財務(wù)會計總結(jié)

1、某企業(yè)采用平均年限法計提折舊，某項固定資產(chǎn)1994年1月開始使用，1999年3月報廢，其中因修理停用了5個月。該固定資產(chǎn)計提折舊的月數(shù)是（C）。A、57個月B、58個月C、62個月D、63個月2、下列固定資產(chǎn)中，應(yīng)計提折舊的是（A）。A、未使用、不需用的固定資產(chǎn)B、當月交付使用的設(shè)備C、未提足折舊提前報廢的設(shè)備D、已提足折舊繼續(xù)使用的設(shè)備

3、下列項目中，不通過應(yīng)付賬款賬戶核算的是（D）。A、應(yīng)付貨物負擔的進項稅額B、應(yīng)付貨物的采購價款C、應(yīng)付銷貨企業(yè)代墊的運雜費D、應(yīng)付租金4、應(yīng)付投資者的利潤（應(yīng)付股利）屬于（A）。

A、應(yīng)付金額肯定的流動負債B、應(yīng)付金額視經(jīng)營情況而定的流動負債C、應(yīng)付金額須予估計的流動負債D、一種長期負債

5、對于簽發(fā)并承兌的商業(yè)承兌匯票到期無法償付的票款，企業(yè)應(yīng)當進行的處理是（A）。A、轉(zhuǎn)作應(yīng)付賬款B、轉(zhuǎn)作短期借款C、不進行處理D、轉(zhuǎn)作其他應(yīng)付款

6、對于預收貨款業(yè)務(wù)不多的企業(yè)，其所發(fā)生的預收貨款可以通過（A）賬戶進行核算。A、應(yīng)收賬款B、應(yīng)付賬款C、預付賬款D、其他應(yīng)收款7、企業(yè)期末預提應(yīng)付票據(jù)利息時，應(yīng)貸記的賬戶為（A）。A、應(yīng)付票據(jù)B、應(yīng)付賬款C、應(yīng)付利息D、財務(wù)費用

8、短期借款利息采取按月預提方式的，則實際支付利息時，應(yīng)（B）。A、借記“財務(wù)費用”賬戶B、借記“應(yīng)付利息”賬戶C、貸記“應(yīng)付利息”賬戶D、借記“短期借款”賬戶

9、企業(yè)分配職工薪酬費用時，可能借記的賬戶有（ABCD）。

A、生產(chǎn)成本B、制造費用C、管理費用D、銷售費用E、財務(wù)費用

10、某企業(yè)本期支付給職工的計時工資50，000元，計件工資150，000元，綜合獎70，000元，技術(shù)性津貼20，000元，生活困難補助費8，000元，退休金12，000元。該企業(yè)本期的應(yīng)付職工薪酬總額為（D）元。

A、310，000B、298，000C、200，000D、290，000

11、委托加工應(yīng)納消費稅產(chǎn)品收回后，用于繼續(xù)加工應(yīng)納消費稅產(chǎn)品的，由受托方代扣代交的消費稅，應(yīng)計入的賬戶是（B）。

A、“生產(chǎn)成本”賬戶B、“應(yīng)交稅費”賬戶C、“委托加工物資”賬戶D“主營業(yè)務(wù)成本”賬戶12、下列（ACE）稅金可能要計入“營業(yè)稅金及附加”賬戶。

A、消費稅B、增值稅C、城市維護建設(shè)稅D、車輛購置稅E、資源稅

13、在籌建期間發(fā)生的長期借款中，除購建固定資產(chǎn)以外的借款費用，應(yīng)作為（D）處理。A、管理費用B、營業(yè)費用C、財務(wù)費用D、長期待攤費用

14、在生產(chǎn)經(jīng)營期間內(nèi)，發(fā)生的長期借款費用（除了為購建固定資產(chǎn)而發(fā)生的費用以外），應(yīng)計入（B）帳戶。

