個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)不平衡。同時(shí)，銀行通過(guò)貸放資金所獲得的收益只能是借款入的原因。5、擔(dān)保單位撤回?fù)?dān)保，或不愿續(xù)保。人運(yùn)用貸款所獲收益的一部分，所以，商行要獲得（三）對(duì)借款者基本財(cái)務(wù)比率分析6、企業(yè)即將招標(biāo)，拍賣或改變經(jīng)營(yíng)方式。

表外業(yè)務(wù)（或有資產(chǎn)和或有負(fù)債），是指商業(yè)銀行

從事的，按照通行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響資產(chǎn)負(fù)債總額，但能改變當(dāng)期損益及營(yíng)

利潤(rùn)就必須在降低存款成本的同時(shí)通過(guò)吸收大量1、流動(dòng)性比率貸款風(fēng)險(xiǎn)的防范運(yùn)資金，從而提高銀行資產(chǎn)報(bào)酬率的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。它

存款成倍的擴(kuò)大資產(chǎn)規(guī)模。所以，對(duì)商行來(lái)講，存（1）流動(dòng)比率。流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債貸款風(fēng)險(xiǎn)防范的措施有：通常只包括那些雖然不在資產(chǎn)負(fù)債表中反映，但由款的吸收是至關(guān)重要的。（2）速動(dòng)比率。速動(dòng)比率=（流動(dòng)資產(chǎn)存貨）/1、加強(qiáng)信用分析2、選擇適當(dāng)?shù)馁J款方式3、轉(zhuǎn)移于同資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)關(guān)系密切，在一定條件下現(xiàn)在存款工具過(guò)于單一，加劇了商業(yè)銀行之間爭(zhēng)奪流動(dòng)負(fù)債存款的競(jìng)爭(zhēng)。在目前低利率條件下，對(duì)存款工具進(jìn)2、資金營(yíng)運(yùn)效率比率行創(chuàng)新，滿足客戶盈利和支付的雙重需要，會(huì)大大（1）平均應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率=應(yīng)收帳款/日平均銷售增強(qiáng)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力。

或分散風(fēng)險(xiǎn)4、建立風(fēng)險(xiǎn)基金5、建立貸款風(fēng)險(xiǎn)保會(huì)轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)，因而構(gòu)成了商業(yè)銀

險(xiǎn)制度6、對(duì)大項(xiàng)目或巨額貸款采取銀團(tuán)貸款形行的或有資產(chǎn)和或有負(fù)債。式。7、加強(qiáng)貸款的跟蹤監(jiān)測(cè)。（1）擔(dān)保或類似的或有負(fù)債。（2）承諾類業(yè)務(wù)。（3）

金融衍生業(yè)務(wù)。

（一）中間業(yè)務(wù)與資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的關(guān)系1、中間業(yè)務(wù)是資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的先驅(qū)。

開(kāi)發(fā)新存款業(yè)務(wù)品種，使存款在安全性、流動(dòng)性、

（3）總資產(chǎn)利用率=銷售額/總資產(chǎn)

效益性的前提下更具靈活性。一加大科技投入，不

（4）固定資產(chǎn)利用率=銷售額/固定資產(chǎn)平均總額

斷提高存款業(yè)務(wù)的科技含量，推出高品味、多元化

（5）現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率=（現(xiàn)金總額/日平均銷售額）+平

的金融工具。例如：自動(dòng)轉(zhuǎn)賬服務(wù)、貨幣市場(chǎng)存款

均應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)比率+（平均存貨總額/日平均銷售

賬戶、貨幣市場(chǎng)存單、可轉(zhuǎn)讓定期存單、定活兩便

成本

存款，通知存款、禮儀存款、住宅存款、個(gè)人退休

3、財(cái)務(wù)杠桿比率

存款等。另外，可以開(kāi)發(fā)使用個(gè)人支票、旅行支票、

（1）負(fù)債資產(chǎn)比率=總負(fù)債/總資產(chǎn)

