風險管理總結(jié)

1.風險是導致?lián)p失產(chǎn)生的不確定性。決策理論家把風險定義為損失的不確定性，分為客觀的不確定性（實際結(jié)果與預期結(jié)果的離差）和主觀的不確定性（個人對客觀風險的評估）。風險的存在是客觀的、確定的，而風險的發(fā)生是不確定的。區(qū)別：a.只有那些可能導致?lián)p失的不確定事件才能稱之為風險。b.風險是所估要素的概率分布；不確定性是對所估概率分布的正確性，缺乏置信度。

2.統(tǒng)計學家把風險定義為實際結(jié)果與預期結(jié)果的離差度。可表示為事件發(fā)生的概率及后果函數(shù)：R=f(p,c)p:概率，c：事件發(fā)生的后果

3.風險構(gòu)成要素：風險因素、風險事件、風險損失。風險因素：是事故發(fā)生的潛在條件風險事件：是風險因素綜合作用的結(jié)果，是風險損失的原因風險損失：非故意的、非預期的、非計劃的利益的減少。

4.風險的分類：A．產(chǎn)生原因：自然風險、人為風險B．性質(zhì)：靜態(tài)風險（純粹風險）--只有損失機會沒有獲利可能、有規(guī)律、可預測。動態(tài)風險（投機風險）--長期使社會收益，缺乏規(guī)律性難以預測。C．企業(yè)面臨風險:系統(tǒng)風險、非系統(tǒng)風險;經(jīng)營風險、財務風險（因舉債經(jīng)營）

5.風險管理直接面對的的風險成本：a.實際損失b．損失控制成本c．機會損失成本d．融資成本e．心理成本

6.風險管理產(chǎn)生和發(fā)展的原因;工業(yè)革命以后，隨著新技術(shù)、新成果在生產(chǎn)領域的廣泛應用，巨額損失的機會增加;損失范圍的擴大;社會風險意識的增強;利潤最大化的追求;社會矛盾的突出

7.純粹風險說與全部風險說區(qū)別（企業(yè)風險管理對象的觀點）純粹風險說強調(diào)企業(yè)風險管理的對象是純粹風險或靜態(tài)風險。人為風險管理的基本職能是對威脅企業(yè)生存和發(fā)展的純粹風險的確認和分析，并認為風險管理的目的是以最小的費用支出，使純粹風險的不利影響。全部風險說強調(diào)企業(yè)風險管理的對象是全部風險。認為企業(yè)的風險管理不僅限于講純粹風險的不利性減輕到最小程度，還應包括將投機風險的收益性達到最大。

8.企業(yè)風險管理的意義;有助于提升企業(yè)價值，降低企業(yè)價值的波動性。降低公司的稅負;降低交易費用;幫助避免錯誤的投資決定;降低公司的風險系數(shù)，從而降低對公司未來現(xiàn)金流的折現(xiàn)率9.三種投資者特點、區(qū)別;風險厭惡者：效用函數(shù)邊際效用遞減。選擇期望收益相同而風險較小的項目;風險中立者：效用函數(shù)是一個線性函數(shù)，邊際效用是常數(shù)。進行投資決策的唯一標準是期望收益的大小。風險愛好者：效用函數(shù)是邊際效用遞增的。當期望收益相同時，選擇風險大的項目。10.風險管理的目標

1）損失發(fā)生前的管理目標2）損失發(fā)生后的管理目標生存目標經(jīng)濟目標持續(xù)經(jīng)營目標安全系數(shù)目標收益穩(wěn)定目標合法性目標持續(xù)發(fā)展目標承擔社會責任目標社會責任目標

11.風險識別的方法：風險清單分析法、現(xiàn)場調(diào)查法、財務報表分析法、流程圖法、因果圖法與事故樹法

2.財務報表分析法的優(yōu)缺點;優(yōu)點：能綜合反映一個風險管理單位的財務狀況、經(jīng)濟成果和風險暴露情況;缺點：專業(yè)性強必須要依靠真實的財務信息才能有效識別;對于財務比率分析法來說，應用時要注意其比率的有效性、可比性、相關(guān)性、財務信息的可靠性和財務比率的比較方式。

12.敏感性分析1）研究項目績效變化對預測因素變化的敏感程度2）研究影響項目極小的預測因素在多大范圍內(nèi)發(fā)生波動不至于影響該項目的可行性。波動范圍越大，投資項目的風險越小。評價：優(yōu)點-能夠在一定程度上就多種不確定因素的變化對項目評價標準的影響進行定量分析，有助于決策者明確在項目決策時應重點分析與控制的因素;缺點-1）沒考慮各種不確定因素在未來發(fā)生變動的概率分布狀況，因而影響風險分析的正確性。2）采取固定其他變量，改變某一變量的方法，往往與實際脫離