A、管理費用B、財務(wù)費用C、營業(yè)外支出D、開辦費15、下列各項目中屬于長期負債的是（ABC）。

A、應(yīng)付債券B、長期借款C、長期應(yīng)付款D、其他應(yīng)付款

16、可以根據(jù)長期借款的使用方向，將長期借款的利息費用直接計入（AB）。A、財務(wù)費用B、在建工程C、營業(yè)外支出D、管理費用

17、為了核算企業(yè)發(fā)行的債券，應(yīng)在“應(yīng)付債券”科目下設(shè)置的明細科目有（ABD）。A、面值B、利息調(diào)整C、債券折價D、應(yīng)計利息

18、某股份有限公司于201*年7月1日發(fā)行票面價值為1000，000元的一次還本付息的公

司債券，共收到債券發(fā)行價款1200，000元（發(fā)行手續(xù)費略）。該債券的票面利率為10%，期限為5年，債券溢價采用直線法攤銷，每半年計息并攤銷溢價。201*年6月30日，該債券的帳面價值為（C）元。

A、1200，000B、1300，000C、1260，000D、1160，000

19、某股份有限公司于201*年1月1日發(fā)行票面價值為1000，000元的一次還本付息公司債券，共收到債券發(fā)行價款950，000元（發(fā)行手續(xù)費略）。該債券的票面利率為10%，期限為5年，債券折價采用直線法攤銷。201*年12月31日，該債券的帳面價值為（D）元。A、1100，000B、1050，000C、1150，000D、1060，000

20、某企業(yè)于201*年9月1日發(fā)行4年期企業(yè)債券5，000萬元，實際收到發(fā)行價款5，800萬元。該債券票面年利率為12%，到期一次還本付息，債券溢價采用直線法攤銷。201*年度該企業(yè)對該債券應(yīng)確認的財務(wù)費用是（C）萬元。A、800B、600C、400D、200

21、股份有限公司發(fā)行股票的溢價收入應(yīng)計入（A）。A、資本公積B、實收資本C、營業(yè)外收入D、盈余公積

22、股份有限公司溢價發(fā)行股票所支付的手續(xù)費，應(yīng)首先（A）。

A、在溢價收入中支付B、計入開辦費C、發(fā)起人負擔D、計入財務(wù)費用23、企業(yè)用資本公積金轉(zhuǎn)增股本時，會引起所有者權(quán)益的（C）。A、增加B、減少C、不變D、既可能增加，也可能減少

24、下列會計事項中，會引起所有者權(quán)益總額發(fā)生變化的是（D）。

A、從凈利潤中提取盈余公積B、用盈余公積補虧C、用盈余公積轉(zhuǎn)增資本D、向投資者分配現(xiàn)金股利

25、企業(yè)年末結(jié)賬后，一定無余額的賬戶是（A）。

A、“本年利潤”B、“應(yīng)付利息”C、“利潤分配”D、“生產(chǎn)成本”26、下列項目中，應(yīng)列入營業(yè)外支出的是（A）。

A、對外捐贈支出B、無法收回的應(yīng)收賬款C、退休職工的退休金D、6個月以上長期病假人員薪酬

27、應(yīng)計入產(chǎn)品制造成本的費用中，不能直接分清應(yīng)由何種產(chǎn)品負擔的費用應(yīng)（D）。A、直接計入當期損益B、直接計入產(chǎn)品制造成本C、作為預提費用處理D、作為制造費用處理，期末分配計入產(chǎn)品制造成本

28、專設(shè)銷售機構(gòu)發(fā)生的辦公費用，應(yīng)計入的會計賬戶是（C）。A、營業(yè)外支出B、管理費用C、銷售費用D、財務(wù)費用29、按規(guī)定，銷售企業(yè)發(fā)生的銷售折讓應(yīng)（A）。

A、直接沖減主營業(yè)務(wù)收入B、直接增加補貼收入C、計入銷售折讓賬戶D、直接沖減主營業(yè)務(wù)成本

30、企業(yè)日常經(jīng)營活動中取得的收入包括（ABC）。A、銷售商品的收入B、提供勞務(wù)的收入

C、他人使用本企業(yè)資產(chǎn)的收入D、出售固定資產(chǎn)的收入31、下列各項中，可增加企業(yè)營業(yè)利潤的有（AD）。

A、銷售自制半成品的收入B、銷售固定資產(chǎn)的收入C、補貼收入D、銀行存款的利息收入

32、下列各項投資收益中，按稅法規(guī)定免交所得稅，在計算應(yīng)稅所得額時應(yīng)予以調(diào)整的項目是（B）。

A、公司債券利息收入B、國庫卷利息收入C、股票轉(zhuǎn)讓凈收益D、公司債券轉(zhuǎn)讓凈收益33、暫時性差異造成的納稅影響在資產(chǎn)負債表中列在遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債中，