多功能的銀行卡，大力發(fā)展自助銀行、電話銀行、

（2）負(fù)債自有資本比率=總負(fù)債/總自有資本

網(wǎng)上銀行等服務(wù)手段。

（3）收入利息費(fèi)用比率=（稅前收入+利息）/利息費(fèi)用

二是注重存款的可轉(zhuǎn)化性。既增加客戶的收益又增（4）收入固定費(fèi)用比率=（稅前收入+租金+利息）強(qiáng)流動(dòng)性，推行存款證券化，發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓定期/（利息+租金費(fèi)用）存單。存款證券化是將銀行的存款憑證變成能夠在4、盈利能力比率金融市場(chǎng)上流通交易的有價(jià)證券，對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)（1）銷售收益率=稅后凈利潤(rùn)/銷售總額講，這是銀行的主動(dòng)性負(fù)債，其中大額可轉(zhuǎn)讓定期（2）資產(chǎn)收益比率=稅后凈利潤(rùn)/平均總資產(chǎn)存單、銀行本票和回購(gòu)協(xié)議都屬于存款證券化的內(nèi)（3）股本收益率=普通股分紅利潤(rùn)總額/普通股股容。本=（凈利潤(rùn)總額優(yōu)先股紅利）/普通股股本

17商業(yè)銀行貸款定價(jià)

額19通過(guò)比較分離經(jīng)營(yíng)和融合經(jīng)營(yíng)優(yōu)缺點(diǎn)，分（2）存貨周轉(zhuǎn)率=（年）銷售額或銷售成本/（月）業(yè)經(jīng)營(yíng)向混業(yè)經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)變應(yīng)具備哪些條件？平均存貨1分離式經(jīng)營(yíng)模式的利弊分析。優(yōu)點(diǎn)：第一，有利

于提高兩種業(yè)務(wù)的專業(yè)技術(shù)和管理水平。第二，分2、資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)是中間業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。

業(yè)經(jīng)營(yíng)為兩種業(yè)務(wù)的發(fā)展創(chuàng)造了一個(gè)穩(wěn)定而封閉3、中間業(yè)務(wù)是資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的延伸，但絕不是資的環(huán)境，避免了競(jìng)爭(zhēng)摩擦與混業(yè)經(jīng)營(yíng)可能出現(xiàn)的綜產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的附屬。合性銀行集團(tuán)的競(jìng)爭(zhēng)和內(nèi)部協(xié)調(diào)的問(wèn)題。第三，分21比較中外商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展的差異所業(yè)經(jīng)營(yíng)有利于保證商業(yè)銀行自身及客戶的安全，阻在止商行將過(guò)多的資金用在風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)上，第四，分業(yè)（一）國(guó)外商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀經(jīng)營(yíng)有利于抑制金融危機(jī)的產(chǎn)生，保證國(guó)家的金融從目前來(lái)看，國(guó)外商業(yè)銀行不僅服務(wù)類中間業(yè)務(wù)品和經(jīng)濟(jì)安全。缺點(diǎn)：第一，以法律形式所構(gòu)造的兩種多、規(guī)模大，而且，表外業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，完全可種業(yè)務(wù)相分離的運(yùn)行系統(tǒng)，使兩類業(yè)務(wù)難以展開(kāi)必以根據(jù)客戶的需要.量體裁衣，適時(shí)地、有針對(duì)性要的競(jìng)爭(zhēng)，具有明顯的抑制性。第二，分業(yè)經(jīng)營(yíng)是地開(kāi)展多種類型的表外業(yè)務(wù)。商行和證券公司缺乏優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，證券業(yè)難以利用，（二）我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀依托商行的資金優(yōu)勢(shì)和網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì)，商行也不能借助各家商業(yè)銀行已把大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)作為其轉(zhuǎn)軌證券公司的業(yè)務(wù)來(lái)推動(dòng)其本原業(yè)務(wù)的發(fā)展。第三，時(shí)期的戰(zhàn)略重點(diǎn)。各行以服務(wù)類的中間業(yè)務(wù)（如結(jié)分業(yè)經(jīng)營(yíng)也不利于銀行進(jìn)行公平的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)。算、代保管、銀行卡等）為基礎(chǔ)，以代收代付業(yè)務(wù)2融合式經(jīng)營(yíng)模式的利弊分析。優(yōu)點(diǎn)：同時(shí)經(jīng)營(yíng)銀為切入點(diǎn)，積極發(fā)展其他類型的中間業(yè)務(wù)。行業(yè)務(wù)和證券業(yè)務(wù)，可以使兩種業(yè)務(wù)相互支持，促1、代收代繳業(yè)務(wù)。2、代理企業(yè)資信評(píng)價(jià)業(yè)務(wù)。3、進(jìn)，優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)。第二，混業(yè)經(jīng)營(yíng)有利于降低銀行自代理項(xiàng)目評(píng)估。4、存款證明書(shū)。5、企業(yè)銀行遠(yuǎn)程身的風(fēng)險(xiǎn)。第三，混業(yè)經(jīng)營(yíng)是商行充分掌握企業(yè)的終端。6、私人理財(cái)業(yè)務(wù)。