2.哈洛LPM模型;為了解決方差方法的收益正態(tài)分布假設和損失的真實風險感受對投資行為的影響等問題，風險基準或參照水平（riskbenchmarkorreferencelevel）被引入,以代替方差方法中的均值，歸結(jié)為downsiderisk度量法。該類方法著重考察收益分布的左邊，即損失邊在風險構(gòu)成中的作用，其中最具代表性并形成較成熟理論體系的是哈洛的LPMn方法。3.VaR模型（判斷了解）valueatrisk1）一種新型的風險管理方法，指市場正常波動下，在一個給定的置信水平下，某一風險資產(chǎn)或證券組合在未來特定的一段時間內(nèi)的最大可能損失。2）反映了風險投資最低收益水平與期望收益水平之間的離散距離。3）應用：用于風險控制、業(yè)績評估4）優(yōu)點簡單明了的表示市場風險的大小;可以事前計算;不僅能計算單個金融工具的風險、也可計算投資組合風險;缺點主要衡量市場風險，不能單純依靠VaR值表明的是一定置信度內(nèi)的最大損失，但并不能絕對排除高于VaR值的損失發(fā)生的可能性

1.風險控制理論;多米諾骨牌理論：基本思想一種可預防的傷亡事故的發(fā)生是一系列事件順序發(fā)生的結(jié)果。導致?lián)p失事故的5個因素：人的素質(zhì);人的過失;不安全行為或狀態(tài);意外事故;傷亡或損失

能量破壞性釋放理論;TOR系統(tǒng)理論;一般風險控制理論;系統(tǒng)安全理論

總結(jié)：五種理論從不同的角度揭示了意外事故發(fā)生的原因，進而提出了不同的風險控制措施。但是，其目的是相同的以降低風險發(fā)生的概率和縮小損失幅度目為標，進而降低風險對人們所產(chǎn)生的威脅和損害。

2.風險控制的方法;風險回避、損失轉(zhuǎn)移、風險轉(zhuǎn)移、風險自留風險回避：當損失發(fā)生的可能性很大或損失成都可能很嚴重時，主動采取放棄原先承擔的風險或完全拒絕承擔風險的行動方案。能完全消除損失;適用范圍：a.某種特定風險造成的損失頻率和損失幅度相當高b.運用其他風險控制方法的成本超過其產(chǎn)生的收益;考慮因素：a.某些不可回避風險;b.風險回避可能損失的經(jīng)濟效益c.風險回避可能導致新的風險產(chǎn)生

②損失控制：目的在于最大限度的降低致?lián)p事故發(fā)生的概率和減小損失幅度。分類：損失預防（發(fā)生前）、損失抑制（發(fā)生時、放生后）風險回避與損失控制：相同點：都以風險單位本身為對象而并非設立基金來消除其所導致的損失。不同點：損失控制是處理風險主體不愿（不能）放棄和轉(zhuǎn)移的風險，回避是放棄或中止某一風險單位；損失控制的目的是在積極地改善風險單位的特性使其能為風險主體所接受；回避是消極地放棄或中止。③轉(zhuǎn)移風險：有意識的將損失或與損失有關(guān)的財務后果轉(zhuǎn)嫁給其他人承擔。E.g.：保險公司，委托機構(gòu)④風險自留：將自身能夠承擔的風險進行估計后，采用預先提留風險補償基金，或?qū)嵭蟹制跀備N的方法自行承擔風險。（能夠節(jié)省風險管理的成本）E.g.．壞賬準備金

3.風險方法評估：影響、可能性、成本與收益、可能帶來的機遇1.風險管理八大要素：內(nèi)部環(huán)境、目標設定、事項識別、風險評估、風險反應、控制活動、信息和溝通、監(jiān)控

傳統(tǒng)風險管理模式

企業(yè)風險管理模式

分散的－－以部門或職務為單位對風險一體化的－－在管理高層的參與下，各部門進行管理；主要由會計、財務主管、內(nèi)或各職務進行風險管理的協(xié)調(diào)；組織中的每審等部門負責個人都把風險管理作為自己的職責

非連續(xù)的－－只有當經(jīng)理們認為必要時連續(xù)的－－風險管理應該是一個連續(xù)不斷、才進行風險管理每時每刻都要進行的工作

小范圍的、局部的－－主要是可保風險大視野、全方位的－－把所有的企業(yè)風險和和財務風險機會都考慮進來

1.并購的類型①按行業(yè)相互關(guān)系：橫向并購、縱向并購、混合并購②按并購的實現(xiàn)方式分：購買式并購、承擔債務式并購、控股式并購;吸收股份式并購、資產(chǎn)入股式并購、杠桿收購、管理層收購③按是否通過中介結(jié)構(gòu)：直接并購、間接并購