這種方法是（C）。

A、應(yīng)付稅款法B、利潤分配法C、資產(chǎn)負債表債務(wù)法D、分期攤銷法

34、某企業(yè)201*年1月1日遞延所得稅資產(chǎn)余額為9，000元、遞延所得稅負債余額為12，000元，201*年12月31日遞延所得稅資產(chǎn)余額為15，000元、遞延所得稅負債余額為7，000元，201*年應(yīng)納所得稅額為150，000元，該企業(yè)當年所得稅費用為（A）元。A、135，000B、150，000C、165，000D、155，000

35、暫時性差異是指資產(chǎn)或負債的賬面價值與其（C）之間的差額。A、實際價值B、公允價值C、計稅基礎(chǔ)D、折余價值

名詞解釋

1.投資性房地產(chǎn)：指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)，主要包括：已

出租的建筑物、已出租的土地使用權(quán)、持有并準備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)等。

2.可轉(zhuǎn)換債券：指可以再一定期間之后，按規(guī)定的轉(zhuǎn)換比率或轉(zhuǎn)換價格轉(zhuǎn)換為發(fā)行企業(yè)股

票的債券。

3.暫時性差異：指資產(chǎn)或負債的賬面價值與其計稅基礎(chǔ)之間的差額；未作為資產(chǎn)和負債確

認的項目，按照所得稅法規(guī)定可以確定其計稅基礎(chǔ)的，該計稅基礎(chǔ)與其賬面價值之間的差額也屬于暫時性差異。

4.重置成本：在重置成本計量下，資產(chǎn)按照現(xiàn)在購買相同或者相似資產(chǎn)所需支付的現(xiàn)金或

者現(xiàn)金等價物的金額計量。負債按照現(xiàn)在償付該項債務(wù)所需支付的現(xiàn)金或者現(xiàn)金等價物的金額計量。

5.公允價值：在公允價值計量下，資產(chǎn)和負債按照在公平交易中，熟悉情況的交易雙方自

愿進行資產(chǎn)交換或者債務(wù)清償?shù)慕痤~計量。

6.開辦費：指企業(yè)在籌建期間發(fā)生的不能計入各項資產(chǎn)價值的支出，主要包括籌建期間人

員的工資、辦公費、培訓費、差旅費、印刷費、注冊登記費以及不計入固定資產(chǎn)價值的匯兌損益、利息支出等。開辦費應(yīng)在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營開始之日一次攤銷。

7.股份支付：指企業(yè)為獲得職工提供服務(wù)而授予股票期權(quán)等，或者承擔以股票期權(quán)為基礎(chǔ)

確定的負債的交易。股份支付分為以權(quán)益結(jié)算的股份支付和以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付。

會計分錄

一次還本分期付息債券折價發(fā)行某公司經(jīng)批準，于20*1年1月1日以781302的價格發(fā)行5年期總面值為800000元的債券，債券年利率為5%，每年12月31日付息，到期時歸還本金。發(fā)生交易費用15000元，債券實際利率為6%，編制會計分錄。

（1）發(fā)行借：銀行存款766302應(yīng)付債券利息調(diào)整33698

貸：應(yīng)付債券面值800000（2）20*1.12.31借：財務(wù)費用40000貸：銀行存款40000借：財務(wù)費用5978.12

貸：應(yīng)付債券利息調(diào)整5978.12（3）20*5.12.31借：財務(wù)費用40000貸：銀行存款40000借：財務(wù)費用7546.01

貸：應(yīng)付債券利息調(diào)整7546.01

（4）償還借：應(yīng)付債券面值800000貸：銀行存款800000到期一次還本付息債券折價

某公司經(jīng)批準，于20*3年1月1日以757260元的價格發(fā)行5年期總面值為800000元的債券，債券年利率為5%，到期一次付息歸還本金。發(fā)生交易費用10000元，債券實際利率為6%，編制會計分錄。