性：1在現(xiàn)行浮動(dòng)區(qū)間內(nèi)，經(jīng)營(yíng)狀況，降低貸款和證券承銷的風(fēng)險(xiǎn)。第四，實(shí)與國(guó)外商業(yè)銀行相比，我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)無(wú)論三是開(kāi)拓與資本市場(chǎng)關(guān)聯(lián)的業(yè)務(wù)，積極組織資本市我國(guó)商行貸款定價(jià)的必要

進(jìn)行貸款定價(jià)是必要的（有助于收益的提高及風(fēng)險(xiǎn)行混業(yè)經(jīng)營(yíng)，加強(qiáng)了銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)，有利于優(yōu)勝劣在發(fā)展規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、業(yè)務(wù)品種和業(yè)務(wù)收入上都場(chǎng)的回流資金，開(kāi)辟新的資金來(lái)源。

相差甚遠(yuǎn)。高對(duì)表外業(yè)務(wù)的認(rèn)識(shí)。動(dòng)性、信用、市場(chǎng)和操作風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)行全面風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，計(jì)算提取，不同的貸款種類提取的比例不同。首先，中間業(yè)務(wù)發(fā)展地區(qū)結(jié)構(gòu)不平衡。東部沿海及（三）商業(yè)銀行應(yīng)科學(xué)而合理地確定開(kāi)展各項(xiàng)表外《核心指標(biāo)》對(duì)這四類風(fēng)險(xiǎn)分別設(shè)計(jì)了監(jiān)管指標(biāo)。2，92年，財(cái)政部規(guī)定貸款呆賬準(zhǔn)備金按各類貸款開(kāi)放城市發(fā)展迅速，西部及邊遠(yuǎn)地區(qū)發(fā)展緩慢；大業(yè)務(wù)的路徑選擇最后，《核心指標(biāo)》有助于我們的監(jiān)管技術(shù)逐步與年初余額的0.5%提取，從93年起每年增加0.1%，中城市發(fā)展較快，縣級(jí)商業(yè)銀行發(fā)展相對(duì)緩慢。1、以提高服務(wù)為目的的表外業(yè)務(wù)。國(guó)際慣例接軌，其中的一些指標(biāo)體現(xiàn)了國(guó)際銀行業(yè)當(dāng)新提取的呆賬準(zhǔn)備金和扣除經(jīng)批準(zhǔn)核銷的呆帳其次，中間業(yè)務(wù)品種不均衡。我國(guó)商業(yè)銀行目前所2以傳統(tǒng)業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，收取手續(xù)為目的的表外業(yè)務(wù)。監(jiān)管的最新技術(shù)，比如風(fēng)險(xiǎn)遷徙、新資本協(xié)議中預(yù)損失外，按規(guī)定的稅率補(bǔ)繳所得稅和調(diào)節(jié)稅，補(bǔ)稅提供的中間業(yè)務(wù)，主要局限在結(jié)算性服務(wù)（結(jié)算、3、以滲透經(jīng)濟(jì)管理領(lǐng)域?yàn)槟康牡谋硗鈽I(yè)務(wù)。期損失（EL）與非預(yù)期損失（UL）的概念。后的余額可結(jié)轉(zhuǎn)下年度使用。信用卡等）和管理性服務(wù)（代保管、代理業(yè)務(wù)等）4、以金融國(guó)際化為目標(biāo)的表外業(yè)務(wù)。《核心指標(biāo)》的基本定位3，93年財(cái)政部頒布《金融保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》中上，咨詢性服務(wù)（財(cái)務(wù)顧問(wèn)等）、表外業(yè)務(wù)（擔(dān)保、25表外業(yè)務(wù)有哪些風(fēng)險(xiǎn)？如何管理？首先是替換原有《資產(chǎn)負(fù)債比例管理監(jiān)控、監(jiān)測(cè)指規(guī)定，貸款呆賬準(zhǔn)備金自93年起按銀行全部貸款承諾、衍生工具交易等）開(kāi)展得較少或基本不存在，1、信用風(fēng)險(xiǎn)。2、利率、匯率風(fēng)險(xiǎn)。3、流動(dòng)性風(fēng)標(biāo)和考核辦法》，成為銀行監(jiān)管新的指標(biāo)體系和標(biāo)余額的0.6%全額提取。從94年起每年增加0.1%，而這些業(yè)務(wù)恰恰是國(guó)外商業(yè)銀行最主要的非利息收入來(lái)源。22國(guó)外商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展的原因分析