2.并購的收益和成本（并購目的是為了尋求資本增值，增加公司價值）收益：規(guī)模收益、節(jié)稅收益、財務收益、創(chuàng)新利潤成本：①并購直接成本交易費用、購買成本或并購價格、更名成本②并購后整合成本戰(zhàn)略整合成本、改組改制成本、經(jīng)營整合,成本、管理整合成本③機會成本

3.P/E乘數(shù)優(yōu)缺點優(yōu)點：①計算簡單，資料易于得到②能將公司當前股票價格與其盈利能力的情況聯(lián)系在一起③能夠反映出公司風險性與成長性等重要特征;缺點：①當EPS為負時，無法使用②會計政策選擇可能會扭曲EPS，導致不同公司P/E缺乏可比性③公司股票的P/E可能會被非正常的抬高或壓低，無法反映該公司的資產(chǎn)收益狀況，從而很難正確評估股票價值

4.折現(xiàn)率選擇時應注意的問題（如何選擇）應與現(xiàn)金流量相匹配;應與并購方式相匹配;應與并購風險相匹配

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201*年風險管理部工作總結(jié)

201*年，我部在總公司及公司領導的正確領導下，嚴格貫徹公司各項風險管理要求，緊緊圍繞公司經(jīng)營發(fā)展思路，以穩(wěn)健發(fā)展為目的，以授信風險控制為手段，全力服務于前臺業(yè)務增長，堅持做好風險審查、五級分類、數(shù)據(jù)上報等常規(guī)工作，充分發(fā)揮風險管理部的職能作用和人才優(yōu)勢作用，較好地履行了各項職責。

現(xiàn)將風險管理部201*年主要工作簡要匯報如下：（一）提高對風險管理工作的重視程度，加強理論學習

作為風險管理條線的人員，沒有過硬的業(yè)務理論支撐，就無法為業(yè)務提供完善快捷的服務，無法發(fā)現(xiàn)潛在的風險隱患。為了全面提升綜合素質(zhì)，跟上政策規(guī)章制度的變化，在日常的工作中我部重視相關(guān)金融政策及規(guī)章制度的學習，對現(xiàn)行的政策、制度有一個較為全面的認識，并將學習用于實踐，更好地服務于業(yè)務部門。

（二）持續(xù)加強風險管理部常規(guī)工作，努力服務于業(yè)務增長1、完善風控流程，加強風控制度建設

風險管理部成立以來，風控工作一直處于不斷探索與改進的過程中，直至目前已經(jīng)形成較為完整的流程。同時將風控工作流程融入日常管理制度，使風控工作變得日常化與具體化，在進一步規(guī)范公司授信業(yè)務風險控制的同時，也完善了公司的風險控制體系。

2、在風險可控的前提下加大對優(yōu)質(zhì)成員單位的支持力度隨著公司業(yè)務的不斷擴大，上半年注冊資本增加到五億，根據(jù)總公

司關(guān)于適度增加貸款投放的總體思路，結(jié)合公司實際，本著積極審慎的原則，明確信貸投放的重點，著力優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，重點扶持符合國家產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)政策的成員單位，把增量貸款的著眼點放在有市場、有效益、有信譽的成員單位上來，201*年新增授信1.6億元，為公司業(yè)務發(fā)展提供了有力保障。

3、做好風險管理部統(tǒng)計分析和數(shù)據(jù)報送工作

財務公司是我們集團成員單位的一個重要融資平臺，直接受省銀監(jiān)局的領導與監(jiān)督，我部嚴格按照監(jiān)管部門的要求，及時上報風控月報、季報等相關(guān)報表，為總公司、監(jiān)管部門和公司領導決策提供了依據(jù)。