發(fā)行借：銀行存款747260應(yīng)付債券利息調(diào)整52740貸：應(yīng)付債券面值80000020*3.12.31借：財務(wù)費用40000

貸：應(yīng)付債券應(yīng)計利息40000借：財務(wù)費用4835.6

貸：應(yīng)付債券利息調(diào)整4835.620*5.12.31借：財務(wù)費用40000

貸：應(yīng)付債券應(yīng)計利息40000借：財務(wù)費用16601.46

貸：應(yīng)付債券利息調(diào)整16601.46償還借：應(yīng)付債券面值800000應(yīng)計利息201*00

貸：銀行存款1000000委托加工物資

某企業(yè)發(fā)出原材料一批，實際成本100000元，加工應(yīng)稅消費品，收回完工的作為原材料入庫，用銀行存款支付加工費201*0元，增值稅3400元，消費稅稅率20%，支付消費稅30000元，共計53400元。

發(fā)出借：委托加工物資10000

貸：原材料100000若收回繼續(xù)加工

借：委托加工物資201*0

應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（進）3400

應(yīng)交消費稅30000

貸：銀行存款53400借：原材料1201*0

貸：委托加工物資1201*0若收回直接出售

借：委托加工物資50000

應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（進）3400

貸：銀行存款53400借：原材料150000

貸：委托加工物資150000

固定資產(chǎn)報廢、出售借：固定資產(chǎn)清理固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理

累計折舊貸：固定資產(chǎn)

發(fā)生清理費用

借：固定資產(chǎn)清理

及計算稅金

貸：銀行存款

應(yīng)交稅費出售收入和借：銀行存款殘值收入等原材料

貸：固定資產(chǎn)清理保險賠償、借：銀行存款過失人賠償?shù)?/p>

其他應(yīng)收款

貸：固定資產(chǎn)清理凈收益：

凈損失：

交付使用

借：固定資產(chǎn)清理借：營業(yè)外支出貸：營業(yè)外收入

貸：固定資產(chǎn)清理固定資產(chǎn)投資為房地產(chǎn)（公允價值計量）

借：投資性房地產(chǎn)成本累計折舊固定資產(chǎn)減值準備貸：固定資產(chǎn)資本公積收租金借：銀行存款

貸：其他業(yè)務(wù)收入

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201*年財務(wù)會計工作總結(jié)及工作計劃

201*年，我在公司領(lǐng)導的關(guān)心支持下，在同事們的幫助協(xié)作下，按照國家《會計法》以及金融管理規(guī)范的一系列要求和文件精神，做好自己的本職工作，一年來，我不斷加強學習，提高自己的工作業(yè)務(wù)知識和財務(wù)業(yè)務(wù)能力，在自己的本職崗位上嚴格履行職責，做好各項款項復核、系統(tǒng)復核以及資金的管理等各項工作，保障資金運作程序的規(guī)范和各項資金運用的安全，特別是如何用好財、管好財、理好財，發(fā)揮職能作用，為企業(yè)經(jīng)營發(fā)展提供財務(wù)支持進行了一點研究和分析，全面完成了公司交給各項工作任務(wù)，為公司的發(fā)展做出了自己的一點貢獻和力量，現(xiàn)就全年工作情況總結(jié)如下：第一部分201*工作回顧一、加強學習，提高業(yè)務(wù)能力。

近幾年來，我國會計行業(yè)發(fā)展在不斷發(fā)生變化，特別是企事業(yè)單位的財務(wù)管理工作隨著實際業(yè)務(wù)變化以及國際通用規(guī)則的日益完善而在變化，作為一名資金復核人員，只有不斷的加強財務(wù)管理業(yè)務(wù)知識的學習和各項資金的運用、分析才能適應(yīng)工作崗位的需要，一年來，我先后自學了國家新出臺的財務(wù)管理要求的一系列規(guī)則和辦法，還有新調(diào)整的一些會計管理的實務(wù)等，同時我還參加了公司組織的各種業(yè)務(wù)培訓，認真聽老師講課，并注重要在業(yè)務(wù)工作的實踐和運用，使自己能緊跟行業(yè)發(fā)展的形勢和企業(yè)發(fā)展的需要。無論是理論知識還是實際工作能力都得到明顯提高。二、具體的工作情況。