險(xiǎn)。4、清算風(fēng)險(xiǎn)。5、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。6、法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。桿。直到歷年轉(zhuǎn)帳的貸款呆賬準(zhǔn)備金余額達(dá)到年初貸

表外業(yè)務(wù)的危害第二，《核心指標(biāo)》不是現(xiàn)有指標(biāo)的簡(jiǎn)單“匯編”，款余額的1%，從達(dá)到1%的年度起貸款呆賬準(zhǔn)備金1、表外業(yè)務(wù)給監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管工作帶來(lái)困難。它有自己的邏輯和層次，在三個(gè)層次上包括了四類按銀行年初貸款余額的1%差額提取。

（一）從需求的角度分析以衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)為代表的2、表外業(yè)務(wù)加大了中央銀行執(zhí)行貨幣政策的難度。風(fēng)險(xiǎn)的兩級(jí)指標(biāo)。4，98年又作了修改：從98年起按年末貸款余額（不

新型表外業(yè)務(wù)產(chǎn)生與發(fā)展的原因26商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的目標(biāo)與原則第三，為銀行監(jiān)管提供參照系，在實(shí)際應(yīng)用中單項(xiàng)含委托貸款和同業(yè)拆借放款）的1%差額提取普通1、為防范金融風(fēng)險(xiǎn)而產(chǎn)生的對(duì)新型表外業(yè)務(wù)的需資產(chǎn)負(fù)債管理（也稱資產(chǎn)負(fù)債綜合管理），是現(xiàn)代指標(biāo)不與監(jiān)管措施直接掛鉤，監(jiān)管措施需要綜合考準(zhǔn)備金，當(dāng)年核銷的呆帳準(zhǔn)備金在下年予以補(bǔ)提，求。

2、商業(yè)銀行為滿足監(jiān)管當(dāng)局的資本管理要求而產(chǎn)生的對(duì)以衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)為代表的新型表外業(yè)務(wù)的需求。

3、商業(yè)銀行為追求利潤(rùn)，謀求自身發(fā)展而引致的對(duì)以衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)為代表的表外業(yè)務(wù)的需求。