（三）嚴格執(zhí)行審查制度，有效防范和減少信貸風險，確保信貸資金的安全性、流動性和效益性

在實際工作中，嚴格貫徹落實“審貸分離”制度，認真落實授信業(yè)務審查的工作職責。一是嚴格主體資格審查，確保借款人主體資格合法。對提供資料不齊全的，及時與客戶經(jīng)理溝通，要求補充合法有效的主體資格類文件，確保借款人主體資格合法。二是嚴格貸款政策性審查，確保貸款投向符合國家金融政策。對每一筆用信的用途是否符合國家經(jīng)濟、金融、產(chǎn)業(yè)政策進行嚴格審查，對國家禁止、限制的行業(yè)和項目，嚴禁信貸資金進入。三是嚴格貸款新規(guī)的執(zhí)行，確保貸款用途的規(guī)范。對申請用信用途有關(guān)的市場前景調(diào)查及分析資料是否全面進行審查，對其用途進行分析，審查其是否合理、真實，申請用信理由是否充分，確保用信用途符合規(guī)定。四是嚴格借款人財務及償債能力審查，確保第一還款來源有保障。并根據(jù)相關(guān)財務信息，對客戶的各項財務指標進行認真的

測算和分析，對其是否處于正常水平予以客觀評價，審查其還款來源是否充分。

在嚴格審查的基礎上，堅持審查中的獨立性，201*年共對27筆貸款業(yè)務、18筆貼現(xiàn)業(yè)務、13筆融資擔保業(yè)務計54.62億元的授信業(yè)務提出了明確的風險審查意見，出具風險審查報告。對公司金融部填制的相關(guān)合同、借款憑證及抵、質(zhì)押登記手續(xù)嚴格審查，防范操作風險；全面做好授信業(yè)務的風險監(jiān)測和控制工作，及時分析授信資產(chǎn)質(zhì)量變化的原因和趨勢，提出加強風險管理的措施，在信貸的審查環(huán)節(jié)和整體管理中，力爭將風險降到最低。

在做好授信業(yè)務風險審核的同時，加強貸款五級分類后續(xù)管理工作是今年信貸管理中的重點工作之一，我部在五級分類管理工作中主要做了以下工作：

1.認識到五級分類的必要性與重要性。進一步重點了解貸款風險分類相關(guān)文件，認識到貸款風險五級分類的必要性、重要性及重要意義。

2.注重質(zhì)量，準確分類，實時調(diào)整。認真細致地做好調(diào)查工作，全面掌握借款人的真實財務狀況和影響貸款償還的非財務因素，確保分類結(jié)果定性的準確，并積極、實時地做好季度的五級分類審核工作。

3、實行抽查，及時整改。我部事后多次對五級分類的準確性進行抽查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改，為數(shù)據(jù)采集的準確性打下了基礎。

同時注重授信資產(chǎn)五級分類的內(nèi)在質(zhì)量，并對需上報的分類結(jié)果提出審核意見，確保五級分類工作的準確性、真實性。

經(jīng)過三年多的努力，風險管理部逐步建立并進一步完善了原有部分

的風險管理制度，并以之為基礎，構(gòu)建整個公司的風險管理體系。這個風險管理體系以法律風險控制為輔，結(jié)合授信資產(chǎn)五級分類審核，從而形成了事前、事中、事后三個階段貫穿整個業(yè)務流程的風險管理機制，以為公司的穩(wěn)健發(fā)展作出努力。

（四）做好公司領導交辦的其他工作

配合做好修改公司內(nèi)控制度、完善公司法人治理結(jié)構(gòu)工作（完成年度董事履職評價、董事會年度工作報告、監(jiān)事會年度工作報告、年度風險評估報告、利率定價風險評估報告制度等），為省銀監(jiān)的風險評價做好準備；協(xié)助做好財務公司董事會、股東會會議準備工作，為公司后續(xù)發(fā)展提供了支持。

回顧201*年，雖然做了一些工作，但也還存在許多需要我部在以后的工作加以改正的地方，如需要加強對宏觀經(jīng)濟、區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展態(tài)勢的研判，加深對成員單位的了解，提高業(yè)務知識的積累，在日常工作中要注意與各業(yè)務部門的溝通，及時轉(zhuǎn)變工作思路，更好地服務于業(yè)務部門。

（五）201*年工作計劃

1、繼續(xù)加大風險監(jiān)控力度，將風險理念貫穿于事前、事中、事后全過程，強化管理，防范風險。

2、加強對成員單位的實地走訪工作，以獲取更多的客戶資信資料，全面掌握客戶情況，預防風險的發(fā)生。

3、不斷加強自我建設，注意學習金融行業(yè)相關(guān)政策，積極參與橫向與同行業(yè)交流學習活動，以實時掌握新知識，不斷提高綜合素質(zhì)，為公司的風險管理工作提供智力支持。

以上是我部201*年工作小結(jié)及201*年工作計劃，總之，我部在總結(jié)今年風險管理工作的同時，在新的一年里將一如既往地抓好各項工作目標任務的完成，以風險管理為突破口，不斷提高加強風險防范的能力，為公司發(fā)展再作貢獻。

集團財務有限公司風險管理部201*年12月5日

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