我的主要工作任務(wù)是職責銀行劃款復核、前臺交易系統(tǒng)復核、中央國債系統(tǒng)復核。這些工作都是資金管理的重要過程，就是通過對各項業(yè)務(wù)的再次審核，保證資金的安全，帳務(wù)處理的規(guī)范，為企業(yè)把好資金運作關(guān)。今年以來，我主要在以下幾個方面做了工作。1、認真做好自己的本職工作。

一年以來，我嚴格要求自己，要以良好的職業(yè)道德去工作，不允許自己有一絲一毫的馬虎和懈怠，否則將會對企業(yè)的財務(wù)管理形成非常嚴重的后果，我按照自己的工作職責范圍，每天我對各項銀行劃款復核、前臺交易系統(tǒng)復核以及中央國債系統(tǒng)復核工作進行認真嚴格的復核，每一筆業(yè)務(wù)，每一項資金的流動及確認都是在反復的核對之后進行的，凡是不符合要求的帳務(wù)處理及業(yè)務(wù)回購、債券買賣、收款付款等業(yè)務(wù)一律不予確認，嚴格把關(guān)，發(fā)揮好職能作用，力保企業(yè)的資金管理的安全性，今年以來，我在自己的工作崗位共檢查復核業(yè)務(wù)筆，保證項業(yè)務(wù)的規(guī)范有序。2、完成了重大項目的資金核算工作。

今年先后完成了債權(quán)投資國電項目的核算工作，華發(fā)債權(quán)投資項目成立的前期準備工作等，由于項目核算工作事關(guān)企業(yè)資金投入及使用的規(guī)范性和準確性，也是項目投資中資金管理的重要一環(huán)，事關(guān)項目投資的發(fā)展，我嚴格按照公司財務(wù)管理的各項要求和程序以及公司投資國電項目核算的有關(guān)要求規(guī)范運作，為公司的經(jīng)營發(fā)展把好資金使用關(guān)，主要的業(yè)務(wù)是應(yīng)付利息、管理費、托管費等相關(guān)費用的支付，今年共進行了兩次，即3月份和9月份各付息一次，為了做好這項工作，我與托管銀行以及公司相關(guān)部門加強交流和溝通，做好協(xié)調(diào)工作，使資金管理嚴格按照程序運作，有效防范了資金使用的風險。3、配合有關(guān)部門做好相關(guān)工作。

今年，配合創(chuàng)新部完成了托管銀行開立托管戶的工作，對資金的管理進行了認真復核后，按照要求劃轉(zhuǎn)至項目方，使該項目及時按照預定的計劃成立。我多次與托管銀行以及公司的各個相關(guān)部門進行協(xié)調(diào)和溝通，實現(xiàn)該項工作的有序推進，為公司的業(yè)務(wù)開展奠定的基礎(chǔ)。我還根據(jù)投資部的工作需要和指令，辦理了通知存款的相關(guān)手續(xù)，我按銀行規(guī)定的要求對每筆業(yè)務(wù)辦理了開戶手續(xù)。為了有效做好上半年的降息預期的準備工作，我們還多次與投資部溝通，做好利息波動的防范風險后，通知所有存款都以七天為周期進行滾存，雖然大大增加了我們的業(yè)務(wù)工作量，但是全面保證了公司資金的使用安全。今年，在同事的幫助協(xié)作下，共完成了各銀行存款業(yè)務(wù)達205筆，總金額達2100億元，為公司創(chuàng)造收益6100萬元。4、做好檔案管理工作。

財務(wù)檔案管理必須按照國家有關(guān)期限要求進行規(guī)范存檔備案，我作為資金復核工作人員，今年還承擔了財務(wù)部會計檔案的管理工作，對各項憑證、各項帳務(wù)、報表以及各項分析報告等都嚴格按照財務(wù)檔案管理的要求和程序進行登記存檔，存放有序，方便存查，完整標準，同時還接待了外來部門的審計和檢查工作，做好各項登記工作。同時我還與人事部門交接了XX年年底以前的憑證，通過認真對照，簽字登記，推動了財務(wù)檔案管理工作的規(guī)范。5、做好應(yīng)對突發(fā)事件的應(yīng)急工作。