商業(yè)銀行在實(shí)踐中總結(jié)出來(lái)的一種比較安全、高效慮各項(xiàng)定量指標(biāo)和定性因素。對(duì)實(shí)際核呆比例超過(guò)1%的部分，當(dāng)年應(yīng)全額補(bǔ)提

的資金經(jīng)營(yíng)管理模式。第四，在用途上，我們概括為“一套核心指標(biāo)，多準(zhǔn)備金。但繳納所得稅時(shí)應(yīng)作納稅調(diào)整。其含義是指商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，對(duì)各類資種監(jiān)管用途”，也就是說(shuō)，《核心指標(biāo)》既可用于風(fēng)5，01年，財(cái)政部頒布《金融企業(yè)呆帳準(zhǔn)備金及體產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行預(yù)測(cè)、組織、調(diào)節(jié)和監(jiān)督的一種經(jīng)營(yíng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)也可用于風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，既可用于非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)分積呆帳核銷辦法》。擴(kuò)大了計(jì)提呆帳準(zhǔn)備金的范圍，管理方式，以實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債總量上平衡、結(jié)構(gòu)上合析也可指導(dǎo)現(xiàn)場(chǎng)檢查，既可針對(duì)單家機(jī)構(gòu)分析也可規(guī)定了不同風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的計(jì)提比例，最低1%，最高理，從而達(dá)到最大盈利的目的。進(jìn)行同質(zhì)同類分析。100%，要求呆帳準(zhǔn)備金應(yīng)以原幣分幣計(jì)提。

（二）從供給角度分析以衍生產(chǎn)品為代表的新型表（二）資產(chǎn)負(fù)債管理的原則《核心指標(biāo)》的特點(diǎn)33商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的意義

外業(yè)務(wù)產(chǎn)生與發(fā)展的原因1、以資金來(lái)源制約資金運(yùn)用的原則2、結(jié)構(gòu)對(duì)應(yīng)的一是與《資產(chǎn)負(fù)債比例管理監(jiān)控、監(jiān)測(cè)指標(biāo)和考核1、對(duì)銀行的業(yè)務(wù)活動(dòng)，從財(cái)務(wù)的角度實(shí)行監(jiān)督，1、金融理論的發(fā)展原則3、組合效益的原則辦法》相比，在指標(biāo)及標(biāo)桿選擇上有重大完善。新確保國(guó)家的財(cái)政金融政策、財(cái)經(jīng)紀(jì)律得到貫徹執(zhí)2、新技術(shù)的發(fā)展

3、現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)機(jī)制的形成4、金融市場(chǎng)的發(fā)展

以上三原則相輔相成、相互作用、缺一不可。負(fù)債增了核心負(fù)債依存度、流動(dòng)性缺口率、外匯敞口頭行，保障銀行資金和財(cái)產(chǎn)不受損失。

約束資產(chǎn)是基礎(chǔ)；結(jié)構(gòu)對(duì)應(yīng)是條件；組合效益是目寸比例、利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度、操作風(fēng)險(xiǎn)損失率以及所2、保證銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中合理開(kāi)支的需要，促進(jìn)銀的。有遷徙類指標(biāo)等13個(gè)指標(biāo)，修改了授信集中度、行各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展。

授信關(guān)聯(lián)度、不良資產(chǎn)率、不良貸款率、資本充足3、嚴(yán)格成本管理，節(jié)約一切可能節(jié)約的費(fèi)用，用

率、核心資本充足率6個(gè)指標(biāo)，并根據(jù)銀行業(yè)改革好用活資金，提高銀行的盈利水平（節(jié)流、開(kāi)源）。成果和進(jìn)度調(diào)整了部分指標(biāo)值。4、綜合反映和監(jiān)督銀行經(jīng)營(yíng)的安全性、流動(dòng)性和二是體現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的內(nèi)在邏輯。首先衡量風(fēng)險(xiǎn)水盈利性的執(zhí)行情況，通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的分析及時(shí)發(fā)平，然后分析風(fēng)險(xiǎn)遷徙，最后評(píng)估銀行的風(fēng)險(xiǎn)抵御現(xiàn)問(wèn)題，為銀行的決策者提供制定銀行自身發(fā)展戰(zhàn)能力。略的依據(jù)。

23我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)不發(fā)達(dá)的原因分析27商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理方法

（一）我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展滯后的需求分析（一）資產(chǎn)管理方法1、計(jì)劃體制和封閉經(jīng)濟(jì)環(huán)境下金融風(fēng)險(xiǎn)缺乏影響1、資金總庫(kù)法2、資金轉(zhuǎn)換法3、管理科學(xué)法經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的基礎(chǔ)，各類經(jīng)濟(jì)主體沒(méi)有金融風(fēng)險(xiǎn)觀（二）負(fù)債管理方法念，從而沒(méi)有防范規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的制度需求，表外業(yè)務(wù)負(fù)債管理方法實(shí)際上就是講銀行籌資渠道的多樣的產(chǎn)生與發(fā)展無(wú)從談起。化。

2、計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下表外業(yè)務(wù)需求主體的經(jīng)濟(jì)行為1、發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓定期存單。2、發(fā)行債券。3、三是覆蓋了商業(yè)銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。既5、保護(hù)股東和債權(quán)人的利益。股東和債權(quán)人可以異化，不構(gòu)成對(duì)表外業(yè)務(wù)的實(shí)質(zhì)需求；轉(zhuǎn)軌時(shí)期商同業(yè)拆借。4、向中央銀行借款。5、向國(guó)際市場(chǎng)借覆蓋了信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，也覆蓋了非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)；通過(guò)銀行定期公布的財(cái)務(wù)報(bào)表，發(fā)現(xiàn)銀行經(jīng)營(yíng)中的業(yè)銀行行為的異化有所校正，但仍面臨體制環(huán)境的款。既反映了流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)，也反映了市場(chǎng)和問(wèn)題，以便決定是否繼續(xù)向這家銀行投資。約束。（三）資產(chǎn)負(fù)債管理的方法（二）我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展滯后的供給分析1、資金缺口管理（GapManagement）2、持續(xù)期1、非市場(chǎng)金融機(jī)制的確立和運(yùn)作，使商業(yè)銀行喪（Duration）缺口管理3、比例管理法失了開(kāi)展表外業(yè)務(wù)的能力。

2、金融市場(chǎng)建設(shè)滯后對(duì)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的發(fā)展構(gòu)成市場(chǎng)基礎(chǔ)約束。3、國(guó)民經(jīng)濟(jì)信息化基礎(chǔ)薄弱和商業(yè)銀行科技手段落后對(duì)表外業(yè)務(wù)的供給產(chǎn)生技術(shù)約束。24我國(guó)商業(yè)銀行大力開(kāi)展表外業(yè)務(wù)的重要性

操作風(fēng)險(xiǎn)；既反映了各類風(fēng)險(xiǎn)的總體水平，又反映6、便于國(guó)家對(duì)金融行業(yè)的宏觀控制和管理，有利

了風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)與波動(dòng)性。于金融業(yè)的穩(wěn)定和發(fā)展。四是引入“風(fēng)險(xiǎn)遷徙”概念，反映了風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)變

28我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的原化。從技術(shù)層面看，這種技術(shù)以五級(jí)分類為基礎(chǔ)，

因同時(shí)又彌補(bǔ)了五級(jí)分類只能衡量風(fēng)險(xiǎn)靜態(tài)水平的（一）資產(chǎn)負(fù)債管理與資產(chǎn)負(fù)債比例管理的區(qū)別不足；從應(yīng)用價(jià)值看，這類指標(biāo)不僅可用于風(fēng)險(xiǎn)水1、目的不同：前者是實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化，后者是促使商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)保持金融業(yè)穩(wěn)定健康發(fā)展2、內(nèi)容不同：前者歸納為三性原則，后者著重于