在具體的工作中，防范突發(fā)應(yīng)急事件是一項很重要的工作，要保證財務(wù)管理的有序進行，防止出現(xiàn)故障等原因形成業(yè)務(wù)的中斷或者造資金管理的其它不良后果。今年，在一些領(lǐng)域做了積極的研究和分析，實現(xiàn)了工作的順暢和有序。特別在網(wǎng)上銀行的帳戶的管理上，通過日常分析和研究，我們都準備了紙質(zhì)劃款憑證，一旦發(fā)生網(wǎng)銀故障時即隨時都可以通過人工劃款，保證業(yè)務(wù)的連續(xù)性。還有在中央國債系統(tǒng)的密押器的使用上，為了防范中央國債系統(tǒng)發(fā)生故障，引起帳務(wù)管理和其它因素的影響，加強了系統(tǒng)密押器的管理和操作，保證了系統(tǒng)順利完成交易。

特別是在自有資金托管帳戶及定期存款帳戶、招行三家支行開戶并辦理網(wǎng)上銀行、浦發(fā)徐匯支行開戶、建行第一支行、第五支行開戶。中國銀行浦東開發(fā)區(qū)支行。自有資金帳戶與銀行簽訂協(xié)定存款合同，提高資金收益率。因法人更改，變更自有戶印鑒。6、其它工作。

另外我還按照公司的要求和上級的安排，做好中央國債公司開立的券款對付業(yè)務(wù)，認真細致的進行業(yè)務(wù)核對，一是要保證和提高資金的安全性，同時也大大提高了資金的使用效率。同時，今年1至4月份還承擔了華力公司投資報表的工作，在具體的工作中，按照財務(wù)報表程充有序進行，為企業(yè)經(jīng)營決策及時提供了依據(jù)和基礎(chǔ)。由于5月其它工作的需要，移交至其他同事。

第二部分存在的問題和不足

一年來，我雖然在自己的本職工作崗位上認真嚴格負責的工作，并且圓滿完成了領(lǐng)導交付的其它的工作，但在實際工作中，自己還存一些不足和差距，例如還需要進一步學習，提高自己的業(yè)務(wù)能力，還需要在財務(wù)復核管理上下功夫，提高自己的業(yè)務(wù)能力和水平。第三部分下一部工作打算和計劃

201*年，將是我公司經(jīng)營發(fā)展新的歷史時期，也是新的關(guān)鍵階段，作公司一名財務(wù)系統(tǒng)的工作人員，應(yīng)該有自己責任感、使命感和緊迫感，努力做好工作。因此，我對自己在二0一0年的工作進行了認直仔細的規(guī)劃，我將在上級的正確領(lǐng)導下，在同事的幫助協(xié)作下，創(chuàng)新性的做好財務(wù)資金監(jiān)督管理工作，為企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展做出更大的貢獻，具體的工作計劃及建議如下：

一是加強學習，提高自己的業(yè)務(wù)素質(zhì)和綜合能力。隨著社會的不斷發(fā)展，會計的概念越來越抽象，它不再局限于某個學科，在稅務(wù)、計算機應(yīng)用、公司法、企業(yè)管理等諸多領(lǐng)域都有所涉及，企業(yè)的財務(wù)管理對財會人員的素質(zhì)提出了越來越高的要求，在新的一年時在，我將進一步加大學習的力度，提高自己財務(wù)業(yè)務(wù)水平，特別要結(jié)合企業(yè)行業(yè)發(fā)展及自己的崗位工作需求，加強相關(guān)業(yè)務(wù)方面的學習，使自己的財務(wù)業(yè)務(wù)能力不斷提高，以適應(yīng)工作的需求，特別要積極參加公司組織的各項業(yè)務(wù)培訓，還要參加一些重要的會計培訓部門組織的專家培訓，使自己的財務(wù)業(yè)務(wù)水平更上一個新的臺階。二是更加認真負責的做好自己的本職工作，在自己的工作崗位上，對各項財務(wù)資金的管理都要嚴格把關(guān)，不能有半點疏忽和大意，銀行劃款復核（資金劃轉(zhuǎn)、新股申購、債券買賣、基金申購、回購、定期及通知存款資金劃轉(zhuǎn)）前臺交易系統(tǒng)復核（資金增減、債券兌息兌付、定期存款確認、定期存款到期確認）中央國債系統(tǒng)復核（債券買賣、債券回購、收款付款確認、dvp交易資金劃轉(zhuǎn)），要加強一些賬目、帳務(wù)處理的研究和分析，確保財務(wù)管理的規(guī)范和高效。