平的評(píng)價(jià)，也用于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)變化的預(yù)警。此外，《核心指標(biāo)》還體現(xiàn)了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的抵御能力及兩道防線，并兼顧操作性和前瞻性。

與對(duì)策。資金的流動(dòng)性與安全性30我國(guó)全面推行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類管理的意義

（一）發(fā)展表外業(yè)務(wù)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀要求。3、手段不同：前者資金集中法，線性規(guī)劃法，利（一）實(shí)行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類管理，有助于中央銀行和（二）日趨激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)商業(yè)銀行的生存與發(fā)率敏感性法，持續(xù)期管理，后者現(xiàn)場(chǎng)非現(xiàn)場(chǎng)檢查，商業(yè)銀行更為系統(tǒng)、全面地評(píng)價(jià)和把握貸款質(zhì)量。展提出了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。銀行信用評(píng)級(jí)制度，早期預(yù)警系統(tǒng)，違規(guī)處理等（二）實(shí)行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類管理有助于商業(yè)銀行建立（三）提高資本充足率和國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力要求我國(guó)商業(yè)4、對(duì)象不同：前者商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的本身以及資產(chǎn)符合審慎會(huì)計(jì)原則的呆帳準(zhǔn)備金的計(jì)提和沖銷制銀行大力發(fā)展表外業(yè)務(wù)。運(yùn)營(yíng)全過(guò)程，后者只針對(duì)商業(yè)銀行的一級(jí)法人而言度。（四）開(kāi)展表外業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行提高經(jīng)濟(jì)效益的需5、理論基礎(chǔ)不同：前者資產(chǎn)負(fù)債管理理論后者以要。巴塞爾協(xié)議為主要內(nèi)容為基礎(chǔ)（五）發(fā)展表外業(yè)務(wù)是金融國(guó)際化的必然要求。（二）兩者之間有著密切聯(lián)系

（三）實(shí)行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類管理，有助于貸款質(zhì)量的

改善和提高，有助于信貸管理制度的進(jìn)一步完善。（四）實(shí)行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類管理，有助于有關(guān)人員業(yè)

我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)展表外業(yè)務(wù)的對(duì)策1、資產(chǎn)負(fù)債管理是資產(chǎn)負(fù)債比例管理的基礎(chǔ)。務(wù)能力的全面提高，有助于培養(yǎng)健康的信貸文化。

（一）在政府的主導(dǎo)下創(chuàng)造商業(yè)銀行開(kāi)展表外業(yè)務(wù)2、兩者在總體內(nèi)容上有交叉之處。（五）實(shí)行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類管理，可以加快銀行信貸的市場(chǎng)化條件（三）我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的原因管理信息化建設(shè)的步伐，拓寬非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的路子。1、通過(guò)金融改革，建立市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下的金融運(yùn)西方商業(yè)銀行實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債管理，一般都具備比較（六）實(shí)行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類管理，還有助于我國(guó)的銀行機(jī)制，使我國(guó)商銀行（尤其是國(guó)有商業(yè)銀行）真嚴(yán)格的前提條件，即以盈利為目標(biāo)、利率敏感、資行監(jiān)管模式與國(guó)際慣例接軌。正實(shí)現(xiàn)商業(yè)化，從而有效提高其開(kāi)展表外業(yè)務(wù)的能本負(fù)債化。而從我國(guó)商業(yè)銀行的情況看，上述三個(gè)31如何理解貸款風(fēng)險(xiǎn)分類與呆賬準(zhǔn)備金的關(guān)力。條件基本上都不具備。2、通過(guò)改革，規(guī)范已有的金融市場(chǎng)，逐步建立期29試述《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)》的內(nèi)容和貨、期權(quán)等新型金融市場(chǎng)，從而為我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)特點(diǎn)展表外業(yè)務(wù)提供市場(chǎng)基礎(chǔ)。