三是做好一些重大項目的投資核算。重大經(jīng)營項目事關(guān)企業(yè)今后的發(fā)展，資金安全性與項目投資的可行性以及企業(yè)發(fā)展的后續(xù)性息息相關(guān)，特別是201*年兩個債權(quán)項目的投資核算、付息等工作，要保證時間性和規(guī)范性。我將大力加強與托管銀行的溝通和協(xié)調(diào)，不斷探索和總結(jié)合作和業(yè)務(wù)聯(lián)系的新方法和途徑，保證各方合作程序和業(yè)務(wù)往來的順暢。在華發(fā)項目上，除要做一些資金管理的基礎(chǔ)工作以外，還在201*年召開受益人大會以后，時行資金建帳，并做好ｔａ系統(tǒng)的操作工作，保障業(yè)務(wù)系統(tǒng)的正常運作。

四是加強會計檔案的管理工作。我們雖然在二00九年對會計檔案管理工作進行了規(guī)范嚴格的整理，在二0一0年，我將在二00九年的基礎(chǔ)上，嚴格按照國家一級檔案管理的要求進一步完善和規(guī)范，要保證目錄、各項帳本的存放等都高度的一致性，特別是一些重要帳戶和原始憑證等業(yè)務(wù)帳本都要嚴格備案登記存查。

五是加強與公司各部門的溝通協(xié)作，通過溝通和交流，才能達到業(yè)務(wù)的統(tǒng)一性和規(guī)范性，實現(xiàn)合作緊密，工作有序，防止發(fā)生推諉扯皮等現(xiàn)象。造成工作的延遲和業(yè)務(wù)的疏漏。六是加強應(yīng)急管理的研究和分析。資金管理難免會出現(xiàn)一些意想不到的突發(fā)事件，這對于財務(wù)管理來說是一個大忌，甚至會影響到企業(yè)整個資金鏈的管理，所以就加強應(yīng)急管理的研究，積極出一些財務(wù)資金管理的應(yīng)急預案，確保發(fā)生突發(fā)事件時能緊急啟對應(yīng)急預案，保障企業(yè)財務(wù)管理的正常進行。

七是一些建議：應(yīng)抓好“節(jié)支”工作，采取具體措施，抓住關(guān)鍵環(huán)節(jié)，針對資金周轉(zhuǎn)過程中的每個關(guān)鍵點和關(guān)鍵程序，建立相應(yīng)的制度，嚴格控制各項支出，切實提高資金的使用效益。首先，要制定科學合理的定員、定額費用標準，將單位的各項財務(wù)收支活動全部納入預算管理范圍，提高預算的編制水平。財務(wù)預算的編制要體現(xiàn)在對重點工作的資金保障上，同時也要體現(xiàn)在對資金的節(jié)約上；其次，在預算執(zhí)行中，要建立健全各項財務(wù)支出控制制度，并結(jié)合單位事業(yè)發(fā)展的實際情況，提出減少費用支出的各項措施，努力把各項費用支出控制在預算范圍之內(nèi)；第三，建立和完善資金使用的績效考核制度，對各項財務(wù)支出事項要追蹤問效，要充分發(fā)揮財務(wù)部門在建設(shè)節(jié)約型行業(yè)中的作用。第四，要大力壓縮非生產(chǎn)性開支，促進全行業(yè)節(jié)約活動的開展，形成“節(jié)約光榮，浪費可恥”的行業(yè)氛圍。

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