3、建立建全相關(guān)的法律法規(guī)，規(guī)范金融市場(chǎng)進(jìn)而為我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)展表外業(yè)務(wù)提供法律保障。（二）商業(yè)銀行從總體上努力提高開(kāi)展表外業(yè)務(wù)的綜合能力

1、商業(yè)銀行要徹底轉(zhuǎn)變認(rèn)識(shí)，更新經(jīng)營(yíng)思想，以適應(yīng)商業(yè)化經(jīng)營(yíng)的要求。

2、商業(yè)銀行要根據(jù)具體情況調(diào)整機(jī)構(gòu)設(shè)置，適應(yīng)表外業(yè)務(wù)的專業(yè)化經(jīng)營(yíng)要求。3、商業(yè)銀行要加強(qiáng)對(duì)表外業(yè)務(wù)的科技投入，提高表外業(yè)務(wù)的科技含量。

4、商業(yè)銀行要注重新型金融人才的陪養(yǎng)，從而滿足表外業(yè)務(wù)發(fā)展的迫切需要。

5、商業(yè)銀行要加強(qiáng)表外業(yè)務(wù)知識(shí)的培訓(xùn)，從而提

系

1、貸款分類是計(jì)提和評(píng)估呆帳準(zhǔn)備金的基礎(chǔ)；而計(jì)提和評(píng)估呆帳準(zhǔn)備金的充足性是貸款分類的目

銀監(jiān)會(huì)于201*年12月31日制定了《商業(yè)銀行風(fēng)標(biāo)之一。險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)（試行）》（以下簡(jiǎn)稱《核心指標(biāo)》），2、貸款分類的過(guò)程實(shí)質(zhì)上是對(duì)貸款內(nèi)在損失的認(rèn)決定自201*年1月1日起試行。定過(guò)程，或者說(shuō)是對(duì)貸款實(shí)際價(jià)值的估價(jià)過(guò)程；計(jì)《核心指標(biāo)》的具體意義提呆帳準(zhǔn)備金是對(duì)貸款內(nèi)在損失的反映，或者說(shuō)是一是更好地履行監(jiān)管職責(zé)�！躲y監(jiān)法》第27條規(guī)定，對(duì)貸款實(shí)際價(jià)值的反映。要建立評(píng)級(jí)體系和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，這從技術(shù)角度看按照審慎會(huì)計(jì)原則的要求，商業(yè)銀行計(jì)提呆帳準(zhǔn)備需要首先確立一套指標(biāo)與標(biāo)準(zhǔn)值，否則評(píng)級(jí)體系和金應(yīng)堅(jiān)持及時(shí)性和充足性原則。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警就無(wú)從談起�！逗诵闹笜�(biāo)》從覆蓋面、科32簡(jiǎn)述我國(guó)貸款呆賬準(zhǔn)備金制度的演變學(xué)性和操作性等方面看，能夠達(dá)到這個(gè)目的。我國(guó)貸款呆賬準(zhǔn)備金制度演變：自88年實(shí)行貸款二是銀行業(yè)監(jiān)管正在從合規(guī)監(jiān)管向合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)呆賬準(zhǔn)備金制度以來(lái)，已對(duì)呆賬準(zhǔn)備金管理辦法進(jìn)管并重轉(zhuǎn)變，《核心指標(biāo)》是根據(jù)這一思路設(shè)計(jì)指行了五次改革。標(biāo)的，能夠提高我國(guó)銀行業(yè)審慎和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管水平。1，1988年財(cái)政部頒發(fā)了《關(guān)于國(guó)家專業(yè)銀行建立三是適應(yīng)了當(dāng)前監(jiān)管發(fā)展。在監(jiān)管實(shí)踐中，銀行監(jiān)貸款呆帳準(zhǔn)備金的暫行條例》，明確貸款呆賬準(zhǔn)備管內(nèi)容逐步從過(guò)去單一的信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管擴(kuò)展到流金按各類貸款年初余額的一定比例分別按人民幣

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